Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
экономическую эффективность.
Для расчета экономической эффективности по внедрению данного
мероприятия исходные данные приведены в таблице 18.
Таблица 18
Исходные данные для расчета
Показатели
Обозна
чение
Значение
показателей
Охват работников мероприятием, чел.
Эч
54
Экономия времени на один час работы, мин
t
5
Годовой фонд рабочего времени на одного работника,
дни
Фг.вр.
247
Годовой фонд рабочего времени на одного работника,
час
1970
Годовой фонд зарплаты одного работника, тыс. руб.
ФОТ
420
Отчисления во внебюджетные фонды, %
Освнб
30
Нормативный коэффициент сравнительной экономии
ческой эффективности организационных мероприятий
Ен
0,15
Расходы по мероприятию, тыс. руб.
Зд
72
Экономический эффект по мероприятию определим с помощью
следующих расчетов:
1) Экономия времени рассчитывается по формуле:
Эвр = (t * Чохв * Фг.вр.) / 60 (6)
где t - сокращение времени после внедрения мероприятия, мин;
Чохв - численность работников, охваченных мероприятием, чел;
Фг.вр - годовой фонд времени одного работника, дни.
Эвр = 54 * 5 * 247 / 60 = 11127 чел.∕ч.
2) Экономия численности рассчитывается по формуле:
Эч = Эвр / Фг.вр (7)
где Фг.вр - годовой фонд времени одного работника, ч.
Эч = 1112 / 1970 = 0,56 чел.
3) Прирост производительности труда охваченных мероприятием
рассчитывается по формуле:
Пт = (Эч * 100%) / (Чм – Эч) (8)
где Чм - Охват работников мероприятием, чел.
Пт = (0,56 * 100) / (54 – 0,56) = 1,06%
4) Экономия по заработной плате рассчитывается по формуле:
61
Эз.п. = Эч*ФОТ1раб (9)
где ФОТ 1раб - фонд оплаты труда одного работника, тыс. руб.
Эзп = 0,56 * 420 = 235,20 тыс. руб.
5) Экономия по отчислениям на социальные нужды рассчитывается по
формуле:
Эсоц = Э зп * ОТЧвнеб (10)
где ОТЧ внеб - отчисления во внебюджетные фонды, %.
Эсоц = 235,20 * 30% = 70,56 тыс. руб.
6) Экономия от снижения себестоимости рассчитывается по формуле: Эс/с
= Эзп + Эсоц (11)
Эс/с = 235,20 + 70,56 = 305,76 тыс. руб.
7) Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эг = Эс/с - (Ен * Зд), (12)
где Эс/с - экономия от снижения себестоимости, тыс. руб.;
Зд - затраты единовременные, связанные с реализацией
организационных мероприятий, тыс. руб.
Эг = 305,76 – (0,15 * 72) = 294,96 тыс. руб.
Расчет годового экономического эффекта для АО «Альфа-Банк»
представим в таблице 19.
Таблица 19
Расчет годового экономического эффекта от мероприятия по
совершенствованию системы управления ликвидностью банка
Показатели
Методика расчета
Значение
показателя
Экономия времени, чел. – ч.
Эвр =(t * Чохв * Фг.вр.)/60
1 112
Экономия численности, чел
Эч = Эвр / Фг.вр
0,56
Прирост производительности труда
охваченных мероприятием, %
Пт = (Эч * 100%) /
(Чм – Эч)
1,06
Экономию по фонду зарплаты, тыс.
руб.
Эфзп = Эч * ФОТ
235,20
Экономию отчислений во
внебюджетные фонды, тыс. руб.
Эсоц =Эфзп * 30%
70,56
Экономия от снижения
себестоимости, тыс. руб.
Эс/с = Эзп + Эсоц
305,76
Годовой экономический эффект, тыс.
руб.
Эг = Эс/с – Ен * Зд
294,96
62
По данным таблицы 19 видно, что экономический эффект от проведения
мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью банка
составит 294,96 тыс. руб.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является
постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение
его прибыльности. При этом более эффективным путем поддержания
необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление
активами и пассивами банка.
3.2. Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности
В целях снижения риска ликвидности АО «Альфа-Банк» рекомендуется
использовать следующие методы:
1) Поддержание определенного резерва текущей ликвидности в размере,
достаточном для полного покрытия обязательств банка;
2) Введение лимитов для ограничения разрывов в структуре активов и
пассивов по срокам и по валютам. Система лимитов включает в себя:
- предельные суммы (нормативные значения), рассчитанные в процентах
от капитала и/или обязательств соответствующего срока, ограничивающие
дефицит/избыток средств по базовым срокам (включая кумулятивный метод);
- допустимые сроки превышения предельных сумм и/или сроки
возвращения в рамки допустимых интервалов (в случае превышения нормативов
банк разрабатывает мероприятия по устранению нарушения структуры
активов/пассивов);
3) Централизованное управление структурной ликвидностью банка, т.е.
делегирование региональным подразделениям полномочий по управлению
только мгновенной ликвидностью;
4) Диверсификация пассивов и активов;
5) Ограничение по размерам сделки (снижение доли крупных ссуд и
вкладов в общей структуре портфеля);
6) Изменение ставок для привлечения краткосрочных и долгосрочных
63
кредитов (депозитов);
7) Прекращение проведения операций по кредитованию юридических и
физических лиц;
8) Реструктуризация активов, в т.ч. продажа части активов из пакета
ценных бумаг банка;
9) Реструктуризация краткосрочных обязательств в долгосрочные
обязательства и (или) субординированные кредиты/депозиты;
10) Разработка и внедрение новых видов депозитов юридических лиц и
вкладов физических лиц с интересующим банк сроком погашения;
11) Получение субординированных займов (кредитов);
12) Увеличение уставного капитала банка;
13) Прогнозирование разрывов текущей ликвидности, расчет и
поддержание резерва текущей ликвидности в размере, достаточном для полного
покрытия обязательств банка со сроками погашения до 30 дней;
14) Прогнозирование структуры активов и пассивов.
Ликвидность банка имеет две крайности: она может быть как
недостаточной, так и избыточной. И если от недостаточной ликвидности
избавиться довольно легко (использовать государственные средства), то
относительно избыточной вопрос стоит острее. Так, под избыточной
ликвидностью понимается ситуация, когда банк обладает достаточным
количеством денег, но не желает их размещать на рынке, так как велик риск того,
что заемщики их попросту не вернут. Избыточная ликвидность – это то понятие,
которое характеризует современную банковскую систему в России.
Таблица 20
Причины и рекомендуемые способы снижения избыточной
ликвидности АО «Альфа-Банк»
Причины избыточной ликвидности
Способы снижения избытка
ликвидности
Высокий кредитный риск
Досрочное погашение обязательства
Снижение объемов кредитования
Размещение средств банка в
приемлемые инструменты
Нехватка возможностей применения
ликвидности
Поиск новых перспективных сегментов
рынка
64
Причины избыточной ликвидности:
1. Высокий кредитный риск. Дело вовсе не в добросовестности граждан,
а в общей нестабильности экономики. Именно по этой причине даже тщательная
проверка платежеспособности заемщика и его положительная кредитная история
не являются гарантом того, что обязательства будут исполнены. Заемщик может
быть уволен в любой момент независимо от стажа и заслуг и лишен средств для
погашения кредита. Вины заемщика также нет, ведь когда он брал кредит, не
рассчитывал на то, что окажется уволенным. Подобная ситуация – настоящая
проблема для банков, ведь никаких действенных методов прогнозирования
процента возврата, как получается, нет.
2. Снижение объемов кредитования. Сами граждане, находясь в
ситуации финансовой неопределенности, не горят желанием связываться с
кредитами. Отсюда и падение интереса во всех сегментах: розничном,
корпоративном и инвестиционном. Получается, что банки и хотят дать кредит,
но некому. Отчасти такая ситуация вызвана финансовой неграмотностью
населения – большинство по-прежнему опасается оказаться в долговой яме, хотя
современное законодательство и утверждает, что сумма штрафа не может быть
больше суммы кредита.
3. Нехватка возможностей применения ликвидности. Одно из самых
интересных мнений высказал Д. Лепетиков, директор по маркетингу ВТБ. По
его мнению, нельзя считать, что единственный способ бороться с избыточной
ликвидностью – это повысить количество кредитов. Банки могли бы вложить
свободные средства, например, в инновационные разработки или фонды, но им
приходится отказываться, так как для банков фондирование стоит денег, которые
в дальнейшем придется «отбивать».
Такие три причины являются основными, но все они сводятся к одной
большой проблеме – нестабильности национальной экономики.
Способы снижения избытка ликвидности:
1. Выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741