Материал: Фінансова грамотність
30
Розділ
2.
ВВЕДЕННЯ
ДО
ВЛАСНИХ
ФІНАНСІВ
4.
Тіньова
діяльність
.
Основна
мета
–
мати
альтернативні
джерела
доходів
,
які
ніде
не
зареєстровані
і
не
оподатковані
.
Це
може
бути
малий
бізнес
,
дрібна
торгівля
,
будівництво
і
ремонт
будинків
,
нелегальна
робота
за
кордоном
,
робота
за
наймом
без
контракту
.
Незареєстрованість
дає
змогу
швидко
як
розпочинати
,
так
і
закінчувати
діяльність
.
Однак
вдаватися
до
такого
варіанта
ми
не
рекомендуємо
,
оскільки
такі
дії
вважаються
незаконними
і
за
ними
треба
нести
цивільну
і
кримінальну
відпо
-
відальність
.
Збільшення
податкових
ставок
зменшує
дохід
кінцевого
використання
сім
’
ї
і
,
як
наслідок
,
скорочує
їхнє
споживання
і
заощадження
.
Облік
доходів
здійснюється
і
на
державному
рівні
.
Усі
доходи
громадян
оподатковуються
(
крім
виграшів
у
національній
державній
лотереї
та
інших
випадків
,
передбачених
чинним
законодавством
).
Ці
кошти
перераховуються
до
Державного
і
місцевих
бюджетів
країни
,
де
вони
розподіляються
на
виплату
пенсій
,
стипендій
,
заробітної
плати
працівникам
бюджетних
установ
(
учителям
,
лікарям
,
працівникам
дитячих
дошкільних
установ
та
ін
.),
на
утримання
армії
,
міліції
,
працівникам
держапарату
тощо
.
Громадяни
,
які
ухиляються
від
сплати
податків
,
підлягають
штрафу
,
який
не
звільняє
їх
від
оплати
податків
.
При
ухиленні
від
сплати
штрафу
й
податку
справу
передають
до
суду
,
який
виносить
рішення
відповідно
до
чинного
законодавства
.
Законослухняні
платники
податків
заповнюють
декларацію
про
доходи
,
яку
треба
здати
до
державної
податкової
інспекції
до
1
квітня
року
,
який
іде
за
звітним
.
У
декларації
фіксуються
додаткові
доходи
,
отримані
не
за
основним
місцем
роботи
,
якщо
вони
перевищують
суму
2 000
грн
.
5.
Використання
соціальних
зв
’
язків
.
Основна
мета
–
знайти
можли
-
вість
жити
за
рахунок
допомоги
родичів
,
знайомих
,
релігійних
фондів
,
держави
.
До
такої
стратегії
вдаються
люди
,
які
опинились
у
скрутних
життєвих
обставинах
,
не
мають
ні
роботи
,
ні
доходів
.
Наведений
перелік
варіантів
вказує
на
можливі
варіанти
поведінки
людей
.
Проте
у
чистому
вигляді
ці
моделі
застосовуються
досить
рідко
.
Часто
сім
’
я
(
і
навіть
одна
людина
)
використовує
кілька
моделей
поведінки
одночасно
.
Отже
,
успішність
пристосування
сім
’
ї
до
швидкозмінних
умов
ринку
залежить
від
уміння
обирати
найдоцільнішу
модель
поведінки
.
Однак
при
цьому
потрібно
враховувати
,
що
не
завжди
сім
’
я
або
окрема
людина
має
змогу
зробити
вільний
вибір
з
усього
окресленого
спектра
дій
через
брак
освіти
,
здоров
’
я
,
кваліфікації
,
досвіду
та
ін
.
!
31
§
2.
НАДХОДЖЕННЯ
ПІДСУМКИ
1.
Доходи
сім
’
ї
–
це
сукупність
надходжень
із
різних
джерел
,
які
отримує
сім
’
я
як
у
грошовій
,
так
і
натуральній
формах
.
Залежно
від
регулярності
отримання
доходи
сім
’
ї
поділяють
на
чотири
категорії
:
доходи
від
поточної
діяльності
,
доходи
від
активів
,
соціальні
та
інші
доходи
.
2.
Брак
мінімально
необхідного
запасу
грошових
коштів
є
інди
-
катором
фінансових
негараздів
сімей
,
а
надмірний
їх
надлишок
може
бути
свідченням
втраченої
можливості
ефективного
вкладення
коштів
.
Тому
надзвичайно
важливим
є
прогнозування
доходів
сім
’
ї
в
сучасних
умовах
розвитку
економіки
.
3.
На
сімейні
бюджети
впливає
сезонність
виробництва
–
нерівно
-
мірність
і
нерегулярність
випуску
продукції
окремими
підпри
-
ємствами
та
галузями
економіки
впродовж
року
,
природні
явища
тощо
і
їх
слід
обов
’
язково
враховувати
при
прогнозуванні
сімейних
доходів
.
4.
Сімейні
доходи
підлягають
оподаткуванню
відповідно
до
чинного
законодавства
.
Усі
громадяни
,
які
отримують
доходи
,
обов
’
язково
повинні
сплачувати
податки
.
Люди
,
які
ухиляються
від
сплати
податків
,
несуть
визначену
законами
України
відповідальність
,
яка
не
звільняє
їх
від
сплати
податків
.
ЗАПИТАННЯ
ДЛЯ
ОБГОВОРЕННЯ
1.
Що
таке
доходи
сім
’
ї
?
Чим
викликана
їх
необхідність
для
кожної
родини
?
2.
Які
види
особистих
доходів
ви
знаєте
?
3.
Що
таке
джерела
доходів
?
4.
Які
є
найбільш
очевидні
відмінності
між
видами
доходів
?
5.
Чим
зумовлена
необхідність
прогнозування
грошових
надходжень
на
рівні
сім
’
ї
?
6.
Поясніть
відмінність
між
«
короткими
»
і
«
довгими
»
грошима
.
7.
Що
впливає
на
зміну
величини
доходів
сім
’
ї
?
8.
Чому
громадяни
повинні
платити
податки
з
доходів
?
9.
Назвіть
основні
напрями
збільшення
доходів
громадян
.
СЛОВНИК
ОСНОВНИХ
ТЕРМІНІВ
Авторський
гонорар
–
винагорода
авторам
творів
з
науки
,
літератури
або
мистецтва
за
використання
(
видання
,
публічне
виконання
тощо
)
цих
творів
.
32
Розділ
2.
ВВЕДЕННЯ
ДО
ВЛАСНИХ
ФІНАНСІВ
Активи
сім
’
ї
–
грошові
кошти
(
готівка
і
кошти
на
рахунках
у
банках
),
вкладення
в
цінні
папери
,
залишки
внесків
до
недержавних
пенсійних
фондів
,
надані
позики
іншим
особам
,
нерухомість
,
автомобілі
,
дорогоцін
-
ності
та
інше
майно
,
яким
володіє
сім
’
я
.
Активи
можуть
бути
матеріальними
,
як
нерухомість
чи
оргтехніка
,
або
нематеріальними
,
як
авторські
права
чи
ліцензії
.
Доходи
сім
’
ї
–
сукупність
надходжень
грошових
коштів
і
матеріальних
цінностей
,
які
отримує
сім
’
я
впродовж
певного
проміжку
часу
(
тиждень
,
місяць
,
квартал
,
рік
).
Інвестиція
–
надання
грошей
чи
інших
активів
з
метою
отримання
прибутку
(
купівля
житла
,
обладнання
і
автомобілів
для
сімейного
бізнесу
,
цінних
паперів
,
дорогоцінних
виробів
,
вкладення
коштів
на
депозити
,
внески
на
недержавне
пенсійне
забезпечення
та
ін
.).
Накопичена
приватна
пенсія
–
доходи
,
отримані
від
додаткових
пенсійних
накопичень
за
рахунок
добровільних
внесків
фізичних
осіб
і
роботодавців
до
недержавних
пенсійних
фондів
.
Пільги
–
надання
додаткових
матеріальних
,
соціальних
благ
і
послуг
громадянам
за
специфічні
умови
праці
та
її
результати
,
а
також
у
разі
недостатньої
соціальної
захищеності
окремих
осіб
і
родин
та
особливі
заслуги
перед
державою
.
Позика
–
надання
в
борг
грошей
чи
матеріальних
цінностей
на
умовах
повернення
.
Прогноз
–
знання
про
майбутнє
і
про
ймовірний
розвиток
сьогочасних
подій
або
явищ
.
Прогнозування
сімейних
доходів
–
процес
передбачення
,
якою
буде
величина
сімейних
доходів
у
майбутньому
на
основі
аналізу
їх
появи
в
минулому
і
на
даний
момент
часу
.
Сезонність
виробництва
–
нерівномірність
і
нерегулярність
випуску
продукції
окремими
підприємствами
та
галузями
економіки
впродовж
року
,
що
спричинено
настанням
певних
пір
року
,
природними
явищами
тощо
.
Сімейний
бюджет
–
сукупність
доходів
і
витрат
сім
’
ї
за
певний
період
часу
(
найчастіше
за
місяць
,
бо
витрати
і
доходи
орієнтовані
саме
на
цей
період
).
Стипе́ндія
–
постійна
грошова
виплата
,
що
надається
щомісячно
учням
і
студентам
середніх
спеціальних
та
вищих
навчальних
закладів
,
а
також
аспірантам
і
докторантам
за
умови
успішного
навчання
.
Субсидія
–
безповоротна
грошова
допомога
,
що
надається
державою
громадянам
за
рахунок
коштів
бюджету
,
а
також
спеціальних
фондів
.
33
§
2.
НАДХОДЖЕННЯ
§ 3.
ВИТРАТИ
Ви
ознайомитеся
з
поняттям
і
видами
сімейних
витрат
,
вивчите
базові
терміни
,
які
при
цьому
використовуються
,
а
також
набудете
практичних
навичок
щодо
їх
прогнозування
.
Ключові
тези
1.
Щоб
забезпечити
нормальну
життєдіяльність
сім
’
ї
,
потрібно
здійснювати
витрати
для
того
,
щоб
задовольняти
потреби
як
сім
’
ї
в
цілому
,
так
і
її
окремих
членів
(
матеріальні
,
духовні
,
соціальні
та
інші
потреби
).
2.
Витрати
сім
’
ї
–
сукупність
платежів
,
які
здійснюються
членами
родини
з
метою
забезпечення
її
життєдіяльності
,
що
включають
витрати
на
придбання
продовольчих
і
непродовольчих
товарів
та
оплату
послуг
,
витрати
на
інвестиційні
вкладення
(
вкладення
в
нерухомість
,
депозити
,
акції
,
облігації
тощо
),
податки
,
майно
та
інші
здійснені
платежі
.
3.
Основним
чинником
,
від
якого
залежить
обсяг
витрат
родини
,
є
величина
її
доходів
.
Правильний
розподіл
доходів
,
які
надходять
у
сім
’
ю
,
і
раціональне
здійснення
витрат
–
це
певного
роду
мистецтво
,
що
вимагає
здорового
глузду
,
уміння
аналізувати
,
певного
життєвого
досвіду
.
4.
Прогнозування
сімейних
витрат
тісно
пов
’
язано
з
прогнозуванням
доходів
,
оскільки
треба
спрогнозувати
обсяги
надходження
коштів
до
бюджету
сім
’
ї
з
урахуванням
фактора
часу
,
бо
від
цього
залежить
обсяг
витрат
на
конкретний
момент
чи
впродовж
відповідного
періоду
.
?
Суть
і
причини
виникнення
сімейних
витрат
Для
того
,
щоб
сім
’
я
могла
нормально
існувати
,
необхідні
витрати
поточного
характеру
(
продукти
,
одяг
,
взуття
),
витрати
на
товари
тривалого
користування
(
меблі
,
побутова
техніка
,
автомобіль
),
а
також
витрати
на
відповідні
послуги
(
освіта
,
лікування
,
задоволення
духовних
потреб
тощо
).
Витрати
сім
’
ї
–
сукупність
платежів
,
які
здійснюються
членами
родини
з
метою
забезпечення
її
життєдіяльності
,
що
включають
витрати
на
придбання
продовольчих
і
непродовольчих
товарів
та
оплату
послуг
,
витрати
на
інвестиційні
вкладення
(
вкладення
в
нерухомість
,
депозити
,
акції
,
облігації
тощо
),
податки
,
майно
та
інші
здійснені
платежі
.
Існує
й
інше
визначення
витрат
:
витрати
–
це
сума
платежів
родини
за
товари
та
послуги
,
здійснені
у
відповідний
момент
або
впродовж
певного
проміжку
часу
,
а
також
суми
коштів
,
спрямованих
на
сплату
кредиту
,
купівлю
цінних
паперів
,
валюти
,
нерухомості
,
на
будівництво
,
допомогу
родичам
і
знайомим
,
на
вклади
до
банківських
та
інших
фінансових
установ
,
на
податки
(
крім
податку
на
доходи
громадян
)
та
інші
внески
.
34
Розділ
2.
ВВЕДЕННЯ
ДО
ВЛАСНИХ
ФІНАНСІВ
Як
бачимо
,
причинами
виникнення
витрат
у
родині
є
відповідні
потреби
(
необхідність
у
відповідних
товарах
і
послугах
,
бажання
їх
мати
,
або
ж
відчуття
їх
нестачі
).
Отже
,
потреби
сімей
:
•
потреби
матеріального
характеру
(
потреби
в
їжі
,
одязі
та
житлі
).
Слід
запам
’
ятати
,
що
ці
потреби
є
головними
(
першочерговими
)
як
для
всієї
сім
’
ї
,
так
і
кожного
її
члена
зокрема
.
Це
потреби
,
без
яких
не
може
прожити
жодна
людина
;
•
потреби
духовного
характеру
(
потреби
у
відвідуванні
церкви
,
музеїв
,
виставок
,
бібліотек
,
кінотеатрів
,
концертів
).
Ці
потреби
сприяють
духовному
збагаченню
людини
та
розвиткові
її
творчого
потенціалу
;
•
потреби
соціального
характеру
(
потреби
у
здійсненні
витрат
на
благочинність
і
спонсорство
,
сплату
відповідних
податків
і
обов
’
язкових
платежів
);
•
потреби
в
послугах
(
користування
транспортом
,
комунальними
послугами
,
збереження
здоров
’
я
та
лікування
,
відвідування
спортивних
секцій
,
освіта
,
послуги
дитсадка
);
•
потреби
у
веденні
особистого
підсобного
господарства
(
придбання
добрив
,
сільськогосподарських
тварин
,
корму
,
насіння
,
саджанців
,
будівництво
господарських
приміщень
та
ін
.);
•
інші
потреби
.
Усі
ці
перелічені
вище
потреби
вимагають
здійснення
сім
’
єю
чи
її
окремими
членами
відповідних
витрат
для
того
,
щоби
їх
задовольнити
.
При
цьому
слід
знати
,
що
кожен
член
сім
’
ї
є
споживачем
і
дуже
часто
(
а
можливо
,
і
щоденно
)
здійснює
витрати
відповідно
до
своїх
потреб
.
Причому
здійснення
всіх
наведених
вище
витрат
є
необов
’
язковим
.
Сума
цих
витрат
залежить
від
величини
доходів
,
віку
,
місця
проживання
,
складу
сім
’
ї
,
характеру
її
потреб
,
традицій
і
побуту
та
інших
факторів
.
Основним
чинником
,
який
впливає
на
величину
і
структуру
витрат
сім
’
ї
,
є
рівень
доходів
,
отриманий
її
членами
.
Рівень
доходів
і
структура
сімейних
витрат
тісно
взаємопов
’
язані
між
собою
.
Уперше
це
дослідив
учений
-
економіст
Е
.
Енгель
,
який
стверджував
,
що
зі
зростанням
доходу
частка
витрат
сім
’
ї
на
харчування
зменшується
;
витрати
на
одяг
,
житло
,
опалення
й
освітлення
змінюються
порівняно
менше
,
несуттєво
;
а
частка
витрат
на
задоволення
культурних
та
інших
нематеріальних
потреб
помітно
зростає
.
Потреби
членів
сім
’
ї
задовольняються
від
простіших
(
актуальних
)
до
вищих
залежно
від
величини
отримуваних
доходів
.
Сім
’
ї
з
низькими
доходами
витрачають
більшу
частину
своїх
доходів
на
харчування
,
одяг
,
житло
.
Ця
закономірність
в
економічній
науці
отримала
назву
«
закон
Енгеля
».
!