Дипломная работа: Банковская система ОАО Мегаполис

9

Всего обязательств

1966782

1943435

2 628 310

98

135

Рис. 6 Структура пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год

Проанализировав динамику пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год, видно что, активы банка возросли. Так в 2011 году всего активов было 2133148 тыс. руб., а в 2012 году размер актива составил 216 414 тыс. руб. и в 2013 году всего активов было 2886 357 тыс. руб. Данные таблицы свидетельствуют о росте доли ссудной задолженности в активах банка, что объясняется проведением агрессивной кредитной политики, в связи с ростом кредитного риска, на фоне неудовлетворения требуемому нормативу коэффициента использования депозитов, это свидетельствует об активной кредитной политике. Также возросли «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» в 2011 году они составляли 90843 тыс. руб., а в 2012 году 116 871 тыс. руб и в 2013 году 197 434 тыс. руб. Мы видим, что с 2011 года по 2013 год они выросли в 2 раза.

2.2 Анализ доходов и расходов банка

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

В процессе анализа финансовых результатов банковской деятельности используются различные приемы и методы:

1. экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка;

2. структурный анализ;

3. оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по квартальным и годовым данным;

4. выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности банка от влияния различных факторов;

5. экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержание;

6. сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая отдельные их виды, расчет финансовых ко­эффициентов, характеризующих относительный уровень доходов и расходов. Совокупность приемов позволяет дать количественную и ка­чественную оценку доходов и расходов банка.

Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и со­хранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических дан­ных за прошлые годы. В зарубежной практике берется период длитель­ностью как минимум три года.

Для оценки стабильности доходы делятся на две группы. К первой группе относятся операционные доходы - процентный доход и беспроцентный доход в виде комиссий за банковские услуги, которые по природе являются стабильными. Доходы от операций на рынке, т.е. доходы спекулятивного характера, а также доходы от переоценки активов и неординарные, носящие разовый характер, являются нестабильными. Нежелательно, чтобы эта вторая группа поступлений средств определяла размер и темпы роста общего дохода банка.

Структурный анализ расходов банка производится для выявления основных видов расходов, темпов и факторов их роста.

Таблица 7. Структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в банке ООО КБ Мегаполис наибольший отдеоьный вес в процентах (0,87%) занимает статья «От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», это позволило выяснить, что за счет чего в основном получены средства. Что касается операционных расходов, то они в свою очередьтоже имеют тенденцию к снижению. Основную долю которых занимают процентные выплаты по статье «По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитыми организациями» 0,84%.

Рис. 7 Структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг.

Проанализировав структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг., пришли к выводу, что показатели по процентным доходам с каждым годом возрастает, так, в 2012 году по сравнению с 2011 годом показатели уменьшились на -2630 тыс. руб., а 2013 году по сравнению с предыдущим 2012 годом показатели выросли 34426 тыс. руб. По процентным расходам в 2012 году наблюдаются увелечение по сравнение с 2011 годом на (80867-73391=7476 тыс. руб.) , так же мы можем наблюдать увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 33074 тыс. руб.

Проведя анализ доходов и расходов банка, мы пришли к выводу, что показатели по процентным доходам с каждым годом возростают, а по процентным расходом, так же наблюдается увеличение, однако данные этого показателя возростают в 2013 году.

2.3 Организация кредитного процесса банка

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования. Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

1. Формирование портфеля кредитных заявок;

2. Проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

4. Оформление кредитного дела;

5. Работа с клиентом после получения им ссуды;

6. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентуры могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить, насколько учтены возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды. С целью снижения риска не возврата кредита рекомендуется, на данном этапе, после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

- оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

- анализ источников погашения ссуды;

- оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На четвертом этапе, в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения ссумы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита является дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять особое внимание следующим вопросам:

1. анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

2. анализу финансового состояния заемщиков;

3. анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

4. организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

5. соблюдению принципов кредитования;

6. периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);

7. анализу структуры кредитного портфеля;

8. выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;

9. кредитованию в других экономических регионах;

10. кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. Однако цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Таблица 8. Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.