Содержание
1. Теоретические аспекты управления банковскими рисками
1.1 Сущность и необходимость оценки и управления банковскими рисками
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.
Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Банки в условиях быстро меняющихся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношениях является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.
Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. [1, 442]
В сложившейся ситуации становится очевидным необходимость эффективного управления системой банковских рисков.
Под управлением рисками понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям. [2, 23]
Система управления рисками определяется не только внутренней политикой банка, но и регламентируется законодательством республики. В частности, основные требования к формированию адекватной системы управления рисками содержатся в "Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня", утвержденной Постановлением Правления Национального Банка РК № 434 от 06.12.2003 года. Постановления Правления Национального Банка РК от 04.07.2003 года № 200 "Об утверждении Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня РК" и от 04.07.2003 года № 201 "Об утверждении Правил функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК" содержат требования к коммерческим банкам, призванные минимизировать риски, связанные с деятельностью по привлечению средств на депозиты. В Законе РК "О Национальном Банке РК" от 30.03.1995 года № 2155 определены нормативы и ограничения, позволяющие банкам второго уровня снизить потери по финансовым рискам. [3]
банковский риск управление минимизация
Необходимо также отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.
Эффективное управление рисками возможно лишь при ясном понимании причин и источников возникновения рисков. С этой целью необходимо раскрыть сущность банковских рисков и классифицировать их по определенным признакам. Существует множество различных классификаций банковских рисков (cм. ПРИЛОЖЕНИЕ А). Наиболее интересные из них представлены ниже.
К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банков или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические факторы.
К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. На их уровень оказывает влияние деловой активности руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и техники и другие факторы (cм. ПРИЛОЖЕНИЕ Б).
Также существует и другая классификация рисков - в зависимости от сферы их возникновения: риск страны, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковской операции. Основное внимание в своей деятельности банки обращают на банковские риски, куда включаются кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала, страховой риск.
Не менее значительны риски финансовых услуг: это операционные риски, технологические риски, очень большие пока в наших банках, риски инноваций и стратегические риски.
Также можно классифицировать риски по следующим категориям:
ѕ по масштабам и размерам: глобальный и локальный;
ѕ по аспектам: психологический, социальный, экономический, юридический, комбинированный;
ѕ по степени рисконасыщенности решений: минимальный, средний, оптимальный, максимальный;
ѕ по времени принятия рискованных решений: опережающий, своевременный, запаздывающий;
ѕ по численности лиц, принимающих решение: индивидуальный, групповой.
Все риски ограничены сроками операций банка. Эти сроки в условиях инфляции растягиваются иногда на очень большой период в связи с неотложностью системы расчетов, с неправильным оформлением документов и так далее, что усугубляет степень риска и даже видоизменяет его. [4, 24]
По мнению казахстанских экономистов, классифицировать основные банковские риски необходимо для того, чтобы четко понимать источники и причины возникновения. Делать это следует досконально, так, чтобы каждый вид риска занял именно то место, которое давало бы возможность, затем строго определенным образом рассматривать методы его ограничения в тесной связи со спецификой его возникновения, областями распространения и потенциальными последствиями для банка. [1,448]
По типу возникновения, казахстанские ученые, делят риски на внешние и внутренние (см. ПРИЛОЖЕНИЕ В). В свою очередь, внешние риски бывают неуправляемыми и частично управляемыми.
К неуправляемым относятся следующие типы рисков:
ѕ риск стихийных бедствий - это риск, который может принести банку материальный ущерб в результате землетрясений, наводнений, ураганов, пожаров. Причем такой вид риска может принести ущерб как самому банку, так и его клиентами заемщику;
ѕ политический риск;
ѕ общеэкономический риск заключается в ухудшении экономического состояния в стране;
ѕ страновой риск включает риск страны местонахождения банка для иностранных партнеров и кредиторов, а также страновой риск возникает в случае, если клиент банка осуществляет экспортно-импортную деятельность, контрпартнер банка находится в другой стране, или банк кредитует иностранных заемщиков. Риск страны включает в себя политические, общеэкономические и законодательные риски. Спецификой странового риска является законодательный риск.
Кроме того, к внешним неуправляемым рискам можно отнести и часть финансовых рисков. Это происходит потому, что некоторые финансовые риски для банка одновременно имеют внутреннюю (эндогенную) и внешнюю (экзогенную) характеристики. Так, например, банк не может влиять на изменение процентных ставок на мировом рынке, но в то же время он может управлять собственными процентными ставками по депозитам и по ссудам, и в этом заключена двойственность положения основных финансовых рисков.
С точки зрения внешней среды различают следующие виды рисков:
ѕ депозитный риск - риск по привлечению из внешней среды вкладов, депозитов, займов и других источников финансирования. Риск заключается в возможности досрочного изъятия вкладов, депозитов и займов из банка или невозможности по каким-либо причинам привлечь денежные ресурсы для удовлетворения потребностей банка;
ѕ кредитный риск связан с ухудшением финансового положения или банкротством заемщика и соответственно с частичным или неполным невозвращением кредитов и процентов по ним;
ѕ валютный риск - это риск потерь в результате резких изменений курсов иностранных валют на мировом рынке;
ѕ процентный риск - риск неблагоприятного изменения процентных ставок в стране или на мировом рынке по одному или нескольким видам инструментов.
ѕ инвестиционный риск - риск обесценения ценных бумаг.
Частично управляемые внешние риски - это риски, которые образуются во внешней среде, но которыми банки могут полностью или частично управлять. К ним относятся следующие виды рисков:
ѕ риск ориентации банка - он заключается в целевой направленности деятельности банка, его сферы деятельности и приоритетов развития;
ѕ риск клиента или риск контрпартнера заключаются в возможности ухудшения экономического состояния или банкротства клиента или контрпартнера, которое может привести к потерям банка.
Внутренние риски - это риски, возникающие внутри банка. Внутренние риски бывают административными, финансовыми и операционными.
Административные риски делятся на:
ѕ риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии приоритетов использования инструментов, использование ошибочных аналитических расчетов и так далее;
ѕ риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или необоснованно расширяющей возможности принятия решений по управлению операциями, связанными с принятием на себя ответственности;
ѕ риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или авантюрного управления банком;
ѕ кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую атмосферу в коллективе;
ѕ риск стимулирования - включает в себя риск необоснованно высокого стимулирования персонала - неадекватно полученного дохода;
ѕ риск необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда, делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда;
ѕ риск неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд;
ѕ риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи с преступными группировками, льготного кредитования родственников и так далее;
ѕ риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов инструментов или отдельных операций. А также это риск утечки секретной информации из банка.
Финансовые риски - риски, связанные с финансовой деятельностью банка. Принадлежат к типу основных рисков, которым подвержены банковские операции. Состоят из:
ѕ риска финансирования, заключающегося в невозможности для банка изыскать необходимые финансовые ресурсы для проведения своих операций и для расширения своей деятельности на рынке;
ѕ риски ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к общему кризису неплатежеспособности банка;
ѕ риска диверсификации - возможности потерь в результате слишком крупных вложений в отдельных заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или даже в отдельные отрасли;
ѕ риска по видам операций - риска по отдельным видам операций согласно специфике каждого конкретного инструмента. Например, лизинговых, факторинговых, фьючерсных или опционных операций;
ѕ торговые риски - риски потерь в результате торговли торговыми инструментами - депозитами, ценными бумагами, валютами, финансовыми инструментами;