Общеэкономические и специфические принципы банковского кредитования являются основой, главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Сущность банковского кредита проявляется непосредственное через его функции. Под такой функцией можно подразумевать ту задачу развития, которую удается разрешить посредством взаимодействия банка и его заемщика, а также результативности самого взаимодействия. Безусловно, банковский кредит выполняет общие функции кредита, оказывает стабилизирующее содействие на все остальные сегменты кредитного рынка страны [20, c. 486].
К таким функциям можно отнести:
1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.
2) Перераспределительная функция.
3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении [30, с. 52].
Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: сбережение - инвестирование. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы [30, с. 52].
Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные [30, с. 52].
Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны [30, с. 53].
Роль банковского кредита достаточно специфическая в своем проявлении. Ее следует рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита. Важно увидеть различие их интересов, для чего нужен кредит с точки зрения воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.
В макроэкономическом аспекте банковский кредит может рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями.
На микроэкономическом уровне банковский кредит представляет собой набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами. Причем сберегатель и должник часто представлены одним и тем же лицом.
Кредит играет колоссальную роль в развитии национальной и мировой экономики. Это проявляется в следующем:
Во-первых, с помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала. Он приобретает способность быстро перемещаться от одних предприятий, отраслей, регионов, стран к другим.
Во-вторых, ускоряя процесс концентрации и централизации капитала, кредит стимулирует развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса, повышению темпов развития и эффективности экономики. Это ведет к сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, как следствие, доходов населения. Здесь и проявляется социальный характер кредита.
В-третьих, кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, обслуживает процесс реализации произведенных товаров.
В-четвертых, кредит облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Наилучшим считается переход капитала в более эффективные отрасли и сферы.
В-пятых, кредит способствует углублению международного разделения труда, вывозу капитала и его встречному (перекрестному) движению, ускорению развития производства в государствах, импортирующих капитал.
Не стоит забывать о том, что кредит оказывает непосредственное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Эти объективные причины показывают необходимость использования банковского кредита в экономике.
1.2 Классификация банковского кредита
Единой классификации в банковской практике не существует. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в мире. Однако в литературе используется следующая классификация:
по назначению;
по срочности;
по способу обеспечения;
по видам процентных ставок
по способу погашения;
по форме предоставления ссуженной стоимости [20, с. 490].
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные [16, с.152].
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
По срочности выделяют кредиты до востребования (онкольные кредиты), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3-х лет) и долгосрочные кредиты. В качестве особого критерия разграничения краткосрочных и долгосрочных кредитов выступает кредитование оборотных и основных фондов [20, c. 490].
Онкольный кредит предоставляет заёмщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счёта. Заёмщик имеет право занимать деньги до определённой суммы. В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм. В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных бумаг, принадлежащих заёмщику. Обычно кредит выдаётся на короткий срок и погашается по первому требованию банка (обычно заёмщиком с предупреждением за 2--7 дней). Данный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.
На практике онкольный кредит часто используется заёмщиками для спекулятивных целей на рынке ценных бумаг. Банками применяется такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности [22].
Однако в Республике Беларусь такой кредит не используется по причине отсутствия стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.
Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее [12].
По способу обеспечения кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты выдаются заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды предполагают эту форму возвратности. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. Она складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По способам погашения банковские кредиты делятся на такие, которые погашаются:
единовременно;
в рассрочку;
досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
с регрессии платежей;
по истечении оговоренного периода (месяца, квартала) [12].
По форме предоставления ссуженной стоимости различают разовые выплаты, кредитную линию, револьверный кредит, кредитование в форме «овердрафт» и предоставление денежного капитала на синдицированной (консорциальной) основе [20, c. 490].
Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.
Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. К категории револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые физическим лицам по кредитным картам.
Овердрафт является специфическим видом кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. По овердрафту банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особо надежные клиенты банка [12].
Согласно инструкции № 226 от 30 декабря 2003 г. краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.
К кредитам на потребительские нужды относятся также и кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), и кредиты, целевое использование для которых не установлено [13].
При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.
Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками с кредитополучателем. Отношения между банками-участниками синдицированного (консорциального) кредитования могут быть урегулированы договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), иными договорами, не противоречащими законодательству Республики Беларусь [13].
Современный банковский кредит опирается на цивилизованное платежеспособное общество, на адекватное банковское законодательство, имеет системный характер. Он отражает специфические экономические отношения между кредитором и заемщиком, основанные на договоре: у одной стороны возникает финансовый актив, а у другой - долговые финансовые обязательства. Многообразие видов банковских кредитов способно удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.
Необходимость его использования обусловлена закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя. Кроме того, банковский кредит способствует переливу капитала в более эффективные отрасли, ускорению экономического роста, а также расширению денежных средств для удовлетворения потребностей кредитополучателей.