Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
Таблица 17
Подразделения по управлению ликвидностью
АО «Альфа-Банк» до внедрения и после внедрения мероприятия
До внедрения мероприятия
После внедрения мероприятия
1) Совет директоров
1) Совет директоров
2) Правление
2) Правление
3) Комитет по управлению активами и
пассивами (КУАП)
3) Комитет по управлению активами и
пассивами (КУАП)
4) Казначейство
4) Казначейство
5) Дирекция по управлению рисками
5) Дирекция по управлению рисками
6) Финансовый блок
7) Подразделения корпоративного и
розничного бизнеса
8) Служба внутреннего аудита
9) Служба внутреннего контроля.
Детально рекомендуемая организационная структура представлена на
рис. 4.
Рисунок 4. Рекомендуемая схема по управления ликвидностью
банка АО «Альфа-Банк»
Остановимся более детально на функциях и задачах, которые возникают
перед указанными субъектами управления в рамках реализации управления
56
активами и пассивами банка.
Так, важным аспектом управления активами и пассивами банка, является
установление ответственности высшего руководства банка за эффективность
функционирования системы управления ликвидностью и установление правила
коллективного решения вопросов относительно целесообразности принятия того
или другого уровня риска ликвидности.
Одной из ключевых функций КУАП в рамках построения эффективного
управления активами и пассивами банка, кроме принятия решений относительно
пересмотра процентных ставок по действующим продуктам, изменения
продуктовой линейки, утверждения лимитов и внедрения других мероприятий
по улучшению ликвидной позиции банка, должна быть интеграция и
координация деятельности различных структурных подразделений. Так, на
заседание КУАП должны выноситься вопросы относительно организации и
усовершенствования процесса обмена информацией между различными
субъектами управления ликвидностью.
Наряду с казначейством одним из ключевых субъектов системы
управления активами и пассивами банка является подразделение по управлению
рыночными рисками (департамент рисков). Основной задачей этого
структурного подразделения, в рамках управления активами и пассивами, по
нашему мнению, является осуществление мониторинга средне- и долгосрочной
ликвидности путем установления и контроля лимитов, а также проведение
стресс-тестирования. Кроме этого, департамент рисков должен выполнять
ежедневный контроль операций, проводимых казначейством, на их соответствие
рыночным условиям.
Довольно специфичной является функция финансового блока в системе
управления активами и пассивами банка. Роль сотрудников соответствующего
структурного подразделения состоит в аккумулировании финансовых планов и
бюджетов отдельных центров ответственности в сведенный финансовый план и
бюджет банка. Следует указать, что процесс формирования последних проходит
несколько итераций, пока не будут достигнуты установленные
57
высшим руководством банка показатели ликвидности и прибыльности на
следующий плановый период.
Роль представителей корпоративного и розничного бизнесов в
управлении активами и пассивами банка очень часто недооценивается, что
значительно усложняет соответствующий процесс и отчасти делает его
неэффективным. Ключевой функцией бизнесов-подразделений в рамках
управлении активами и пассивами банка, является постоянная коммуникация с
сотрудниками казначейства относительно потенциальных входящих и
исходящих денежных потоков клиентов на протяжении определенного периода.
Безусловно, ни одна система не может эффективно функционировать без
налаженной процедуры контроля, поэтому банку, в процессе управлении
активами и пассивами, следует также позаботиться о создании надлежащей
системы внутреннего контроля, которая бы могла давать независимую оценку и
осуществлять постоянную экспертизу системы управления риском
ликвидности. Базельский комитет настаивает на том, что адекватная система
внутреннего контроля является средством укрепления корпоративного
управления в банках. Она не просто дисциплинирует ежедневную деятельность
банков, обеспечивая соблюдение внутренних и внешних нормативных
документов, а и помогает совету директоров и правлению эффективно
оценивать риски банка и, в конце концов, его будущую стратегию.
АО «Альфа-Банку» целесообразно создать подразделение внутреннего
контроля, которое занималось бы оценкой адекватности управления
ликвидностью на уровне фронт-офиса и непосредственно подразделения риска-
менеджмента, отчитываясь на регулярной основе правлению. Кроме того, в
банке должна функционировать подотчетная совету директоров служба
внутреннего аудита, основной задачей которой является оценка эффективности
системы внутреннего контроля.
Казначейство – самостоятельное структурное подразделение.
особенность функционирования казначейства при управлении активами и
пассивами банка заключается в осуществлении управления банковскими
58
рисками, ликвидностью банка и принятии оперативных решений относительно
стабилизации состояния корреспондентских счетов.
Методическое обеспечение управления активами и пассивами банка, по
нашему мнению, должно включать в себя нормативное планирование в сфере
управления ликвидностью, причем первоочередной задачей является разработка
внутрибанковской нормативной документации относительно управления
активами и пассивами банка.
Разработка нормативной базы по управлению активами и пассивами
банка в процессе планирования должна обеспечить в дальнейшем четкое
разграничение функций между разными структурными подразделениями. Тем не
менее, несмотря на необходимость такого разграничения функций фронт-, бэк- и
мидл-офисов, первоочередной задачей Правления и Совета директоров банка
является обеспечение доступа к информации для всех участников процесса
управления активами и пассивами банка, которая гарантирует свободный обмен
данными, необходимый для анализа и принятия решений на каждом из
исполнительных уровней.
Информационно-аналитическое обеспечение в системе управления
активами и пассивами играет одну из важнейших ролей. Именно правильно
налаженный процесс распределения информационных потоков между
структурными подразделениями и казначейством и грамотно подобранный
набор аналитических инструментов является залогом эффективного управления
активами и пассивами банка.
Таким образом, разрабатывая стратегию управления активами и
пассивами банка, казначейство должно как можно точнее спрогнозировать
возможный сценарий развития внешней среды и предложить соответствующие
критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих.
59
Регулирование текущей ликвидности и безубыточности операций
казначейством состоит в разработке рекомендаций относительно оптимальных
условий и планового проведения активно-пассивных операций, в корректировке
плановой структуры активов и пассивов с учетом микро- и макроэкономических
факторов путем проведения соответствующих расчетов. Стратегия управления
активами и пассивами должна способствовать не только ограничению риска
несбалансированной ликвидности, но и оптимизации результатов банковской
деятельности путем применения открытых позиций по различным инструментам
финансовых рынков (валютной, процентной, позиции по отдельным видам
фондовых операций). Поскольку прибыль или убыток от указанных позиций
зависит от динамики рыночных цен, результат почти целиком зависит от
профессионализма казначейства банка, которые принимают решения
относительно того, в каком объеме и в каком направлении будет открыта та или
иная позиция.
Одной из основных задач казначейства является обеспечение
достаточного уровня ликвидности и платежеспособности банка. Эффективное
управление ликвидностью предусматривает определение оптимального объема
ликвидных активов с учетом обязательных резервов и поддержания этого объема
на уровне, который обеспечивает банку, с одной стороны, своевременного
выполнения в полном объеме своих обязательств перед клиентами, а с другой –
поддержания определенного уровня рентабельности.
В итоге, необходимо отметить, что в казначействе концентрируется
информация не только о состоянии внешних финансовых рынков, но и о
настоящей внутренней стоимости и эффективности использования банковских
ресурсов. То есть, казначейство — это своеобразный информационный центр
банка, который ежедневно получает от различных структурных подразделений
значительный объем информации, агрегирует ее и передает на различные
иерархические уровни.
Для подтверждения целесообразности применения мероприятия по
оптимизации управления ликвидностью банка необходимо рассчитать
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741