ѕ риска уменьшения доходности - суммирующего показателя банковского риска, характеризующегося падением прибыльности банка в результате неверного подхода к управлению одним или несколькими видами банковских рисков;
ѕ риска забалансовых операций. Забалансовые финансовые риски относятся в большинстве к числу потенциальных обязательств банка. Некоторые из этих обязательств могут содержать в себе очень серьезные риски, которыми должен управлять современный банк.
Как уже было сказано выше, часть финансовых рисков двойственна по своему содержанию. Та часть риска данных операций, которая может управляться банком самостоятельно, относится к внутренним финансовым рискам.
Операционные риски - это текущие риски, возникающие в процессе повседневной деятельности банка на уровне управления отдельными банковскими подразделениями. Различают:
ѕ организационный риск - риск неэффективной организации подразделения банка в отношении структуры, должностных обязанностей, практики проведения операций и учета;
ѕ информационный риск - риск получения ложной информации или неполучения необходимой рыночной информации, влияющей на результаты операций банка, либо сокрытие персоналом информации по неверно проведенным операциям от руководства банка;
ѕ риск, связанный с персоналом - риск понесения убытков в результате особенностей поведения персонала;
ѕ риск, связанный с применением техники - риск понесения убытков в результате сбоя компьютерной и иной техники. [5, 98]
Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации. [6, 44]
В системе финансовых рисков особое место занимает кредитный риск. Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различаются также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы. Существуют различные классификации рисков, составленные на базе выделенных авторами критериев. Кредитный риск присутствует всегда. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль. Существует несколько классификаций кредитных рисков наиболее полная представлена в ПРИЛОЖЕНИИ Г.
Названные наименования являются номинальными, не раскрывают в достаточной мере родовых и видовых отличительных признаков угроз, не указывают на специфические свойства образования рисков.
Данные классификации основаны на утверждении о том, что риски могут быть вызваны как внешними, так и внутренними факторами, которые представлены на рисунке 1.1 [7,68]
Рисунок 1.1 - Основные факторы, влияющие на банковские риски
Таким образом, можно отметить: несмотря на то, что в теории существует большое разнообразие классификаций рисков и их интерпретаций, на практике каждый банк формирует характерный именно для него "портфель рисков". В него он включает набор тех рисков, которые могут наиболее негативно отразиться на деятельности банка и управлению которыми уделяется пристальное внимание. Примером тому может служить портфель рисков АО "Казкоммерцбанк", характеристика которого будет дана во второй главе дипломной работы.
1.2 Методы управления банковскими рисками
На особенности системы управления рисками банка важное влияние оказывают законодательные органы, органы государственного регулирования и надзора, такие, как Национальный банк Республики Казахстан, Министерство финансов РК, Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, а также прочие участники финансового рынка (биржи, депозиторы, регистраторы, страховые компании, пенсионные фонды и так далее).
Управление риском - многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Важно понимать, что минимизация ущерба и снижение риска - не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления. [9,42]
Как упоминалось выше, основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка - это кредитный риск. Поэтому управлению кредитным риском, в первую очередь, должно уделяться больше внимания.
Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий. Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы (cм. рисунок 1.2).
Управление кредитным риском осуществляется уже на стадии разработки кредитной политики банка и определения стратегии в области риска. На этом этапе банк определяет цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной политики, выбирает сектор экономики, в котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент, определяет свою клиентуру и кредитные продукты, то есть выбирает основные стратегические ориентиры внедрения на рынок кредитных услуг.
Рисунок 1.2 - Процесс управления банковским кредитным риском
Следующим этапом является реализация кредитной политики банка. На данном этапе банк приступает к выдаче кредитов, начинает работать механизм организации кредитной деятельности, появляются первые проблемы и риски.
Дальше необходимо своевременно обнаружить риски уже на начальной стадии их возникновения, когда возможно эффективно воздействовать на них. Идентификация кредитных рисков считается начальным этапом активного управления ими.
Затем происходит определение причин возникновения кредитного риска, что поможет в дальнейшем выработать конкретные меры воздействия на риск.
Прогнозирование последствий следует осуществлять по нескольким сценариям развития событий: отрицательному (кредитным службам банка не удается минимизировать риск), положительному (банк сумеет выйти из рисковой ситуации без потерь), нейтральному (потери банка или недополучение доходов можно компенсировать из других источников).
Исходя из складывающейся ситуации, банк осуществляет разработку и применение определенных мер воздействия на кредитный риск. К таковым можно отнести: изменение условий договоров (реструктуризация долга, пролонгация кредита, использование стимулирующих схем, усиление контрольных функций), санирование предприятий-заемщиков, ликвидация кредитной сделки, реализация залогового обеспечения и др.
Через определенное время становится очевидным, насколько успешно банк справился с риском. Анализ результатов позволяет выявить слабые места в системе управления.
Если мероприятия банка по минимизации риска были успешно выполнены, а результаты оказались положительными, это значит, что система управления кредитным риском работает эффективно. Следовательно, можно вернуться ко второму этапу реализации кредитной политики. Если же результаты оказались отрицательными, необходимо перейти к следующему этапу - анализу соответствия проводимой кредитной политики (стратегии) приемлемому уровню риска. В случае, когда банк не сумел справиться с риском, но кредитная стратегия выбрана верно, а потери произошли из-за влияния внутрибанковских факторов, необходимо внести изменения в проводимую кредитную политику, корректируя тактику. Эти изменения могут касаться организации кредитного процесса, распределения полномочий, ценообразования на кредиты, установления лимитов кредитования, анализа индивидуальных и совокупного кредитных рисков, а также осуществления внутрибанковского контроля за практической реализацией кредитной политики.
Если проводимая кредитная политика не соответствует приемлемому уровню риска, следует вернуться к первоначальному этапу, разработав другую рисковую стратегию.
Опираясь на общепринятое определение понятия "управление риском", следует отметить, что управление банковским кредитным риском - это строго формализованный процесс с четкой последовательностью этапов, механизмов и методов управления. [10, 197]
Также заслуживает внимания тезис о том, что управлять риском - значит, предпринимать действия, направленные на поддержание такого его уровня, который соответствует стоящим в данный момент целям управления. Управление риском как процесс включает в себя этапы планирования стратегии в области риска, реализацию стратегических ориентиров банка с помощью совокупности тактических методов, идентификацию риска, определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление мероприятий, направленных на предупреждение, измерение, оценку, прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию последствий реализации риска. Поэтому методы его оценки, измерения и прогнозирования являются неотъемлемым элементом системы методов управления кредитным риском банка. Иными словами, если процесс управления включает в себя стадию анализа кредитного риска, значит, методы его осуществления логично отнести к совокупности методов управления кредитным риском банка. [11, 57]
Под методом управления банковским кредитным риском обыкновенно понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.
Можно выделить три основные цели управления банковским кредитным риском.
ѕ Предупреждение риска. Данная цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.
ѕ Поддержание риска на определенном уровне. Эта цель предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые устанавливаются центральным банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной рисковой стратегией.
ѕ Минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск.
Характеризуя методы управления банковским кредитным риском, необходимо раскрыть их направленность, содержание и организационную форму.
Направленность методов управления ориентирована на объект управления - кредитный риск во всех его проявлениях.
Специфика приемов и способов воздействия на объект управления составляет содержание методов управления кредитным риском.
Организационная форма определяет характер воздействия на рисковую ситуацию. Это может быть прямое (непосредственное) и косвенное (создание соответствующих условий) воздействие. [7, 44]
Существуют следующие традиционные методы управления банковскими рисками (рисунок 1.3):
ѕ диверсификация;
ѕ приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
ѕ лимитирование;
ѕ самострахование;
ѕ страхование;
ѕ хеджирование;
ѕ управление качеством.
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам, инструментам, партнерам, с целью ограничения рисков операций банка. Наиболее распространены следующие виды лимитов:
ѕ лимиты на операции отдельно с каждым контрпартнером;
ѕ лимиты на каждый инструмент, вид актива, конкретное подразделение или дилера;
ѕ максимального размера ссуды для одного заемщика;
ѕ торгового лимита для торговли в течении дня;
ѕ максимального размера забалансовых обязательств;
ѕ максимально возможного размера открытых позиций, возможных для перенесения на следующий день;
ѕ лимиты прибылей и убытков по каждому подразделению банка, каждому инструменту, каждой позиции. [12, 50]
Рисунок 1.3 - Традиционные методы управления банковскими рисками
Самострахование. Банк должен иметь резервный фонд, образованный из дохода банка или средств, дополнительно полученных от акционеров, учредителей или государства для покрытия возможных убытков по операциям и списания безнадежной задолженности по ссудам.
Страхование. Желательно, чтобы все рисковые банковские активы были застрахованы, включая депозиты, ссуды, инвестиции. Кроме того, само имущество банка должно быть застраховано.
Хеджирование. Открытие позиции по покупке-продаже финансовых инструментов должны быть захеджированы с помощью проведения обратных сделок или открытия компенсирующих обратных позиций. [13, 24]
Управление качеством - один из самых современных способов управления рисками. Он заключается в способности высококлассных банковских управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями для банка.
Таким образом, основой управления качеством является наличие классных управляющих.
Диверсификация. Смысл диверсификации вкладов заключается в том, чтобы банк как можно меньше зависел от одного или нескольких неблагоприятных факторов.
Каждый должен как можно больше диверсифицировать свой портфель по главным направлениям: