Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
подпись
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ, НЕОБХОДИМОСТЬ ИХ ОЦЕНКИ
И УПРАВЛЕНИЯ 9
1.1. Современные способы оценки банковских рисков 9
1.2. Основные риски банковских кредитных операций, их характеристики,
измерение и методы управления 13
1.3. Банковский менеджмент как основа оптимизации банковских
кредитных рисков 21
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
В ПАО «БАНК ВТБ» 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ» 27
2.2. Измерение и управление валютными рисками 34
2.3. Анализ основных рисков в деятельности банка 42
2.4. Оценка системы управления рисками в банке 47
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 53
3.1. Современные подходы к регулированию банковских рисков 53
3.2. Совершенствование системы управления рисками 60
3.3. Согласование управления рисками с рекомендациями Базельского
комитета 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ 89
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в период глобаль-
ного финансово-экономического кризиса обнажились не только проблемы в ре-
гулировании банковской деятельности, но одновременно выявились недостатки
в управлении рисками на уровне отдельных кредитных организаций, которые,
как правило, не обнаруживаются в условиях макроэкономической стабильности.
В современных условиях функционирования банков обострилась потребность в
поиске новых подходов к организации системы управления рисками и формиро-
ванию на качественно ином уровне системы внутреннего контроля и аудита кре-
дитных организаций.
Динамичность банковской деятельности в совокупности с усложнением
технологий, оценки и управления банковскими рисками проявляется, в частно-
сти, в том, что риски, воспринимаемые на уровне подразделений банка как кре-
дитные, рыночные, операционные, правовые, и др., по своей сути являются про-
явлением рисков более высокого уровня – макроэкономических и политических.
Эти обстоятельства побуждают не столько совершенствование уже сформиро-
вавшихся систем управления рисками, сколько существенную их модернизацию,
в том числе посредством гармоничного встраивания в систему управления риск-
ориентированного внутреннего контроля и аудита. Система внутреннего кон-
троля, ориентированного на риск, как элемент системы корпоративного управ-
ления банком позволяет его руководству с достаточной степенью уверенности
утверждать, что политика на каждом уровне организационной структуры банка
правильно понята, а поставленные руководством цели достигаются с соблюде-
нием установленных норм. Кроме того, она способствует уменьшению рисков,
минимизации затрат и сохранности активов банка и создается в интересах выс-
шего руководства банка, чтобы оно могло эффективно выполнять функцию
управления.
9
Необходимость качественных изменений, направленных на создание упре-
ждающего риск-ориентированного внутреннего контроля, действующих регу-
лярно посредством сбора информации об отклонениях, предупреждающего о
возможности возникновения сбоев в бизнес-процессах, определяют актуаль-
ность исследования.
Среди наиболее значимых в этой области управления рисками в коммер-
ческих банках следует выделить научные работы таких авторов, как: Л. В. Ко-
стиков, К. В. Лапина, В. В. Панков, В. В. Рудько-Силиванов, Т. Ю. Серебрякова,
Т. Т. Тартаршвили, А. Е. Туркина, Н. А. Тысячникова, П. В. Яневич, Т. А. Юнак
и др.
Целью работы является разработка предложений по совершенствованию
системы управления рисками на примере ПАО «Банк ВТБ».
Согласно определяемой цели, необходимо установить ряд задач для ее до-
стижения:
исследовать современные способы оценки банковских рисков;
рассмотреть основные риски банковских кредитных операций, их харак-
теристики, измерение и методы управления;
исследовать банковский менеджмент как основу оптимизации банков-
ских кредитных рисков;
рассмотреть управление валютными рисками в ПАО «Банк ВТБ»;
провести анализ основных рисков в деятельности банка;
оценить систему управления рисками в ПАО «Банк ВТБ»;
исследовать современные подходы к регулированию банковских рис-
ков;
определить пути совершенствования системы управления рисками;
исследовать вопросы согласования управления рисками с рекомендаци-
ями Базельского комитета.
Объектом исследования выступает ПАО «Банк ВТБ».
10
Предметом исследования выступает система оценки и управления банков-
скими рисками.
Методологической основой исследования послужили положения ком-
плексного и системного подхода в решении поставленных задач. Важнейшим ас-
пектом исследования послужили такие общенаучные методы, как: группировка,
сравнение, анализ, а также статистические методы обработки информации. Тео-
ретической основой проводимого исследования послужили труды российских
ученых, публикации в специализированных экономических изданиях, матери-
алы научно-практических конференций.
Информационной базой работы послужили финансовая отчетность ПАО
«Банк ВТБ»; уставные документы кредитной организации.
Практическая значимость проводимого исследования заключается в опре-
делении наиболее эффективных методов управления финансовыми рисками кре-
дитного учреждения.
Структура работы. Работа включает введение, три главы, заключение, спи-
сок литературы, приложения.
11
ГЛАВА 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ, НЕОБХОДИМОСТЬ ИХ
ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
1.1 Современные способы оценки банковских рисков
В последнее время конкуренция между банками усиливается, и банки в
своей борьбе за каждого клиента, проводят все более агрессивную политику в
отношении друг к другу, что проявляется в осуществлении более рискованных
операций. В данной ситуации и повышается внимание к банковским рискам, а их
идентификация, анализ и оценка приобретают большую значимость для преду-
преждения и снижения банковских рисков.
Термин «банковский риск» является специализированным и имеет ограни-
ченную сферу применения. Л. И. Леонович и В. М. Петрушина выражают риск
как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируе-
мых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осу-
ществления запланированных финансовых операций
1
. С. Ю. Шамрина и
Е. А. Остапенко банковский риск представляет как неопределенность исхода
банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае
неуспеха
2
. По мнению А. Тавасиева для любого банкира риск означает неопре-
деленность, связанную с неким событием
3
. Причем, риск для кредитных органи-
заций - явление обязательное и непременное, принятие на себя рисков за соот-
ветствующее вознаграждение традиционно относится к сфере их деятельности:
более того, банкир, который потерял способность рисковать, не может больше
быть банкиром.
Вышеприведенные определения понятия «банковский риск» представля-
ются достаточно обобщенными. Характерной чертой всех определений является
утверждение неопределенности риска. О данной особенности можно поспорить,
поскольку при этом отвергается возможность измерения банковского риска, его
1
Леонович Л. И., Петрушина В. М. Управление рисками в банковской деятельности - М.: Инфра-М, 2016. – С.
65.
2
Шамрина С. Ю., Остапенко Е. А. Банковский менеджмент в системе управления кредитными рисками. //
Учетно-аналитические и финансово-экономические проблемы развития региона. – 2016. – С. 193.
3
Тавасиев А. Банковское дело. Учебник. – М.: Юрайт, 2016. – С. 87.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561