Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
опенки и, как результат, возможность классификации банковских транзакций по
степени рискованности: низко, средне и высокорисковые.
Дискуссионным выглядит и представление банковского риска О. И. Лавру-
шиным, который утверждает, что банковский риск - это не предположение о ве-
роятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономиче-
ского субъекта, уверенного в достижении высокого результата
4
. Стоит отметить,
что сомнение вызывает оценка уверенности субъекта в достижении высокого ре-
зультата, поскольку каждый экономический субъект еще изначально нацелива-
ется на успех и оценить его уверенность в данном успехе можно лишь интуи-
тивно. Данное отождествление не является корректным, а риск можно предста-
вить следствием деятельности
5
.
Таким образам, целесообразно более точно определить специализирован-
ное понятие банковского риска, которое будет отражать его экономические осо-
бенности, и подчеркивать характерные банковские черты. На наш взгляд, бан-
ковский риск - это комплексная идентифицированная величина, выражающая ре-
альную вероятность банка стать неплатежеспособным в результате осуществле-
ния им банковских операций и оказания услуг, определенных законодательством
и Уставом банка
6
.
В банковской сфере одним из главных является вопрос, связанный с ана-
лизом банковских рисков, так как с ним тесно связан процесс принятия решений.
Банк всегда старается свести риск к минимуму или избежать его.
Оценка риска заключается в количественном определении затрат, которые
связаны с проявлением рисков на определенном этапе деятельности банка. При
этом, целью данной оценки является определение соответствия между результа-
тами деятельности банка и определенными рыночными условиями. В общем
4
Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2016. – С. 102.
5
Семенова К. А. Банковские риски: сущность и классификация / К. А. Семенова, Л. Т. Кутукова // Молодой
ученый. – 2019. – №38. – С. 125.
6
Пригодин И. А. Банковский риск: сущность, методика оценки, управление // Экономика и управление. – 2016.
- № 4. – С. 89.
13
виде, все методы оценки банковских рисков можно разделить на три группы (Ри-
сунок 1).
Рисунок 1. Методы оценки банковских рисков
Аналитический метод представляет собой детальный анализ выявленных
зон рисков, по результатам которого определяется оптимальный уровень прием-
лемых рисков для отдельного вида операций банка или совокупности. Например,
основными методами анализа финансового рынка являются: технический; фун-
даментальный
7
.
Технический анализ представляет собой исследование динамики рынка,
для того чтобы спрогнозировать направления движения цен в будущем.
Фундаментальный анализ включает в себя метод коэффициентов. В основ-
ном используются следующие коэффициенты:
1. Бета-коэффициент - это коэффициент, определяющий влияние общей
ситуации на рынке в целом на судьбу конкретной ценной бумаги. Если значение
данного коэффициента больше единицы риск инвестиций выше, чем в среднем
по рынку, а если меньше единицы, то наоборот;
2. Коэффициент d/р - ratio определяется как отношение дивиденда по обык-
новенной акции к ее курсовой стоимости;
3. Коэффициент р/е - natio исчисляется как отношение курсовой стоимости
акции к величине чистой прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию;
4. R-квадрат - это коэффициент, характеризующий долю риска вклада в
данную ценную бумагу банка, вносимую неопределенностью риска в целом
8
.
7
Рыбалкина А. И. [и др.]. Кредитные риски коммерческих банков / А. И. Рыбалкина, Е. С. Фетисова, Т.П. Носова
// Роль инноваций в трансформации современной науки. – 2017. – № 4. – С. 73.
8
Алиева З. Р. Формы и методы управления рисками в банковской практике // УЭПС: управление, экономика,
политика, социология. – 2016. – С. 75.
14
Статистический метод представляет собой анализ статистических рядов за
больший промежуток времени, для того чтобы определить недопустимую для
данного банка зону риска и заключается в том, чтобы установить величину и ча-
стоту получения той или иной экономической отдачи, изучить статистику потерь
и прибылей, имеющих место при принятии аналогичных решений, а затем про-
вести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке
9
.
В настоящее время некоторые банки оценивают риски в рамках VAR-ме-
тодики, предполагающей анализ максимального отклонения от ожидания, рас-
считанного с определенной долей вероятности. Преимущество данной методики
заключается в учете факторов диверсификации рисков, которые не «улавлива-
ются» в более простых методиках. Данная методика представляет собой функ-
цию четырех переменных: времени открытой позиции (периода, в течение кото-
рого финансовый инструмент будет подвержен риску), доверительного интер-
вала (характеризуется вероятностью ожидаемых потерь), оценки изменчивости
доходов, а также текущей рыночной стоимости финансового инструмента
10
.
Метод экспертных оценок особенно важен там, где необходимы оценки
внешней для банка среды на предмет выявления факторов системных рисков в
экономике в целом и в банковском секторе. Он включает в себя сбор и обработку
различных мнений экспертов, а также составление обобщающих рейтинговых
оценок и их «привязку» к определенным зонам рисков. Существует большое ко-
личество методов оценки рисков и на выбор того или иного метода оказывает
существенное влияние характер банковской операции и вид возникающего
риска
11
.
1.2. Основные риски банковских кредитных операций, их характеристики,
измерение и методы управления
9
Лобач Л. С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики // Новые технологии. – 2016. – №3.– С. 1.
10
Мягкова М. В. Актуальные аспекты управления банковскими рисками / М. В. Мягкова, Л. Ф. Айзятова // Вест-
ник Волжского университета им. В.Н. Татищева. – 2016. – № . – С. 1.
11
Нечаева С. Н. Процедура управления банковскими рисками // Сибирский торгово-экономический журнал. –
2016. – №1(22). – С. 181.
15
Кредитный риск – это риск того, что контрагент не рассчитается полно-
стью по своим финансовым обязательствам в срок или в любое время в будущем.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных
и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также
могут носить забалансовый характер
12
.
На рисунке 2 приведена одна из возможных структур кредитного риска.
Оговорка «одна из возможных» сделана в связи с тем, что с развитием общества
источники кредитного риска могут изменяться.
Рисунок 2. Структурная характеристика кредитного риска
13
При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит
денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банк-
ротству. Если невозврат кредитов приводит к тому, что капитал банка становится
отрицательным, банк становится неплатежеспособным, поскольку объем ре-
ально имеющихся у него активов оказывается меньше размера обязательств.
Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов,
которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и органи-
зации управления риском.
12
Вайсбек Е. Н. Особенности оценки кредитного риска в практике коммерческих банков// Финансы и кредит. –
2016. - № 24. – С. 22.
13
Хетагуров А. Н. Управление кредитными рисками и регулирование рисков кредитной деятельности коммер-
ческих банков //Современные научные исследования. 2016. № 17 (2). С. 14.
16
Факторы кредитного риска являются основными критериями его класси-
фикации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и
внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка -
кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредит-
ные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на
фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающи-
мися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (свя-
занные с направлением деятельности); индивидуальные и совокупные (риск кре-
дитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со
стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не от-
вечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и ва-
лютного риска банка.
Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого
бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с от-
дельными направлениями кредитной деятельности банка.
Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта,
услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента
14
.
Управление кредитным риском представляет собой многоуровневый,
строго регламентированный процесс, где каждое участвующее подразделение
имеет четкий перечень целей, задач и функций.
Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех
элементов кредитного механизма, в том числе управления кредитным риском,
банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. Кредитная по-
литика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты кредитной дея-
тельности всего банка, средства и способы их реализации, а также порядок и
14
Тарханова Е. А., Пастухова А. В. Кредитный риск в системе управления рисками в банковской деятельности //
Молодой ученый. 2016. № 6 (65). С. 499.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561