Материал: Бізнес-планування на підприємстві

У табл. 2.2 наводяться дані щодо потужності й виробничої програми випуску промислових виробів протягом трьох років від започаткування нового виробництва, розраховані на підставі того, що обсяги виробництва стосовно річної проектної потужності мають становити: у перший рік роботи -- 65%, другий -- 95% і третій -- 97%.

Проектом передбачено тісну внутрішньовиробничу кооперацію. Ремонтно-технічне обслуговування нового виробництва здійснюватиметься ремонтною службою діючого підприємства. Зберігання сировини й матеріалів, устаткування й запасних частин, буде організовано в наявних складських приміщеннях. Забезпечення нового виробничого корпусу енергією здійснюватиметься від таких джерел: електроенергія -- від системи «Б», теплова енергія -- від власної котельної зі встановленням додаткового парового котла.

Річну потребу в сировині, хімікатах, енергетичних ресурсах для новостворюваного промислового виробництва наведено в табл.2.3. Відсутність великих транспортних витрат має помітно зменшити вартість нової продукції.

За проведеними розрахунками, собівартість 1000 м² промислових виробів становитиме 623,5 гривні. Оптові ціни на продукцію мають бути визначені з урахуванням конкурентоспроможності на внутрішньому ринку. Ціни на промислову продукцію розраховувалися на основі собівартості одиниці продукції і рівня її рентабельності в розмірі 15% від собівартості. За такої умови вони можуть дорівнювати відповідно 717 гривням і 791 гривні за 1000 м² продукції.

Таблиця 2.3

Річна потреба підприємства у сировині, матеріалах та енергоресурсах

Виходячи з викладеного, можна визначити очікуваний прибуток від новостворюваного промислового виробництва (табл. 2.4).

Варто наголосити, що практична реалізація варіанта постачання промислової продукції уможливлює зменшення собівартості з 623,5 до 586,5 гривні, за рахунок скорочення транспортних витрат.

Таблиця 2.4

Очікуваний прибуток від промисловго виробництва у 2011 і 2015 роках, гривень

За умови реалізації продукції за раніше прийнятими проектними цінами додатковий прибуток від виробництва промислової продукції становитиме 1 184 000 гривень (2.1), або зросте на кінець 2011 року на 40% (2.2).

(2.1),

де ДП - додатковий прибуток;

СП - собівартість продукції;

?СП - зменшена собівартість продукції;

К - кількість продукції.

(2.2),

де ДП - додатковий прибуток;

ЗП - загальний прибуток.

6. Організаційний план

Організаційно виробництво з промислової продукції є внутрішнім виробничим підрозділом (цехом) з усіма особливостями управління підприємством з такою організаційно-правовою формою. Для нового виробництва вирішено використати класичний тип організаційної структури управління -- лінійно-функціональну оргструктуру, але з елементами матричної (на період реалізації проекту й освоєння проектної потужності). Така організаційна структура управління забезпечує швидку реалізацію управлінських рішень, сприяє спеціалізації та інтенсифікації роботи функціональних підрозділів, уможливлює необхідний маневр матеріально-фінансовими ресурсами, спрямовує діяльність на достатню гнучкість і нововведення.

Вищим органом підприємства традиційно є загальні збори акціонерів, а виконавчим -- Правління, яке очолює його голова (генеральний директор підприємства). Акціонери відповідають за зобов'язання товариства тільки в межах належних їм акцій.

Якщо чисельність промислово-виробничого персоналу підприємства становить на початок 2011 р. 1775 осіб, то розрахункова потреба в персоналі для новостворюваного виробництва становитиме орієнтовно 98 осіб, у тому числі для першої черги -- 59 осіб. При цьому комплектування нового виробництва необхідними кадрами передбачається здійснити вивільненням і перенавчанням персоналу в межах загальної чисельності промислово-виробничого персоналу діючого підприємства.

Таблиця 2.5

Чисельність і структура персоналу підприємства з промислового виробництва

Чисельність виробничого й управлінського персоналу (табл.2.5) визначалась за потрібними професіями з урахуванням кількості робочих місць і коефіцієнта змінності роботи устаткування.

Для управління новим виробництвом розрахункова чисельність цехового персоналу становить 6 осіб, у тому числі керівників і спеціалістів -- відповідно 4 і 2 особи.

Фонд заробітної плати різних категорій всього персоналу (табл.2.6), необхідного для підприємства з промислового виробництва, розраховувався, виходячи із середньомісячної заробітної плати, що склалася на початок 2011 р.: керівників -- 6500, спеціалістів -- 3200, робітників -- 2500 гривень.

Таблиця 2.6

Річний фонд заробітної плати різних категорій персоналузапочатковуваного виробництва

7. Програма фінансування та ефективність інвестиційного проекту

Виробничі інвестиції (капітальні вкладення) в організацію підприємства з виробництва промислової продукції розраховувалися за типовими структурними елементами виробничих інвестицій (табл.2.7).

Таблиця 2.7

Капітальні вкладення в організацію підприємства з виробництва промислової продукції

Фінансування капітального будівництва передбачено здійснити за рахунок пільгового державного кредиту (табл.2.8). При цьому валютну частину інвестицій перераховано в гривні за курсом НБУ і її розглядають як пільговий державний кредит.

Таблиця 2.8

Загальна сума кредиту та умови кредитування для інвестиційного проекту підприємства

Для повернення кредиту й процентів за користування ним має бути використаний прибуток від продажу промислової продукції.

Передбачається використання кредиту для введення в дію першої черги будівництва, освоєння проектної потужності й подальшого виробництва протягом чотирьох років. Після цього можливе й доцільне отримання кредиту для практичної реалізації другої черги будівництва. Повернення кожного кредиту й процентів за користування ним (табл.2.9) має здійснюватися протягом двох років.

У 2009 р. виробництво промислових виробів здійснювалося лише три місяці; з урахуванням рівня освоєння проектної потужності в перший рік експлуатації (65%) обсяг продажу продукції становив:

(3309 3 / 12) 0,65 = 5362,5 тис. м².

Якщо зважити на те, що ціна 1000 м² промислової продукції становила 717 гривень (див. табл. 2.4), а коефіцієнти збільшення виторгу від реалізації відходів виробництва й ціни для покриття процентів дорівнювали відповідно 1,006 та 1,06, то загальний виторг має бути:

717 5362,5 1,006 1,06 = 4 100 061 грн.,

а прибуток від продажу продукції:

4 100 061 - 3 364 700 = 735 361 грн.

З урахуванням того, що кредит надавався під 20% річних, сума сплати за користування кредитом у 2009 р. становила:

4 067 397 0,2 = 813 480 грн.

За таким самим алгоритмом розраховано показники за інші роки, що зазначено в табл.2.9.

Таблиця 2.9

Розрахунок повернення кредиту підприємством

У цілому розрахункові показники табл.2.9 свідчать про достатню (велику) прибутковість створюваного виробництва промислової продукції на підприємстві. Прибуток від продажу продукції за вісім років (2009--2016р.р.) за вирахуванням суми отриманого кредиту й сплати процентів за користування залученими коштами (2.3) може бути 10 399 169 тис.грн. , що становить 104% від загальної суми кредитних ресурсів і сплати відсотків.

(2.3),

де П - прибуток від проданої продукції за 8 років;

- прибуток від продажу продукції;