Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО "ДОС-Кредобанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ................................................................................................................4
Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности
кредитной организации
1.1 Экономическая сущность, роль ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка..............................................................................................7
1.2 Принципы и способы регулирования ликвидности коммерческого
банка
....
16
1.3 Роль Национального банка Кыргызской Республики в обеспечении
ликвидности..........................................................................................................29
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
на примере филиала Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
2.1 Организационно-правовая характеристика филиала Токмокский ОАО
«ДОС-КРЕДОБАНК».............................................................................................. 43
2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»..47
Глава 3. Проблемы и методы управления ликвидностью и
платежеспособностью коммерческого банка на современном этапе
3.1 Проблемы и методы управления ликвидностью и платежеспособностью
коммерческого банка на современном этапе»
.......................................................
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................................................................................67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
.........................................
69
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время проблема обеспечения ликвидности коммерческих
банков является одной из важнейших в составе экономической политики
развитых стран. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для
самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является
показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные
средства или получить кредит в банке. Ликвидность является условием
финансовой устойчивости банка, а значит, и его конкурентоспособности на
рынке банковских услуг.
Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная
организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и
пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не
ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам.
Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением
ликвидности и платежеспособности как для банковской системы, так и для
экономики в целом. Это вопрос доверия и максимально полного
удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении
расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно,
ликвидность и платежеспособность отдельных коммерческих банков
определяет стабильность и эффективность платежной системы страны,
устойчивость всей банковской системы.
Проведение финансового анализа в банке имеет огромное значение, ибо
на основании его результатов руководство оценивает существующую и
разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность
отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким
образом, исходя из результатов финансового анализа руководство банка
разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.
Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные
тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка,
4
провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и
принять соответствующие меры по корректировке ситуации.
Предмет исследования - показатели ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка.
Объект исследования - оценка ликвидности и платежеспособности
филиала Токмокский открытого акционерного общества «ДОС-КРЕДОБАНК».
Цель выпускной квалификационной работы является оценка
ликвидности и платежеспособности на примере филиала Токмокский ОАО
«ДОС-КРЕДОБАНК».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы понятий и роль ликвидности и
платежеспособности, методику их анализа;
2. Привести характеристику объекта исследования;
3. Провести анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка на примере филиала Токмокский ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК».
4. Привести основные проблемы банковской ликвидности,
платежеспособности и методы управления ими.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения,
трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
Во введении раскрывается актуальность темы, приводится цель и
задачи.
В первой главе приводятся теоретические аспекты понятия ликвидности
и платежеспособности коммерческого банка.
Вторая глава содержит характеристику объекта исследования, анализ
ресурсов и источников их формирования в ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК», анализ
ликвидности.
В третьей главе раскрываются основные направления управления
ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.
5
Практическая значимость заключается в возможности использования
выводов и предложений, содержащихся в данной работе.
Методологической базой работы являются:
■ метод обобщения - при получении характеристик объекта
исследования на основе информации из нескольких источников;
■ сравнение - рассмотрение положительных и отрицательных сторон;
■ анализ - при рассмотрении методов управления ликвидностью в
отдельности;
■ синтез - объединение элементов исследуемого объекта в единое
целое и рассмотрение направлений его развития в Кыргызской Республике;
■ метод группировок - обобщение данных по группам;
■ математические методы - при вычислении коэффициентов
ликвидности.
В процессе написания выпускной квалификационной работы была
использована нормативная, учебная, справочная литература по финансам,
банковскому делу, статьи и материалы по заданной теме, а также финансовая
отчетность банка.
6
Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности и
платежеспособности кредитной организации
1.1 Экономическая сущность, роль ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности
банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Ликвидность
коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка
своевременно, в полном объёме и без потерь обеспечивать выполнение своих
долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им
средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем1.
Ликвидность банка является залогом его устойчивости и
работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем
ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять
следующие функции2:
- проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по
средствам на расчётных, текущих и корреспондентских счетах,
зарезервированных для расчетов)
- возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими
сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах)
- удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках
принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным
договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному
кредитованию
- погашать выпущенные банком ценные бумаги
- отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем,
например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям,
доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.
1 Гатауллина А.А. Проблемы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на современном этапе /
А.А. Гатауллина // Молодой ученый. — 2012. — №6. — С. 131-134.
2 Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2009. - 465с.
7
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3650