Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
86
Таблица 2.7.
Формирование чистой прибыли в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан» (тыс. сом.)
Показатели
Периоды
2015
2016
Отклонени
е
1. Процентный доход (+)
357 017
312 439
-44 578
2. Процентный расход (-)
158 118
132 184
-25 934
3. Процентная маржа
198 899
180 255
-18 664
4. Беспроцентный доход (+)
462 719
267 228
-195 491
5. Беспроцентный расход (-)
686 269
325 590
-360 679
Итого: (п.4-п.5)
-223 550
-58 362
+165 188
6. Доход (убыток) от операций на
рынке с ценными бумагами и валютном
рынке (-/+)
1 041
5 178
+4 137
7. Отчисления в резерв на возможные
потери по ссудам (-)
-15 274
+18 937
+34 214
8. Налоги (-)
-
7 183
+7 183
9. Чистая прибыль
-9 377
102 956
+112 333
Из таблицы 2.7 можно сделать вывод, что основным фактором,
определяющим рост прибыли, был доход от процентов или процентная
маржа, где, несмотря на ее снижение в 2016 году, из-за снижения разницы
доходов без процентов и потребления, мы получаем рост прибыли на 112 333
тыс. сомов, так как при снижении беспроцентного дохода в 2,1 раза, доход от
беспроцентных доходов сократился всего в 1,7 раза.
Таким образом, можно говорить о росте эффективности системы
управления ценными бумагами и валютными операциями.
87
Определение эффективности работы в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан»
Главными показателями, определяющими эффективность работы кредитного
института, являются коэффициенты рентабельности.
Коэффициенты рентабельности
а)
ОД
ПБ
Крент .
, (2.2)
где: ПБ – прибыль балансовая,
ОД – общий доход.
%3%100
819736
24651
.
2006
Крент
%21%100
579667
121893
.
2007
Крент
б)
СР
ПБ
Крент .
, (2.3)
где: СР – суммарные расходы.
%6,3%100
686269
24651
.
2006
Крент
%4,37%100
325590
121893
.
2007
Крент
в)
.
.
СКср
ПЧ
Крент
(2.4)
где: ПЧ – прибыль чистая,
СК
ср
. – средний уровень собственного капитала.
%37,0%100
2483526
9377
.
2006
Крент
%9,3%100
2578492
102956
.
2007
Крент
Как видите, цифры за 2015 год находятся на низком уровне, что говорит
о неэффективной работе коммерческого кредитного института. Но к 2016
году наблюдается резкий рост рентабельности.
88
ГЛАВА 3.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
банка
В качестве итоговых результатов изложенных выше рекомендаций
следует представить ликвидность и платежеспособность банка.
Банк должен оценить ликвидность баланса путем вычисления квот
ликвидности. При анализе баланса ликвидности могут быть выявлены
отклонения в сторону минимальных допустимых значений и их
значительного превышения. В первом случае коммерческие банки должны в
течение месяца устанавливать показатели ликвидности в соответствии с
нормативными ценностями. Это достигается, прежде всего, за счет
сокращения межбанковских кредитов, обязательств и других видов ресурсов,
а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует
отметить, что привлечение дополнительного капитала в виде новых акций
вызовет снижение дивидендов и неодобрение акционеров.
С другой стороны, для коммерческого банка, как и любой другой
компании, общей основой ликвидности является обеспечение прибыльности
выполненных операций. Таким образом, если фактическая стоимость
базового нормативного коэффициента ликвидности намного превышает
установленную минимальную стоимость, то деятельность этого банка
оценивается его акционерами, в отношении неиспользованных
возможностей, отрицательно для получения прибыли. В связи с этим следует
отметить, что анализ ликвидности баланса следует проводить одновременно
с анализом прибыльности банка. Опыт коммерческих банков показывает, что
банки получают больше прибыли, если они работают на грани минимально
допустимых стандартов ликвидности, то есть они используют
предоставленные им права для привлечения денег в качестве кредита.
89
В то же время работа банка в качестве учреждения, основанного на
использовании средств клиентов, диктует необходимость применения
показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается, когда
баланс в кассах и на корреспондентских счетах максимизируется по
отношению к другим активам. Но в этом случае прибыль банка минимальна.
Максимизация прибыли не требует хранения средств и их использования для
предоставления кредитов и капиталовложений. Поскольку необходимо
свести к минимуму денежные средства и остатки на корреспондентских
счетах, максимизация прибыли грозит поставить под угрозу бесперебойную
работу банка своими обязательствами перед клиентами.
Таким образом, суть управления банковской ликвидностью заключается
в гибком сочетании противоположных требований к ликвидности и
рентабельности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческого
банка заключается в том, чтобы максимизировать прибыль при обязательном
соблюдении установленных и установленных НБКР и самим банком
экономических правил.
Банк должен оценить потребность в ликвидности как минимум в
краткосрочной перспективе. Как отмечалось ранее, прогнозирование этой
потребности может осуществляться двумя способами. Один из них
предполагает анализ требований к кредитам и ожидаемый уровень вкладов
каждого из ведущих клиентов,а другой-прогнозирование уровня кредитов и
депозитов. Оба метода имеют один недостаток: они основаны на среднем, а
не на пределе ликвидности. Этого может быть достаточно, чтобы оценить
ликвидность банковской системы в целом, но это не скажет руководству
банка, как его Касса должна быть на следующей неделе, чтобы покрыть
изъятие депозитов и кредитных заявок. Только анализ отдельных счетов
клиентов банка определяет потребность в наличных деньгах на данный
момент.
При решении этой задачи также необходимо учитывать предварительное
изучение экономических и финансовых условий на местном рынке,
90
особенности клиентуры, возможности выхода на новые рынки, а также
перспективы развития банковских услуг, в том числе открытие новых видов
счетов, проведение операций на доверии, лизинг, факторинг и т.д. и, помимо
местных факторов, также необходимо учитывать по всей стране. Например,
изменения в денежно-кредитной политике, законодательстве и т.д.
Изучение всего этого, а также прогноз помогает банку более точно
определить необходимую долю ликвидных средств в активах банка. Банк
должен полагаться на свой опыт.
Исходя из прогнозируемого количества необходимых ликвидных
средств, Банк должен сформировать ликвидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств, которые могут быть вызваны изменением
состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка
партнера.
Поддержание ликвидности на необходимом уровне осуществляется
путем проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, производимых с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполненных операций. То есть, Банк должен
разработать грамотную политику управления активными и пассивными
операциями.
При этом в управлении активами банка следует учитывать следующие
моменты:
1. Управление денежными средствами должно быть более эффективным,
то есть необходимо планировать приток и уход денежных средств и
разрабатывать платежные планы.
2. Сроки по банку составляют средства, необходимо установить сроки
заимствованных ресурсов. Недопустимо превышать деньги на счетах актива
через деньги на счетах пассивного.
3. Сосредоточьтесь на повышении рентабельности труда в целом и на
рентабельности отдельных операций в частности.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651