Дипломная работа: Банковская система: ее структура и перспективы развития на примере Центрального банка ПМР
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ ПМР
3.1 Основные проблемы функционирования банковского сектора ПМР на
современном этапе
К началу 2017 года банковская система ПМР столкнулся с системным
банковским кризисом. Так, в результате мероприятий, проводимых
Центральным банком и независимой аудиторской компанией ООО
«Финансовые и бухгалтерские консультанты», в I квартале 2017 года была
произведена тщательная оценка состояния всех коммерческих банков. Было
выявлено, что агрессивная кредитная политика и игнорирование базовых
подходов к управлению рисками привели к накоплению в большинстве банков
значительного объёма проблемных активов. По профессиональному суждению
Центрального банка (что в целом подтвердилось и выводами аудиторов) он
составил 47,1% от кредитного портфеля банковского сектора и 29,9% от
совокупных активов банков. При этом считается, что даже 15% проблемных
активов в кредитном портфеле уже является критическим значением. При этом
большая часть проблемных активов финансировалось за счёт
субординированных депозитов ПРБ.
Подводя итог, необходимо подчеркнуть, что в период с 2012 по 2016 гг.
банковской системе со стороны ПРБ была предоставлена ликвидность в
размере 1,2 млрд. руб. за счёт субординированных депозитов и увеличения
уставного капитала ЗАО «Приднестровский Сбербанк». Большая часть данных
средств впоследствии оказалась невозвратной, в виде проблемных активов на
балансах коммерческих банков. Если к данной сумме прибавить задолженность
ОАО «Бюро по управлению активами» в размере 730,8 млн. руб.,
образовавшуюся ранее, то объём невозвратных или, как говорят, «плохих»
долгов банковской системы за последние 10 лет составит 2 млрд. руб., или 20%
ВВП.
В результате в целях сохранения устойчивости банковской системы,
обеспечения исполнения обязательств кредитных организаций, защиты
61
интересов кредиторов и вкладчиков финансово неустойчивых банков, а также в
целях соблюдения интересов государственной безопасности Верховным
Советом ПМР был принят Закон ПМР от 30 июня 2017 года № 201-З-VI«О
стабилизации банковской системы Приднестровской Молдавской Республики».
В соответствии с его положениями была проведена процедура оздоровления
двух проблемных банков (ЗАО «Тираспромстройбанк» и ЗАО «Банк
Ипотечный»), путём очистки от проблемных активов с помощью их передачи в
созданное 18 июля 2017 года ОАО «Агентство по оздоровлению банковской
системы», а затем их присоединения к государственному ОАО «Эксимбанк».
Эта процедура реорганизации была завершена 4 ноября 2017 года. Ни один
вкладчик, клиент банка не пострадал. Уже за 11 месяцев 2017 года рост объема
депозитов населения по банковской системе в реальном выражении составил
116,3% (рис. 5).
9 000,0
7 500,0
6 000,0
4 500,0
3 000,0
1 500,0
0,0
банковские активы депозиты населения
кредиты реальному сектору кредиты населению
Рисунок 5 - Динамика отдельных показателей банковского
сектора, млн. руб.
Кроме того, ввиду накопления значительного объёма «плохих долгов» (в
размере 87,2% от совокупного кредитного портфеля банка), а также
невозможности исполнения своих обязательств вышеназванным Законом
определена необходимость ликвидации ЗАО «Банк сельхозразвития». А
01.12.2017
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
62
функциями института развития планируется наделить ЗАО «Приднестровский
Сбербанк».
Основными причинами произошедших событий можно назвать
следующие: во-первых, это неэффективный банковский менеджмент со
стороны руководства и акционеров коммерческих банков; во-вторых,
неэффективность подходов управления рисками.
Чтобы избежать подобных проблем в будущем, Центральным банком уже
разработан комплекс мер по ужесточению требований к рискам, принимаемым
коммерческими банками при осуществлении активных операций.
Следует отметить, что подобная практика не нова. Переход в
государственную собственность проблемных банков существует в
международной практике, причём как в развитых, так и в развивающихся
экономиках. Если обратиться к ближайшим известным случаям, то наиболее
ярким из них является ситуация с российскими ПАО «Бинбанком» и
Финансовой корпорацией «Открытие». Данные банки были
национализированы. Основная цель подобных мероприятий – защита
интересов кредиторов и вкладчиков, санирование данных банков с
последующей их продажей государством.
Как отмечалось выше, структура банковской системы объединяется к
распределению всех банковских и кредитных учреждений в иерархическом
порядке. В ней акцентируется основной элемент- центральное звено и низовые
функциональные органы. На высшем уровне иерархии находится
Приднестровский Республиканский Банк –главный центральный банк страны.
На низовом уровне банковской иерархии находятся коммерческие и
специализированные банки. Они занимаются аккумуляцией свободных
денежных ресурсов в форме депозитов (вкладов), ведением текущих счетов и
всех видов расчетов между соответствующими хозяйственными субъектами,
являющимися их клиентами.
К коммерческим банкам Приднестровья относят:
64
Далее проведем анализ финансовых результатов деятельности
коммерческих банков ПМР (табл. 8).
Таблица 8
Финансовые результаты деятельности коммерческих банков ПМР
за 2015-2017 гг., млн.руб.
№
п/п
Наименование
банка
Процентные доходы
Процентные расходы
2015
2016
2017
2015
2016
2017
1
ЗАО
«Приднестровски
й Сбербанк»
93854
109768
92203
16524
16311
16672
2
ОАО
«Эксимбанк»
97550
99494
60813
47589
50924
36119
3
ЗАО
«Агропромбанк»
101524
102142
97564
35870
37651
42884
Как показывают данные таблицы 8, к 2017 году резко снижаются
процентные доходы всех коммерческих банков ПМР, в то же время снижаются
и процентные расходы, что свидетельствует о спаде деловой активности в
банковском секторе республики.
В 2017 году Центральным банком ПМР одновременно с независимой
аудиторской компанией ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты»
была оценена ситуация в банковском секторе ПМР. По результатам
проведённых мероприятий были выявлены некоторые проблемы в
функционировании банковского сектора в целом.
1. Агрессивная кредитная политика и игнорирование базовых подходов к
управлению рисками привели к накоплению в большинстве банков
значительного объёма проблемных активов. По профессиональному суждению
Центрального банка (что в целом подтвердилось и выводами аудиторов) он
составил 47,1% от кредитного портфеля банковского сектора и 29,9% от
совокупных активов банков. В нарушение действующего законодательства под
эти активы в отдельных случаях банки практически не формировали фонд
риска на возможные потери по кредитам и приравненной к ним задолженности.
Помимо этого, как следствие неадекватной оценки залогового имущества и
хронического занижения залоговых дисконтов, на балансах банков скопились
65
существенные объёмы так называемых «непрофильных активов».
2. В некоторых банках были выявлены многочисленные нарушения норм
действующего законодательства, что потребовало срочного применения мер,
способствующих сохранению платёжеспособности банков в интересах их
кредиторов и вкладчиков.
В целях сохранения устойчивости банковской системы, соблюдения
интересов государственной безопасности, обеспечения исполнения
обязательств кредитных организаций, защиты интересов кредиторов и
вкладчиков финансово неустойчивых банков, Верховным Советом ПМР был
принят Закон ПМР от 30 июня 2017 года № 201-З-VI «О стабилизации
банковской системы Приднестровской Молдавской Республики». В
соответствии с его положениями была проведена процедура присоединения
двух проблемных банков к государственному ОАО «Эксимбанк» и очистки от
проблемных активов кредитных организаций путём их передачи в созданное 18
июля 2017 года ОАО «Агентство по оздоровлению банковской системы».
Кроме того, ввиду накопления значительного объёма «плохих долгов» (в
размере 87,2% от совокупного кредитного портфеля банка), а также
невозможности исполнения своих обязательств выше названным Законом
определена необходимость ликвидации ЗАО «Банк сельхозразвития».
Выявленные факты существенным образом сказались на показателях
банковской деятельности, прежде всего на объёме собственного капитала и
финансовом результате. Однако основным фактором динамики номинальных
балансовых показателей стала девальвация приднестровского рубля,
обусловившая переоценку всех валютных активов, обязательств, части
собственного капитала.
Расширение собственных средств банков было обеспечено
исключительно динамикой акционерного капитала вследствие девальвации,
которая увеличила рублёвый эквивалент его валютной части. В то же время без
учёта переоценки счетов в иностранной валюте рост данного показателя
составил 12,6%. Вследствие переоценки текущих счетов и срочных депозитов в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5542