Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ЗАО МДО "Имон Интернешнл")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
ном, с большими остатками), в отличие от кредитного института с
множеством мелких клиентов.
Этот наглядный пример доказывает, что правильный выбор основы для
проведения анализа (выбор, который наилучшим образом соответствует
заданным целям), в какой-то степени является гарантией успеха.
Максимальная информация в анализе извлекается при использовании
средних значений. Это позволяет нам видеть ситуацию в целом за
анализируемый период. Мы постараемся использовать метод усреднения при
расчете коэффициента ликвидности.
Уровень ликвидности рассчитывается путем умножения пассивов спроса
на риск одновременного вывода (включая обязательства с просроченными
сроками), процентов ликвидности и, во-вторых, срочных обязательств и
активов в соответствии с сроками погашения. И данные для расчета
считаются фактическими, из-за баланса за последний отчетный день месяца.
В то же время, приведенный выше анализ показал, что фактические данные
не раскрывают ситуацию вообще в течение месяца, но показывают нам
состояние дел в кредитный институте на последний день, а точнее, в конце
последнего дня отчетного месяца. Конечно, Кредитный институт (если он
это сделал), не обращая внимания на уровень ликвидности в течение месяца
и, следовательно, нести значительный риск для своих инвесторов, в
последний день месяца можно приобрести необходимые ресурсы на
межкредитный институтовском рынке (риск одновременного вывода из
межкредитный институтовских ресурсов 60%) меньше, чем доля
ликвидности на корреспондентском счете (100%)). Таким образом, при
расчете уровня ликвидности необходимо принимать на соответствующий
счет средние сальдо, так как это самая надежная позиция актива. В
пассивных таких статьях могут быть депозиты других кредитный
институтов, средства на счетах Лоро и других счетов, остатки которых
подвергаются резким колебаниям.
61
Рассчитанный таким образом уровень ликвидности наиболее точно
показывает, как в течение месяца обязательства кредитного института
покрывались соответствующими ликвидными активами, и был указан
реальный риск неплатежеспособности, утвержденный кредитный
институтом. Такой риск будет для большинства кредитный институтов.
Почему? Потому что в погоне за прибылью средства могут быть размещены
на более длительный период времени, чем они были первоначально
привлечены, и, кроме того, в наиболее прибыльных и, следовательно, более
рискованных активов с нулевым процентом ликвидности. И все это вполне
нормально, но на определенном уровне.
Как известно, по всем обязательствам НБТ по запросу существует
единый риск для всех кредитного институтаснять одновременно. Например,
на балансе на счетах клиентов эта стоимость составляет 20%, а это значит,
что Кредитный институт должен иметь не менее 20% средств своих
клиентов, по крайней мере тот же объем ликвидных активов должен быть
готов снять эти 20% Одновременно. Но, как уже говорилось, колебания в
средствах клиентов зависят главным образом от характера клиента и
размеров самих останков (абстракция по другим причинам политического
или экономического характера). Таким образом, некоторые кредитные
институты могут иметь очень небольшие колебания, в то время как другие, с
другой стороны, огромен. Поэтому, если для кредитного института сумма
колебаний, например, составляет 5%, то можно "отправить" сбережения на
15% (20-5) в Кредитный институт (риск кредитный институтротства не
увеличится!) Для более прибыльных активов, снижение, соответственно
жидкости. Значение j-колебаний может быть вычислено путем разделения
половины разницы между самыми большими и самыми низкими сальдо на
счетах клиентов до средних сальдо за отчетный месяц. Риск случайности
будет тем меньше, чем дольше анализируемый период, хотя все
62
чрезвычайные ситуации (внезапные изменения ситуации) должны быть
рассмотрены отдельно.
15
Приведенные выше рекомендации могут быть использованы экспертами
аналитических служб кредитного институтав качестве методологии для более
полного анализа ликвидности, выявления резервов роста прибыльности
кредитного института. Попробуйте практически реализовать.
Предлагаемый расчет напоминает форму существующего. Следующие
отличительные особенности важны:
1. В среднем, остатки во всех статьях актива и обязательств
принимаются по запросу.
2. Риски одновременного снятия остатков на расчетных и текущих
счетах предприятий и организаций (п. 1 обязательства), а также вкладов и
вкладов предприятий и граждан рассчитываются кредитного институтами
(филиалами) независимо на основании объема колебания ресурсов,
рассчитанного за трехмесячный период.
Риски одновременного вывода депозитов из соответствующих счетов
других кредитного институтаи других кредитного институтаявляются
фиксированными и равными проценту ликвидности для соответствующих
активов. Это означает, что если, например, риск одновременного вывода
средств другими кредитного институтами через соответствующие счета
составляет 50%, то процент ликвидности средств на соответствующих счетах
в других кредитного институтах должен составлять 50%.
В кредитный институте "А", по крайней мере, 80% (как указано при
расчете К2). В то же время Кредитный институт "а" с учетом того, что риск
одновременного вывода на корскредитный институт "б" составляет всего
20%, удерживает в ликвидной форме активы за соответствующую сумму, т.
е. 200 сомони. Сейчас уже Кредитный институт "А"из-за возникших
(внезапно) проблем с ликвидностью будет искать необходимые средства,
удаляя их с кор. счета, например, в кредитный институте" С"
15
Тарасов В.И. Деньги, кредит, кредитный институти: (Курс лекций). – Мн.: Мисанта, 2007. – 342с.
63
.Таблица 3.3.
Кредитный институт “А”, Пассив
Кредитный институт “Б”, Актив
Статьи
Сумма
,
сомон
и
Риск
одноврем.
снятия
Требуем
ая
ликвидн
ость
Статьи
Сумма
,
сомон
и
%
ликвид
ности
Факти
ческая
ликвид
ность
Корсчет
кредитн
ого
институ
та “Б”
1000
20
200
Корсче
т в
Кредит
ный
инстит
уте
“А”
1000
80
800
Дифференциация возможных ликвидных решений и рентабельность
приводит к тому, что каждый Кредитный институт решает эту задачу по-
своему.
Механизм управления общей ликвидностью кредитного института
построен с учетом обеспечения решения краткосрочных и среднесрочных
задач комплексного управления активами и пассивами. При решении
краткосрочных задач выполняются и используются следующие действия и
средства:
управление позицией на соответствующих счетах для обеспечения
платежей клиентов и платежей по кредитный институтовским
обязательствам;
обеспечение платежей кредитного института за инвестиции в
финансовые инструменты, по экономическим договорам, усиление филиалов,
обменных пунктов и т.д.;
определите количество средств, необходимых для привлечения или
размещения четких кредитов.
В отличие от краткосрочного среднесрочного управления рисками,
решение требует выполнения следующих задач:
64
поддержание ликвидной структуры консолидированного баланса
кредитного института в целом, предотвращение опасных искажений в сроки
и объемы пассивных и активов баланса;
среднесрочное планирование структуры портфеля инвестиций
кредитного института с учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов
развития операций и услуг;
определения процентных ставок основаны на динамике прогноза
процентных ставок;
Расчет возможных долгосрочных инвестиций кредитного института и
инвестиции в дальнейшее развитие кредитного института.
Решение этих задач стало необходимым для реализации
соответствующей управленческой технологии и необходимых
информационно-аналитических и организационных механизмов, в том числе
соответствующих компьютерных программ, с учетом того, что управление
ликвидностью по существу является ключевым элементом управления всеми
видами кредитный институтовских рисков.
Была создана взаимосвязанная система сбора, накопления и анализа
информации о плановых и предсказуемых поступлениях или выводах средств
(формирование и реализация графика движения финансовых средств),
которая, в свою очередь, вызвала необходимость анализа текущего
кредитного риска, который способен внести изменения в запланированный
возврат средств, а также оценить все виды операционных рисков,
возникающих в результате сбоев и ошибок в оплате и зачислении
полученных ресурсов., существующая и Предлагаемая структура активных и
пассивных операций кредитного института в разрезе рентабельности
активов и оплаты пассивных, сроков активных и пассивных операций, в
разрезе действия различных инструментов активных и пассивных операций.
Структура активов и пассивных кредитного институтаи проблемы
управления ими, политика кредитного института по прибыльности активов,
оплата его пассивов, соблюдение активов и пассивных кредитного
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3662