Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО "ДОС-Кредобанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из
накопленных исторических данных, можно с достаточной долей уверенности
прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения
данных обязательств.
Получение максимального уровня доходности при поддержании
оптимального уровня ликвидности - главная задача при управлении
ликвидностью кредитной организации, поскольку существует обратная связь
между ликвидностью и доходностью.
В качестве информационной базы для анализа ликвидности ОАО «ДОС-
КРЕДОБАНК» была использована банковская форма бухгалтерской отчетности
«Бухгалтерский баланс» на 01.01.2016 - 01.01.2017 гг.
Ниже приведен расчет коэффициентов ликвидности, характеризующих
соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в
активных операциях, табл. 2.8.
Таблица 2.8
Расчет коэффициентов ликвидности ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
на 01.01.2016 - 01.01.2017 гг.
Коэффициент
ликвидности
Формула расчета
На 01.01.2016
г.
На 01.01.2017
г.
К1
Зк 1
-------
х 100
Р 1
106,39
87,17
К2
Зк 2
--------
х 100
Р 2
134,80 162,50
КЗ
Зк 3
-------
х 100
Р 3
113,77
125,60
Коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью:
3270735
К 1 =
-----------------
х 100 = 106 ,39 %
На 01.01.2016 г.: 3 0 7 4 0 4 6
3366648
К 1 =
-----------------
х 100 = 87 ,17 %
На 01.01.2017 г. 3 8 6 2 1 0 7
58
Коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью:
1034623
К 2 =
-----------------
X 100 = 134 ,80 %
На 01.01.2016 г.: 767 5 П
1334877
К 2 = -----------------------x 100 = 162 ,50 %
На 01.01.2017 г.: 8 2 1 4 7 4
Коэффициент ликвидности для ресурсов с долгосрочной ликвидностью:
4323107
К 3 =
--------------------------
X 100 = 113 ,77 %
На 01.01.2016 г.: 3 7 9 9 8 0 3
6133574
К 3 =
--------------------------
X 100 = 125 ,60 %
На 01.01.2017 г.: 4 8 8 3 5 4 7
Исходя из того, что нормативное значение рассчитанных
коэффициентов должно быть не менее 100 %, можно сделать вывод, что
значения коэффициента высокой ликвидности в ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» на
01.01.2017 г. не соответствуют нормативному значению, они существенно
ниже 100 %. То есть в случае острой необходимости, банк не сможет
рассчитаться по срочным обязательствам собственными средствами.
Показатели средней ликвидности наоборот, значительно выше нормы,
особенно коэффициент средней ликвидности на 01.01.2017 г., имея значение
162,50 %, показывает, что по среднесрочным обязательствам банк абсолютно
платежеспособен.
Анализ показателей долгосрочной ликвидности также показал, что банк
имеет реальную возможность расплатиться по долгосрочным обязательствам,
здесь у него все в порядке, коэффициенты долгосрочной ликвидности также
выше норматива и имеют тенденцию к росту.
59
Анализ показал, что активы и обязательства банка ОАО «ДОС-
КРЕДОБАНК» недостаточно сбалансированы по срокам, имеется дефицит
коэффициентов срочной ликвидности на сроке до 180 дней. Таким образом, в
банке существует риск несбалансированной ликвидности.
Показатели нормативных значений ликвидности устанавливаются
Национальным банком Кыргызской Республики. В целях обеспечения
экономических условий устойчивого функционирования банковской системы
Кыргызстана, защиты интересов вкладчиков и кредиторов устанавливает
обязательные нормативы деятельности банков.
Проведем анализ нормативных показателей ликвидности ОАО «ОАО
«ДОС-КРЕДОБАНК», взятых из форм банковской отчетности «Информация
об обязательных нормативах» по состоянию на 01.01.2016 - 01.01.2017 гг. табл.
2.9.
Таблица 2.9
Анализ нормативных показателей ликвидности ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК» на 01.01.2012 г. -
01.01.2013 г.
№
п/п
Наименование показателя Нормативное
значение
Фактическое значение
норматива, в %
Измене
ние, пп.
01.01.12 01.01.13
2 Мгновенная ликвидность Н2 min 15% 80,56 50,93 - 29,63
3 Текущая ликвидность Н3 min 50% 103,01 73,01 - 30,0
4 Долгосрочная ликвидность Н 4 max 120% 78,04 87,11 + 9,07
Выполнение нормативов по ликвидности за период свидетельствует о
том, что Банк имеет зоны ликвидности в срочных ресурсах и может исполнять
свои обязательства.
Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и
определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к
сумме пассивов банка по счетам до востребования [12, с. 216].
Норматив текущей ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30
60
календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных
активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до
30 календарных дней. Норматив выполняется, что говорит о том, что у Банка
достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных
обязательств (текущих до 30 дней).
Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение
кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше
365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и
обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366
календарных дней.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов мгновенной и текущей ликвидности Банка, которые, однако, выше
минимального значения, установленного НБКР и составляют 50,93 % и 73,01 %
соответственно на 01.01.2017 г. Норматив долгосрочной ликвидности имеет
положительную динамику роста, однако его значение намного ниже
нормативного и на конец периода составляет 87,11 %.
Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в
краткосрочном и текущем периоде и не имеет достаточных средств для
долгосрочной перспективы.
61
Глава 3. Проблемы и методы управления ликвидностью и
платежеспособностью коммерческого банка на современном
этапе
Ликвидность и платежеспособность - основополагающие составляющие
эффективной деятельности коммерческого банка. Поэтому возникающие
проблемы ликвидности и платежеспособности в первую очередь влияют на
деятельность банка, а, следовательно, связаны с неэффективным управлением
ликвидностью.
Управление ликвидностью в коммерческом банке - сложный
многофакторный процесс деятельности банка, требующий взвешенности и
обоснованности применяемых управленческих решений, проведения
всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков.
Аналитики отмечают, что в настоящее время наблюдается тенденция
дефицита ликвидности в банковском секторе. Это могло быть вызвано
несколькими причинами:
Во-первых, это общая нестабильность на международных рынках не
могла остаться незамеченной для банковской системы КР. Сильнейшее
развитие долгового кризиса в России отразилось на Кыргызстан в виде
увеличения оттока капитала. По обновленной оценке НБКР, к началу 2017 года
из Кыргызстана ушло $ 700 млн.
Во-вторых, внешний фон крайне негативно сказался на банковскую
систему Кыргызстана. Но внутри кыргызской системы происходил еще один
серьезный процесс, негативно влияющий на ликвидность.
После экономического кризиса 2014 года депозиты росли быстрее
кредитного портфеля, что было связано с сохранением склонности населения и
юридических лиц к сбережению на фоне медленного восстановления деловой и
потребительской уверенности.
Однако в начале 2015 года в этой тенденции произошел перелом,
связанный с появлением отложенного после начала кризиса спроса на кредиты.
62
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3650