Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Проведенное исследование дает основание утверждать, что электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.
Только с использованием электронных расчетов возможно:
1) Развивать рынок микроплатежей - так необходимый для информационного бизнеса в современных условиях.
2) За счет быстрого оборота электронных денег сокращаются темпы роста инфляции.
3) Обработка и учет электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить их персонал.
4) Электронные деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.
5) Организация денежных расчетов с использованием электронных безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.
6) Широкому применению электронных безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченным причинам, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
7) И в конечном итоге развитие безналичных (электронных) расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как последняя основывается, в основном, на наличных расчетах.
Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информацией по безналичным расчетам между отделениями, филиалами и головным офисом АО «Казкоммерцбанка» и другими кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.
В данной работе также была рассмотрена политика банка в сфере осуществления безналичных расчетов. Проведен анализ структуры используемых расчетных документов. Результаты исследования структуры платежных операций позволили выявить следующее:
- наибольший объем в платежных операциях, приходится на платежные поручения, удельный вес которых составлял в 2009 году 96,2%; данная ситуация обусловлена как относительно простой и небольшой стоимостью данных операций, так и их повседневной востребованностью со стороны клиентов;
- наибольшей же эффективностью в объеме платежных операций обладают пластиковые карты, обеспечивающие данную эффективность в размере 0,8% по итогу 2009 г.
Анализ качества в организации безналичных расчетов АО «Казкоммерцбанка» позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2009 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. При этом состояние качества организации безналичных расчетов имеет позитивные тенденции роста - 0,8% по итогу рассмотренного периода.
Несколько слов необходимо сказать и об операциях с платежными карточками. В настоящее время в Казахстане уже появилась своя локальная система платежных карточек. Уже действуют "ALTYN" куда входят 230 тыс. владельцев карточек, 170 банкоматов и 600 филиалов банка, 600 предприятий торговли и сервиса, обслуживающих платежные карточки. Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство при получении наличных денег. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы, пенсий и стипендий (см. Таблица 11). Исходя из этого, задачей Казкоммерцбанка является обеспечение возможности использования платежных карточек в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса.
Казкоммерцбанк входящий в тройку крупнейших казахстанских банков, получил статус полноправного члена системы Europay International осенью 1995 г. и выпускает ее локальную тенгевую карточку Cirrus-Maestro. Статус полноправного члена системы VISA International банк получил в феврале 1997 г. и в I квартале 1998 г. предполагает приступить к эмиссии ее основных продуктов - карточек Electron, Classic, Business и Gold (до этого банк распространял карточки VISA французского банка Credit Commerciale de France, но теперь эмиссия карточек VISA и обслуживание операций с их использованием будет осуществляться собственным процессинговым центром банка). Доступ к сети VISANet банк получил через многопользовательский шлюз, установленный в Казахстанском центре межбанковских расчетов (КЦМР) Национального Банка Республики Казахстан (НБРК).
Казкоммерцбанк планирует использовать платежные терминалы фирмы VeriFone для приема как микропроцессорных карт системы "Тенгри-карт", так и собственных локальных карт Cirrus-Maestro, а Казагропромбанк предполагает с использованием терминалов EFT-10 фирмы Monetel кроме карточек "Тенгри-карт" принимать также российские карточки с магнитной полосой STB-Card
Список использованных источников
1. Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) № 212-II ЗРК от 12 июня 2007 г. (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.08)
2. Гражданский кодекс РК от 01.01.2008 г.
3. Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г., № 244 (с изменениями и дополнениями от 10. 07. 98 г. № 282 - I).
4. Закон РК «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1997 г. № 237-1 (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.00 г. № 336-1; от 29.03.03 г. № 42-II)
5. Закон РК «О вексельном обращении в РК» от 28 апреля 1997 г.
6. Положение «О порядке выпуска и использования платежных карточек в РК», утверждено Постановлением Правления НБ РК от 21 ноября 2000 г., №276.
7. Постановление Правления Национального банка РК от 25 октября 1999 года № 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан»
8. Постановление Правления НБ РК от 5 декабря 1997г., №266 «Об утверждении Правил применения чеков на территории РК», Постановление Правления НБ РК от 20. 01. 97г., № «О порядке расчёта гарантированными чеками», утверждено
9. Румянцева О.Г., Додонова В.Н. Юридический энциклопедический словарь М.: ИНФРА-М, 2005 г.
10. Айманбетова Г. Финансовый рынок РК // Экономическое обозрение Национального банка РК. - 2007г.- №1
11. Голубович А.Д., Миримская О.М. "Кредитные и другие банковские карточки в системе автоматизированных денежных расчетов"// М., Менатеп - Информ, 2004г.
12. Арынов Е. М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке. - Алматы: «Каржы-Каражат», 2003.
13. Бекетов К. Платежные операции банков // Банки Казахстана - 2008 г., №7.
14. Варламова Т.П., Форфанов В.А. Безналичный расчет: организация и учет Учебное пособие - М.: Омега-Л, 2006г.
15. Березина М. П. , Крупнов Ю. С. Межбанковские расчёты. - анализ практики.// Деньги и кредит. - 2006г. - №4.
16. Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2003. - №16
17. Антонов Н. Р. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит, банки. - Москва: Финстатинформ, 1995.
18. Иванов А. Н. Платёжные услуги коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004г. - №5.
19. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: Инфра -М., 2002г.
20. Лисак Б., Крутяков А. Смарт-карты в безналичных расчетах // Банки Казахстана, 2007г., №10 (16)
21.Дробинина А.П. "Финансы, денежные обращения и кредит" - Алматы: 2000г.
22. Макачева З. Развитие и методы организации межбанковских расчётов // Банковский аудит. 2005г. -№2.
23. Добриднюк С.П. Автоматизация работы эквайринговой сети // ПЛАС - 2002г. - №1
24. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Учебное пособие - М.: Омега-Л, 2005г.
25. Березина, М.П., Ю.С.Крупнов Организации безналичных расчётов // Финансы. - 2006. - № 4
26. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2004г.
27. Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001г.
28. Исаев Д. Б. Роль банков в организации и функционировании платёжной системы // Деньги и кредит. -2006г. - №7.
29. Кулмагамбетов А. Платежные системы и их развитие в Казахстане// Банки Казахстана - 2004 - №5.
30. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. - СПб.: ПИТЕР, 2004г.
31. Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег //Бизнес и банки. - 2008. -№ 2.
32. Брюса Д. Саммерса Платежная система: структура, управление и контроль // Издательский дом «Бизнес - пресса», 2000г.
33. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.- М.: «Финансы и статистика», 1996г.
34. Холопов, А.М. Преимущества и недостатки применения аккредитивной формы расчетов // Финансы и кредит. - 2006 - № 16
35. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Веленцева Н.И. и др. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 1998г.
36. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2003г.
37. Федорусенко, А. В. Совершенствование платежной системы // Банковское дело - 2008г. - №2
38. Захаров В. С. Проблемы совершенствования расчётов. // Деньги и кредит. 2006u. -№ 7
Приложение А
Рисунок А1 - Система безналичных расчетов
Размещено на Allbest.ur