Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости конкретного предприятия (на примере АО «ОТП БАНК»)»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках данной работы был проведен анализ финансовой устойчивости
АО «ОТП БАНК». В результате проведенного исследования было выявлено:
рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 20%
в 2014 г., на 18% в 2015 г. и на 23% в 2016 году, то есть лишь пятая часть
возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде
того или иного работающего актива будет покрываться собственным
капиталом. средства на расчетных счетах клиентов полностью обеспечены
ликвидными активами, и покрываются на 95% в 2014 г. и в 2015 г. и на 141% в
2016 г. банк практически все обязательства использует для кредитования
клиентов.
Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной
методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза
превышать работающие активы. банк способен на 32% в 2014 г., на 43% в 2015
г., на 53% в 2016 г. при невозврате размещенных активов удовлетворить
требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый
руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже
принадлежащих банку имущества и ценностей. банк незначительную долю
своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.
недостаточная эффективность работы банка - способность наращивать
собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что итоговый показатель
надежности АО «ОТП БАНК» по методике Кромонова увеличивается к 2016 г.
по сравнению с 2014 г., что вызвано, главным образом, улучшением
показателей финансовой устойчивости. Поэтому АО «ОТП БАНК»
рекомендуется поддерживать уровень финансовой устойчивости.
Таким образом, АО «ОТП БАНК» можно рекомендовать увеличение
объемов продаж за счет использования такого кредитного инструмента
финансирования инвестиций, как лизинг. При этом в лизинговых сделках АО
83
«ОТП БАНК» рекомендуется выступать в стороны, финансирующей
лизинговую сделку (а не непосредственного лизингодателя).
Кроме того, как уже было отмечено, в настоящее время за анализируемый
период 2014-2016 гг. при увеличении вложений в ценные бумаги сокращается
доход от них, и, соответственно, снижается рентабельность инвестиций в
ценные бумаги АО «ОТП БАНК» с 7% в 2014 г. до 5% в 2015 г. и 2016 г.
Именно поэтому рекомендуется уровень вложений АО «ОТП БАНК» в
ценные бумаги оставить на уровне 2014 года (23 990 895 тыс. руб.), а
дополнительно привлеченные средства за 2014-2016 гг. (32 776 180 - 23 990 895
= 8 785 285 тыс.руб.) направить в лизинговые сделки сроком на 36 месяцев (3
года). Расчетные данные свидетельствуют об эффективности предложенных
мероприятий.
84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июня
2003 г. № 367 «Об утверждении правил проведения арбитражным
управляющим финансового анализа» // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс», 2017.
2. Приказ Министерства регионального развития Российской Федерации
от 17 апреля 2010 г. № 173 «Об утверждении Методики расчета показателей
абсолютной и относительной финансовой устойчивости, которым должны
соответствовать коммерческие организации, желающие участвовать в
реализации проектов, имеющих общегосударственное, региональное и
межрегиональное значение, с использованием бюджетных ассигнований
Инвестиционного фонда Российской Федерации» //Справочно-правовая
система «Консультант Плюс», 2017.
3. Приказ Минэкономразвития Российской Федерации от 18 апреля 2011
г. № 175 «Об утверждении Методики проведения анализа финансового
состояния заинтересованного лица в целях установления угрозы возникновения
признаков его несостоятельности (банкротства) в случае единовременной
уплаты этим лицом налога» // Справочно-правовая система «Консультант
Плюс» . 2017.
4. Приказ Минэкономики Российской Федерации от 1 октября 1997 г. №
118 «Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий
(организаций)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2016
5. Единые отраслевые методические указания по расчету
обеспеченности финансовыми ресурсами участников закупок. В редакции
приказа госкорпорации «Росатом» от 17 сентября 2013 г. № 1/983-П
//Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2016.
6. Агентство деловой информации Рейтинги и новости – М: Рейтинг
банков по разм.активов, 2016. [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
85
http://toprf.ru/business 4. АО «ОТП Банк». Акционерам и инвесторам – М: О
банке, 2016. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.otpbank.ru/
7. Алферов В.Н. Информационные возможности анализа отчетности
компании Экономические и гуманитарные науки. 2013. – № 4 (255). – с. 20-24.
8. Алферов В.Н. Методы и модели анализа бухгалтерской финансовой
отчетности. Экономические и гуманитарные науки. - 2013. - №6. - с. 85-90.
9. Алферов В.Н. Развитие учета, анализа и контроля в условиях
антикризисного управления.//Экономические и гуманитарные науки. 2013. – №
8 (259). – с. 11-15
10. Алферов В.Н. Совершенствование анализа финансового состояния
организаций с целью профилактики их неплатежеспособности(начало).
//Научно-практический журнал «МИР» (Модернизация. Инновации. Развитие)
(начало), №4 (12), 2012. - с. 117-120.
11. Алферов В.Н. Совершенствование анализа финансового состояния
организаций с целью профилактики их неплатежеспособности (окончание).
МИР. (Модернизация. Инновации. Развитие) (окончание). 2013. –№ 1(13). – с.
96-101.
12. Банк России. Центральный банк РФ – М.: Инф.по кред.организ., 2016.
[Элекстронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
13. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. А.М.
Тавасиева. - з-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.
14. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / коллектив
авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 352 с.
15. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков (и др.); под
ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Издательство Юрайт, 2012. - 591 с. - Серия: Бакалавр.
Углубленный курс.
16. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - 2-е изд.,
перераб. и доп. - М.: Издательство «Юрайт», 2012. - 332 с.
86
17. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - 7-е изд., испр. И доп. -
М.: Издательство «Оега-Л», 2010. - 479 с. - (Высшее финансовое образование)
18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебник / Л.Г. Батракова. - 4-е изд., перераб. - М.: Логос, 2013. - 368 с.
19. Вершинина Т. Р., Жданова Н. В. Оценка финансовой устойчивости
банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях
деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической
конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие:
прогноз и перспективы». — 2016. — С. 23–31.
20. Гаврикова Н. В. Реструктуризация как инструмент успешного
хозяйствования и формирования устойчивого развития экономики / Н. В.
Гаврикова, Л. Ю. Чубукова // Экономические системы. — 2015. — № 4. — С.
31–36.
21. Горюкова О. В. Модели финансовой устойчивости кредитных
организаций. — М., 2014. — 250 с.
22. Губаева И. В., Цыренов Д. Д. Агрегированная ситуационно-факторная
модель состояния совокупности малых предприятий и их вклада в социально-
экономическое развитие региона // Вестник Бурятского государственного
университета. Экономика и менеджмент, 2014. - № 4 – С. 28-40.
23. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.:
Магистр, 2011. - 494 с.
24. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. -
4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - 400 с.
25. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник / Е. П. Жарковская. — М.: Омега-Л, 2012. - 325 с.
26. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк,
страховая компания): учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3970