- определение перечня сведений, составляющих коммерческую тайну Банка, порядка хранения и распространения информации, ее предоставления сотрудниками Банка клиентам Банка и третьим лицам.
2. Президент Банка вправе решать иные вопросы, не относящиеся к компетенции общего собрания и Совета директоров.
Статья 53. Правление
Состав Правления утверждается Советом директоров по представлению Президента Банка.
Членами Правления назначаются вице-президенты и руководители подразделений Банка, которые в силу своей профессиональной подготовки могут успешно осуществлять управление делами Банка.
Срок полномочий членов Правления равен сроку полномочий Президента Банка. Одно и то же лицо может быть членом Правления неограниченное число раз.
Заседания Правления созываются Президентом Банка по мере необходимости. Порядок подготовки, проведения и принятия решений на заседании Правления устанавливаются внутренним документом Банка, регулирующим деятельность Правления.
Статья 54. Компетенция Правления
К компетенции Правления относится:
- организация и осуществление руководства оперативной деятельностью Банка, обеспечение выполнения решений общего собрания, Президента Банка и Совета директоров, в т. ч. по вопросам реализации стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;
- проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;
- рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;
- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;
- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;
- определение кредитной политики Банка, в том числе установление процентных ставок по предоставляемым кредитам, решение вопросов, связанных с отнесением ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев;
- решение вопросов, связанных с порядком проведения банковских операций и сделок, указанных в Уставе Банка, в частности, с инкассацией денежных средств, лизинговыми операциями, заключением межбанковских соглашений, привлечением вкладов (депозитов), продажей векселей Банка, работой с другими ценными бумагами. Установление при этом процентных ставок;
- установление общих условий и порядка выдачи обязательств Банка, подписания денежно-расчетных документов и корреспонденции;
- организация обеспечения правовой защиты деятельности Банка;
- решение вопросов организации бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;
- руководство деятельностью филиалов;
- принятие решений об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений головного офиса и филиалов (дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов);
- разработка концепции кадровой политики Банка;
- согласование персональных назначений на должности вице-президентов Банка;
- обеспечение надлежащего ведения делопроизводства и архива Банка;
- рассмотрение и утверждение внутренних нормативных актов Банка (инструкции, положение, правила), утверждение которых не отнесено к компетенции Совета директоров и руководителей структурных подразделений Банка;
- предварительное рассмотрение вопросов, подлежащих обсуждению Советом директоров и общим собранием акционеров, подготовка предложений по ним;
- техническое обеспечение работы общего собрания акционеров, Совета директоров, ревизионной комиссии;
Правление рассматривает и решает другие вопросы деятельности Банка, не относящиеся к компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров Банка.
Раздел XI. КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ.
Статья 55. Ревизионная комиссия
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, действующей на основании Устава и Положения о ревизионной комиссии, утвержденного общим собранием.
Ревизионная комиссия избирается в составе 5 (пяти) членов ежегодно на срок до следующего годового общего собрания в порядке, предусмотренном Положением о ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число раз. Члены ревизионной комиссии не могут входить в состав Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка.
Акции, принадлежащие членам Совета или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии, решению общего собрания, Совета директоров или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций Банка.
Члены ревизионной комиссии вправе требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Банка, предоставления всех необходимых документов о финансово-хозяйственной деятельности Банка и личных объяснений.
Ревизионная комиссия предоставляет общему собранию отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение годовых отчетов Банка, бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.
По результатам ревизии, при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам, выявлении злоупотреблений должностных лиц, ревизионная комиссия вправе требовать созыва внеочередного общего собрания.
Документально оформленные результаты проверок ревизионной комиссией представляются на рассмотрение соответствующему органу, а также Президенту Банка для принятия мер.
При осуществлении своих контрольных функций члены ревизионной комиссии не должны вмешиваться в управление делами Банка, а при проведении ревизий и проверок - нарушать нормальный режим работы Банка.
Члены ревизионной комиссии отвечают перед Банком и акционерами за ущерб, причиненный ошибками, допущенными ими в процессе осуществления контрольной деятельности, в частности, за не сообщение общему собранию об обнаруженных ими нарушениях в сфере управления Банком.
По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.
Статья 56. Аудитор
Банк ежегодно привлекает для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности профессионального аудитора, имеющего лицензию на осуществление такой проверки, не связанного имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит).
Общее собрание утверждает аудитора.
Аудитор Банка осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров Банка.
Статья 57. Заключение ревизионной комиссии, аудитора
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия или аудитор составляют заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, иных финансовых документах Банка, выполнения им обязательных нормативов, установленных Банком России.
информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
сведения о качестве управления Банком и состоянии внутреннего контроля.
другие положения, определяемые законодательством и Уставом Банка.
Аудиторское заключение представляется Банку России в установленном порядке.
Статья 58. Организация внутреннего контроля в Банке.
Внутренний контроль Банка осуществляется в целях обеспечения:
- эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками;
- достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей) Банка, а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений);
- соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов Банка;
- исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.
Система органов внутреннего контроля Банка представлена:
органами управления, предусмотренными Уставом Банка, осуществляющими в этой связи:
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценку банковских рисков;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка;
- ревизионной комиссией;
- главным бухгалтером (его заместителями);
- руководителем (его заместителями), главным бухгалтером (его заместителями) филиала, дополнительного офиса Банка;
- управлением внутреннего контроля, созданным Президентом Банка для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка и действующим на основании утвержденного Советом директоров Положения. Руководитель Управления назначается Президентом по согласованию с Советом директоров Банка и подотчетен Совету. Управление действует под непосредственным контролем Совета директоров и осуществляет следующие функции:
проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков
и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации;
оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций;
проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);
другие функции, предусмотренные внутренними документами Банка;
- сотрудниками, входящими в состав управления внутреннего контроля и осуществляющим проверку соответствия деятельности Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг требованиям законодательства РФ о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, нормативно-правовым актам Федеральной службы по финансовым рынкам;