Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
66
22804+20216+20218+20220+20222+20226+20228+20230+20232+20262+20264
+20402+20406+20606+
20608+20610+20612+20614+20616+20618+20620+20662+20664+20806+20808
+20810+20812+20814+
20816+24202+24204+22202+22204+22212+22214+22216+22218+ 26238))
Норматив ликвидности установлен на уровне 50% для кредитных
организаций, не соответствующих одному из экономических стандартов.
В ликвидные активы не включаются ценные бумаги, которые
используются в качестве обеспечения при проведении операций РЕПО, и
инструменты, которые выступают в качестве гарантий. Соотношение (К2-1)
установлено на уровне не менее 30%.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (К3-1).
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков устанавливается в процентах от регулятивного капитала
кредитной организации.
Кредитная организация предоставляет юридические и физические
кредиты лицам в следующих случаях:
16
- общая сумма крупных кредитов кредитных организаций лицу
превышает двадцать процентов регулятивного капитала кредитной
организации;
- общая сумма крупных кредитов кредитной организации превышает в
три раза Размер регулятивного капитала кредитной организации.
Они не распространяются на сделки, заключаемые с Правительством
Республики Кыргызстан или под его гарантии.
При определении размера кредитного риска общая сумма кредитов,
выданных кредитной организацией заемщику или группе связанных
16
Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной
организации. - 2010. - №1. - С.63-66.
67
заемщиков, гарантий и поручительств, выданных (полученных) кредитной
организацией заемщику или группе связанных заемщиков, а также ценные
бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков, приобретенные
кредитной организацией, должны быть учтены.
Крз К3-1= х 100%, (1.7.)
Кр
где КРЗ-чистый балансовый баланс кредитов, выданных одному
заемщику или группе связанных заемщиков в национальной и иностранной
валютах, включающий 100% балансовых требований кредитной организации,
ценных бумаг и акций заемщика, приобретенных кредитной организацией,
Кр-регулятивный капитал кредитной организации.
Крупный кредит-это кредит, выданный одному заемщику или группе
связанных заемщиков с учетом 100% сумм кредитной организации,
балансовых требований по отношению к ним (гарантий, поручительств),
ценные бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков,
приобретенные кредитной организацией, превышающих 5% регулятивного
капитала кредитной организации.
1. Общая сумма требований кредитной организации к заемщику (или
группе связанных заемщиков) также включает просроченные кредиты (за
исключением начисленных процентов).
2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются физические и
юридические лица - заемщики, связанные между собой экономически и
юридически (т. е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии,
общие обязательства или контроль над имуществом друг друга, а также
совмещать в одном лице несколько руководящих должностей), таким
образом, что финансовые трудности одного из заемщиков, чтобы вызвать или
делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого
заемщика. Значение "под контролем" означает прямое или косвенное
владение контрольным пакетом акций другой стороны (лица), то есть, одна
сторона способна контролировать другую и может повлиять на ее
68
финансовые и оперативные решения.
Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (К3-1) установлен в размере 20% от регулятивного капитала.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (К3-2)
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как
процентное соотношение крупных кредитов и регулятивного капитала
кредитной организации.
Кредиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков с учетом
100% кредитной организации забалансовых требований (гарантий и
поручительств), долговых ценных бумаг и акций приобретенных кредитной
организацией, превышающих 5% регулятивного капитала кредитной
организации, считаются большой кредит.
Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как
отношение чистого остатка крупных кредитов (КК) и регулятивного капитала
кредитной организации (кр):
S
К3-2 = -------------------- , (1.8.)
Кр
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается в
размере не выше 3 раз регулятивного капитала.
При определении размера кредитного риска, совокупная сумма
кредитов и срочных размещений, выданных кредитной организацией другой
кредитной организации, определяется как:
Кко
К3-3 = ----- х 100%, (1.9.)
Рк
где Кко - чистый балансовый остаток выданных кредитов и срочных
размещений другой кредитной организации в национальной и иностранной
валютах.
69
Максимальный размер риска для другой кредитной организации
устанавливается в размере не более 20% от регулятивного капитала.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией связанным лицам (K4)
Максимальный размер риска на одного заемщика - связанного лица
кредитной организации (К4-1) определяется, как:
Кра
К4-1= ---------------х 100%, (1.10.)
Кр
где CRA-чистый баланс кредитов в национальной и иностранной
валютах, выданных соответствующему заемщику кредитных организаций,
плюс внебалансовые требования кредитной организации (100% гарантии и
поручительства), долговые ценные бумаги, акции связанной с заемщиком
стороны,
Кр-регулятивный капитал кредитной организации.
Максимальный размер риска на одного заемщика-связанной стороны
(К4-1) устанавливается в размере до 2% от регулятивного капитала.
Кроме того, общий риск кредитования заемщика, связанных с лицами
кредитной организации (К4-2) не может превышать 10% регулятивного
капитала кредитной организации. Пруденциальный коэффициент К4-2
определяется как:
д) физическое лицо, имеющее кредитную организацию,
преимущественное долевое участие;
е) члены семей;
е) юридическое лицо, имеющее кредитную организацию,
преимущественное долевое участие;
е) другая организация, в которой лица имеют преобладающую долю;
г) иным юридическим лицом, в котором кредитная организация имеет
основную долю, а также старшими должностными лицами организации и
членами их семей.
70
Кредитная организация не вправе совершать операции со связанными
сторонами, если:
- кредитные и иные операции не утверждаются наблюдательным
советом или филиалом иностранного кредитной организации его
руководителем;
- проценты и комиссии, полученные по кредитам и другим операциям
ниже рыночных ставок, применимых к таким операциям;
- выплаченные проценты и комиссии по вкладам (сбережениям) и иным
операциям по рыночным ставкам, применимым к таким операциям;
- Срок кредита, его оформление и качество залога, существенно
отличается от существующих кредитов;
- срочные вклады (сбережения) и их условия существенно отличаются от
других существующих вкладов (сбережений);
- ссуда, выданная старшему должностному лицу кредитной организации,
включая любые ссуды, предоставленные одним или несколькими дочерними
кредитной организациями, не может превышать 30% годового дохода этого
лица.
Эти процентные ограничения не распространяются на кредиты,
обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, находящегося в
Республике Кыргызстан, стоимость которых составляет не менее ста
тридцати процентов от основной суммы кредита.
В течение первых двух лет деятельности кредитной организации
запрещается выдача кредитов членам, акционерам и связанным с ними
лицам.
Норматив использования собственных средств кредитной
организации для приобретения акций других юридических лиц (К5)
Этот пруденциальный норматив устанавливается, как соотношение
размеров инвестируемых средств и регулятивного капитала:
S
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651