Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости конкретного предприятия (на примере АО «ОТП БАНК»)»

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

 
7 
СОДЕРЖАНИЕ 
 
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8 
Глава  1.  Теоретические  аспекты  анализа  платежеспособности  и 
финансовой устойчивости предприятия ............................................................ 12 
1.1. Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, его 
значение и информационное обеспечение анализа ............................................... 12 
1.2.  Цели,  задачи  и  методы  анализа  платежеспособности  и  финансовой 
устойчивости предприятия ....................................................................................... 17 
1.3.  Анализ  факторов,  влияющих  на  платежеспособность  и  финансовую 
устойчивость предприятия ....................................................................................... 34 
Глава  2.  Анализ  платежеспособности  и  финансовой  устойчивости  АО 
«ОТП БАНК» ........................................................................................................... 38 
2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия ................. 38 
2.2. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия .... 55 
2.3. Оценка уровня банкротства предприятия ....................................................... 68 
Глава 3. Мероприятия по повышению платежеспособности и финансовой 
устойчивости АО «ОТП Банк» ............................................................................. 71 
3.1.  Пути  повышения  платежеспособности  и  финансовой  устойчивости  ОТП 
банка ........................................................................................................................... 71 
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий ..................................... 76 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 82 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 84 
ПРИЛОЖЕНИЯ 
 

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшей особенностью современного этапа развития российской

экономики является кризисное состояние, обусловившее запуск процесса

реструктуризация, суть которой проявляется через проведение комплекса

мероприятий, адаптирующих экономику страны к условиям и потребностям

рынка с целью повышения её конкурентоспособности. В данных

обстоятельствах обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков

приобретает ключевое значение.

Трудное финансовое положение банков, а также следование новым

требованиям рынка и регулятора к ведению банковской деятельности, с одной

стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику – с другой,

обостряют проблему, превращая её в одну из наиболее актуальных

теоретических и практических вопросов национальной экономики.

Финансовая устойчивость предприятия – это способность субъекта

хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих

активов и пассивов в изменяющейся внутренней среде, гарантирующее его

платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах

допустимого риска. Исходя из этого определения, финансовую устойчивость

можно рассматривать как обобщающую характеристику предприятия. Понятие

«устойчивость» есть динамическая характеристика объекта. Некоторые авторы

считают устойчивость характеристикой состояния, поэтому при анализе

финансового состояния оценивают и финансовую устойчивость. Другие

считают более обобщающей характеристикой именно финансовую

устойчивость организации, а финансовое состояние лишь составляющей,

проявлением устойчивости. Но объединяет эти подходы то, что оценка

финансовой устойчивости позволяет выявить слабые стороны предприятия и

определить стабильность его положения.

Финансовая устойчивость характеризуется определенными пропорциями

между отдельными группами активов и пассивов, а также возможностью

поступательного развития организации без угрозы возникновения кризисных

ситуаций. Основными пользователями результатов внешнего анализа

финансовой устойчивости организации являются ее кредиторы.

Угрозы финансовой устойчивости коммерческих банков усиливаются под

действием кризисных явлений в экономике, которые могут сопровождать

реструктуризацию, инициированную государством в целях преодоления

экономического кризиса. Такая ситуация наблюдается на сегодняшний день в

России, где экономическая ситуация определяется двумя группами факторов. С

одной стороны, продолжается действие внешних шоков, к которым относятся

глобализация, вступление России в ВТО, усиление конкуренции на внешних

рынках и присоединившиеся в 2014 г. – санкции со стороны США и ЕС

(особенно в финансовой сфере) и падение цен на основные продукты

российского экспорта. С другой стороны – налицо серьезные структурные

проблемы, обусловленные, прежде всего, исчерпанием модели экстенсивного

роста, и вызвавшие с середины прошлого десятилетия снижение потенциала

роста, а затем и торможение развития экономики России.

Вопрос о новой модели экономического роста был поставлен еще в

Концепции долгосрочного социально-экономического развития России на

период до 2020 года, а затем поднят в Стратегии инновационного развития РФ

на период до 2020 года, разработанной в 2011 г. Применительно к России суть

преодоления этого структурного кризиса состоит в необходимости ухода от

рентной экономики, основанной на масштабном перераспределении доходов,

поступление и рост которых не связаны с повышением производительности.

Особая роль в выполнении поставленных задач отведена коммерческим банкам,

контролирующим огромные денежные капиталы и обслуживающие текущие и

капитальные производственные нужды реального сектора экономики.

Однако, пока коммерческие банки России не реализовали свой потенциал

в качестве «локомотива» процессов реструктуризации экономики, о чем

свидетельствуют низкие темпы роста банковского кредитования (2013 г. – 117,1

% к 2012 г.; 2014 г. – 117,9 % к 2013 г.; 2015 г. – 126,6 % к 2014 г.) [9, c. 545].

Этому способствовали следующие факторы: введение ЦБ РФ в 2013 г.

дополнительных регулятивных требований в отношении потребительского

кредитования, прежде всего необеспеченного; резкое повышение ключевой

процентной ставки ЦБ РФ с 5,5 % до 17 % в 2014 г.; снижение доступа к

мировым финансовым ресурсам; падение реальных доходов населения;

повышение процентных ставок по кредитам – если до введения санкций

процентные ставки по потребительским кредитам составляли в среднем 16- 19

%, то после санкций превысили 20 % [7, c. 431]. Сложные экономические

условия работы коммерческих банков России, требуют от них больших усилий

для поддержания финансовой устойчивости, для чего наряду регулирующими

(управление актива и пассивами, оптимизация ресурсов, диверсификация

деятельности) используются стабилизирующие (снижение уровня риска,

формирование страховых резервов, повышение прибыльности) методы [8, c.

924]. Решение проблемы усложняется необходимостью формирования

дополнительных резервов на возможные потери, а также выполнением жестких

требований ЦБ РФ в части капитала и ликвидности, прежде всего для средних и

малых банков. Те коммерческие банки, которые не смогли подобрать

адекватные российским экономическим условиям инструменты, потеряли

финансовую устойчивость, следствием чего стал отзыв у них лицензии Банком

России.

В условиях рыночной экономики одним из важнейших критериев

построения взаимовыгодных отношений между хозяйствующими субъектами

является их платежеспособность. Анaлизy плaтeжecпocoбнocти пpeдпpиятия

yдeляeтcя пoвышeннoe внимaниe, пocкoлькy в динaмичнo мeняющeйcя

pынoчнoй cpeдe нa пepвoe мecтo выxoдит нeoбxoдимocть пpинятия

oбocнoвaнныx yпpaвлeнчecкиx peшeний в cжaтыe cpoки. Плaтeжecпocoбнocть в

цeлoм xapaктepизyeт финaнcoвoe cocтoяниe пpeдпpиятия, пoзвoляющee eмy

выпoлнять cвoи дeнeжныe oбязaтeльcтвa. Пoэтoмy oт этиx peшeний нaпpямyю

зaвиcит вoзмoжнocть eгo дaльнeйшeгo cyщecтвoвaния и paзвития, пoлyчeния

кpeдитoв или инвecтиций. Анализ платежеспособности предприятия как

составная часть анализа его финансового состояния имеет свои цели и задачи и

опирается на определенную методологическую базу. Ликвидность выступает

как необходимое условие платежеспособности, контроль за соблюдением

которой является важнейшей функцией финансового менеджмента

предприятия. Понятия платежеспособности и ликвидности хотя и не

тождественны, но на практике тесно взаимосвязаны. При этом целесообразно

уточнить суть понятий ликвидность и платежеспособность.

Объектом исследования выступает АО «ОТП Банк». Предметом

исследования является анализ платежеспособности и финансовой

устойчивости.

Цель работы заключается в разработке политики по повышению

финансовой устойчивости и платежеспособности банка. Цель работы

определила постановку задач исследования:

- провести теоретическое обоснование аспектов анализа

платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

- проанализировать платежеспособность и финансовую устойчивость

банка

- предложить мероприятия по повышению платежеспособности и

финансовой устойчивости предприятия

Реализация поставленных задач позволит предложить и обосновать

мероприятия, направленные на более эффективное использование финансовых

ресурсов и укрепление финансовой устойчивости банка.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3970

Смотрите также:







Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал