Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
17
принципы организации кредитного процесса
15
. Кредитная политика определяет
порядок управления кредитным риском банка по всем направлениям этого про-
цесса.
Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокуп-
ного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно
осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рис-
ков
16
.
Управление кредитным риском можно представить, как процесс, последо-
вательно проходящий следующие этапы: идентификация риска; оценка послед-
ствий наступления риска; выбор решений об управленческом воздействии; кон-
троль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).
Каждый из перечисленных этапов выполняет определенные задачи и функ-
ции, в совокупности формируя методологию управления кредитными рисками
(см. таблицу 1), стратегический уровень анализа.
Таблица 1
Методология управления кредитным риском
Название этапа
Методы
Производные (инстру-
менты)
Идентификация
Методы идентифика-
ции
Карта рисков
Оценка последствий
наступления рисков
Методы оценки
Оценки, прогнозы
Выбор решений об
управленческом воздей-
ствии
Методы управления
рисковой позицией
Лимиты, резервы, норма-
тивы
Контроль
Методы контроля
Штрафы, санкции
Идентификация кредитного риска является базовым этапом в процессе
управления системой кредитных рисков. Под идентификацией кредитного риска
подразумевается выявление его специфики, прогнозирование возможностей и
особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с
15
Абалкина Т. В. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков в современ-
ных условиях // Институт Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ). Нау-
коведение. – 2016. - №5. – С. 12.
16
Хетагуров А. Н. Управление кредитными рисками и регулирование рисков кредитной деятельности коммерче-
ских банков // Современные научные исследования. – 2016. - № 17. – С. 14.
18
другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредит-
ный риск
17
. На данном этапе определяется степень сходства рисковой позиции с
ее запланированными характеристиками, и в результате этого формируется рей-
тинг анализируемой рисковой позиции в зависимости от убывания ее сходства с
качественными и количественными параметрами распознаваемого объекта, при-
нятыми банком
18
.
Для эффективного управления кредитным риском и снижения его негатив-
ного влияния недостаточно установить причины, факторы и специфику вероят-
ных угроз. Объективно необходима оценка последствий наступления кредитного
риска с позиций масштабности их влияния и вероятности наступления. Оценке
подлежат кредитные риски, выявленные на этапе идентификации, в разрезе сле-
дующих временных категорий.
Данные прошлых периодов. Собираются статистические данные, позволя-
ющие произвести оценку последствий наступления кредитных рисков и сделать
выводы о статистическом характере событий, связанных с проявлениями данных
рисков.
Настоящий момент. Собирается информация, позволяющая сделать кор-
ректировки оценок, построенных на основе исторических данных, с целью их
использования в настоящем времени, поскольку такая информация дает возмож-
ность учесть временные изменения в операционной среде банка.
Прогнозирование будущих позиций. Собираются данные, необходимые
для прогнозирования, а также информация, позволяющая учесть будущие изме-
нения, влияющие на характеристики операционной среды. Так, руководство
банка должно определить для себя минимальный, приемлемый или высокий
риск, учитывая при этом рекомендации и инструкции регулирующих органов, —
иными словами, определиться с таким критерием, как степень (или уровень)
17
Тарханова Е. А., Пастухова А. В. Кредитный риск в системе управления рисками в банковской деятельности //
Молодой ученый. 2016. № 6 (65). С. 499.
18
Зайцев И. В. Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск-менеджмента
коммерческого банка // Современные тенденции в образовании и науке. – 2016. – С. 46.
19
риска. Каждая из степеней риска должна иметь четкие границы, выраженные ко-
личественно, а не с помощью качественных характеристик. Введем следующие
показатели уровня риска:
– минимальный уровень кредитного риска Lmin (рисковая сумма не пре-
вышает резервный капитал, принятый под данную рисковую позицию);
– средний уровень кредитного риска Lavr (рисковая сумма не превышает
резервный капитал, принятый под совокупность рисковых позиций);
– высокий уровень кредитного риска Lhigh (рисковая сумма не превышает
резервный капитал, принятый под конкретный риск — кредитный, валютный);
– критический уровень кредитного риска Lcr (рисковая сумма не превы-
шает резервный капитал под риском);
– катастрофический уровень кредитного риска Lcrus (рисковая сумма пре-
вышает резервный капитал под риском).
Приведенные выше показатели уровня кредитного риска можно предста-
вить в виде шкалы риска, где значения Х будут принимать все рисковые позиции,
открытые коммерческим банком. Следует отметить существование пригранич-
ных значений, так как значение конкретной рисковой позиции может характери-
зоваться минимальным уровнем риска и в то же время незначительно отличаться
от значения, характеризуемого средним уровнем риска.
Таким образом, мы сталкиваемся еще с одной проблемой — объединением
приграничных значений в совокупность посредством определенных количе-
ственных методов. Назовем такие совокупности буферными зонами и для удоб-
ства пронумеруем их в порядке возрастания (Рисунок 3).
Рисунок 3. Горизонтальная шкала риска
20
Существование таких буферных зон позволит риск-менеджеру заранее
предупреждать нежелательную миграцию уровня риска и поощрять положитель-
ную. Шкала, отображенная на рисунке 3, позволяет на основе исторических и
статистических данных условно распределить кредитный риск, принимаемый
банком в прошлый период и в настоящий момент. При этом в процессе управле-
ния банковскими рисками во внимание принимаются не только исторические, но
и прогнозные данные. В силу этого представляется целесообразным ввести еще
одну шкалу — вероятности наступления рискового события (Приложение 1).
По итогам идентификации и оценки кредитного риска возникает необхо-
димость выбора решений об управленческом воздействии — третьего этапа
управления кредитным риском, на котором из трех возможных вариантов стра-
тегий (избежания, принятия и игнорирования, принятия и управления) предстоит
выбрать наиболее приемлемый.
Стратегия избежания используется в том случае, если стоимость реализа-
ции рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подвержен-
ного влиянию риска, при отсутствии критической необходимости в данном объ-
екте.
Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты
на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового
события, а избежание является невозможным.
Стратегия принятия и управления используется при отсутствии возможно-
сти применения стратегий, приведенных выше, путем использования специаль-
ного инструментария по управлению банковскими рисками
19
.
Предрасположенность кредитного риска к изменениям обусловливает
необходимость мониторинга его динамики для своевременного управленческого
19
Порошина А. М. Обзор подходов к моделированию кредитного риска на портфельном уровне//Финансовая
аналитика: проблемы и решения. – 2016. – С. 14.
21
реагирования в случае внезапных отклонений значений рисковой позиции от за-
планированных величин. В этом состоит суть и предназначение контроля. На
данном этапе в зависимости от реалий банка делегируются полномочия, распре-
деляется ответственность между субъектами каждого уровня управления, осу-
ществляется мониторинг рисковых позиций, формируется система управленче-
ской отчетности.
Однако процесс управления банковскими рисками не заканчивается на
этапе контроля. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управле-
ния банковскими рисками является цикличность данного процесса (Рисунок 4),
где каждый из вышеуказанных этапов неразрывно связан с остальными как
функционально, так и организационно.
Рисунок 4. Процесс управления кредитными рисками
Для понимания роли и места управления кредитным риском в структуре
банка целесообразно представить данный процесс в разрезе следующих моделей:
модель управления кредитным риском в системе «оперативное — тактическое
— стратегическое управление» (Приложение 2); модель управления кредитным
риском в системе «технолог — исполнитель — контролер» (Приложение 3).
Как видно из рисунка, представленного в Приложении 2, на подразделение
риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым понимают
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561