Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ВТБ Банка

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется

регулятором. Фактические значения данного показателя составляли: на

01.01.2017 – 34,540% (1 балл); на 01.01.2018 – 137,185% (1 балл); на 01.01.2019

– 108,535% (1 балл); на 01.01.2020 – 142,321% (1 балл). Таким образом, данный

показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество

баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого

коэффициента, не изменилось.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3), который представляет собой

норматив Н3, ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение

ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов,

которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к

обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут

потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства

берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного

остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-

клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором.

Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 81,640%

(1 балл); на 01.01.2018 – 144,721% (1 балл); на 01.01.2019 – 134,675% (1 балл);

на 01.01.2020 – 160,253% (1 балл). Таким образом, данный показатель не

претерпел существенных изменений, поскольку количество баллов,

присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого

коэффициента, не изменилось.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как

процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и

привлеченных средств. Фактические значения данного показателя составляли:

на 01.01.2017 – 2,750% (1 балл); на 01.01.2018 – 6,957% (1 балл); на 01.01.2019 –

3,842% (1 балл); на 01.01.2020 – 5,054% (1 балл). Таким образом, данный

показатель не претерпел существенных изменений, поскольку количество

баллов, присвоенных, исходя из фактического значения рассматриваемого

коэффициента, не изменилось.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется

как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных

межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Фактические

значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 8,123% (2 балла); на

01.01.2018 – 11,316% (2 балла); на 01.01.2019 – 4,404% (1 балл); на 01.01.2020 –

2,734% (1 балл). Таким образом, данный показатель улучшился.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)

определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей

и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Фактические

значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 4,004% (1 балл); на

01.01.2018 – 5,893% (1 балл); на 01.01.2019 – 6,556% (1 балл); на 01.01.2020 –

7,193% (1 балл). Таким образом, данный показатель не претерпел

существенных изменений, поскольку количество баллов, присвоенных, исходя

из фактического значения рассматриваемого коэффициента, не изменилось.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное

отношение ссуд, предоставленных клиентам – некредитным организациям, и

остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций. Фактические

значения данного показателя составляли: на 01.01.2017 – 146,315% (4 балла); на

01.01.2018 – 124,544% (3 балла); на 01.01.2019 – 119,828% (2 балла); на

01.01.2020 – 110,776% (2 балла). Таким образом, данный показатель улучшился.

Осуществляем расчет обобщающего показателя по группе показателей

оценки ликвидности:

на 01.01.2017:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+2×2+1×2+4×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,600;

на 01.01.2018:

РГЛ=(2×2+1×3+1×3+1×2+2×2+1×2+3×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,400;

на 01.01.2019:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+2×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,333;

на 01.01.2020:

РГЛ=(3×2+1×3+1×3+1×2+1×2+1×2+2×1)/(2+3+3+2+2+2+1)=1,333.

Суммируя результаты расчетов, можно сделать вывод, что в течение

анализируемого периода состояние ликвидности ПАО «Банк ВТБ» улучшилось.

На конец анализируемого периода финансовое состояние банка следует

охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк ВТБ» можно условно

отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в

деятельности которых не выявлены текущие трудности.

В настоящее время ПАО «Банк ВТБ» не нуждается в реструктуризации.

Однако, отметим, что в 2017 г. Банк ВТБ успешно завершил юридические

процедуры по присоединению ВТБ24 и с 1 января 2018 г. начал обслуживание

клиентов под единым брендом. После присоединения клиенты розничного

бизнеса Группы ВТБ продолжили обслуживание в привычных офисах

(объединенная розничная сеть возросла до 1 350 отделений), но уже под новым

брендом банка ВТБ. На прежних условиях им доступны продукты и услуги,

ранее оформленные в обоих банках. Перезаключать действующие договоры

клиентам не потребовалось.

Выводы по Главе 2

Проведенный анализ показал, что в 2019 г. в деятельности ПАО «Банк

ВТБ» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,

кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» выявил, что банк

обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения

надежности. В 2019 г. имеет место положительная динамика роста уровня

достаточности капитала, а также его качества.

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2017-

2019 гг. банк выполнял.

По критерию качества активов финансовое состояние банка следует

охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк ВТБ» можно отнести к 1-

й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в

деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение

анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом

неизменным.

По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует

охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк ВТБ» можно

условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся

банки, не имеющие текущих трудностей, но, в деятельности которых выявлены

недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к

возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2017-2019 гг.

состояние капитала банка ухудшилось.

По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует

охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк ВТБ» можно условно

отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в

деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение

анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния

банка улучшилось.

По критерию доходности финансовое состояние банка следует

охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк ВТБ» можно

условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся

банки, не имеющие текущих трудностей, но, в деятельности которых выявлены

недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к

возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2017-

2019 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

ПАО «Банк ВТБ» является одним из наиболее устойчивых среди других

кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые

стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. ПАО

«Банк ВТБ» является финансово–устойчивой организацией, но, несмотря на

это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повышать

эффективность управления ликвидности для построения достоверного

ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не

ставя под угрозу его платежеспособность.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4075

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии