Материал: Фінансова грамотність
35
§
3.
ВИТРАТИ
?
Види
і
характеристика
сімейних
витрат
Класифікаційні
ознаки
і
види
витрат
відображено
на
рис
. 3.1
.
Рис
. 3.1.
Класифікація
сімейних
витрат
36
Розділ
2.
ВВЕДЕННЯ
ДО
ВЛАСНИХ
ФІНАНСІВ
Витрати
сімейного
господарства
розподіляють
за
такими
ознаками
.
За
характером
появи
•
Очікувані
–
витрати
,
які
сім
’
я
має
намір
здійснити
у
відповідний
момент
часу
або
з
певною
періодичністю
(
наприклад
,
оплата
комунальних
послуг
,
навчання
,
харчування
).
•
Непередбачені
(
випадкові
) –
витрати
,
які
сім
’
я
не
мала
наміру
здійснювати
,
тобто
це
витрати
,
які
виникли
спонтанно
(
наприклад
,
витрати
на
ремонт
будинку
,
який
зазнав
пошкоджень
у
результаті
стихійного
лиха
).
За
формою
здійснення
•
Грошові
–
витрати
,
які
потребують
здійснення
грошових
платежів
–
як
готівкових
,
так
і
безготівкових
.
•
Негрошові
–
витрати
,
які
не
передбачають
здійснення
грошових
платежів
,
а
їх
обсяг
визначається
вартістю
тих
речей
,
предметів
і
продуктів
харчування
,
які
передані
як
допомога
чи
дарування
родичам
,
знайомим
та
іншим
особам
.
За
періодичністю
•
Постійні
витрати
–
витрати
,
які
сім
’
я
здійснює
постійно
,
як
на
даний
час
,
так
і
в
майбутньому
.
Прикладом
постійних
витрат
можуть
бути
витрати
на
одяг
,
харчування
,
оплату
комунальних
послуг
тощо
.
•
Тимчасові
витрати
–
витрати
,
які
в
майбутньому
можуть
зникнути
(
оплата
послуг
дитсадка
,
плата
за
навчання
та
ін
.).
За
можливістю
споживання
•
Споживчі
–
це
витрати
сім
’
ї
і
окремих
її
членів
на
купівлю
продуктів
харчування
,
алкогольних
та
тютюнових
виробів
,
непродовольчих
товарів
,
на
оплату
комунальних
послуг
,
одягу
та
взуття
,
меблів
,
предметів
домашнього
побуту
,
побутової
техніки
,
товарів
для
щоденного
обслуго
-
вування
житла
,
витрати
на
охорону
здоров
’
я
,
транспорт
,
зв
’
язок
,
відпочинок
та
культуру
,
освіту
тощо
.
До
цієї
групи
додатково
включаються
:
вартості
спожитих
членами
сім
’
ї
продовольчих
товарів
,
отриманих
з
особистого
підсобного
господарства
,
в
порядку
самозаготівель
або
подарованих
роди
-
чами
та
іншими
особами
;
вартість
куплених
продуктів
харчування
,
для
годування
домашніх
тварин
та
непродовольчих
товарів
для
них
.
Усі
ці
витрати
сім
’
ї
є
споживчими
незалежно
від
місця
їх
здійснення
(
у
торгівельній
мережі
,
зі
складу
підприємства
,
організації
,
на
ринку
чи
в
окремих
громадян
).
•
Неспоживчі
–
включають
витрати
,
пов
’
язані
з
веденням
особистого
підсобного
господарства
(
купівля
насіння
,
добрив
,
сільськогосподарського
реманенту
тощо
),
грошову
і
негрошову
допомогу
родичам
та
іншим
особам
,
витрати
на
купівлю
нерухомості
,
на
будівництво
і
капітальний
ремонт
житла
та
господарських
будівель
,
на
придбання
акцій
,
сертифікатів
,
валюти
,
вклади
37
§
3.
ВИТРАТИ
до
банківських
установ
,
аліменти
,
обов
’
язкові
податки
(
крім
податку
на
доходи
),
збори
та
внески
,
повернені
сім
’
єю
борги
,
а
також
інші
грошові
витрати
,
які
не
згадувалися
вище
.
За
черговістю
здійснення
•
Первинні
–
витрати
,
які
необхідно
здійснити
в
першу
чергу
,
щоб
забезпечити
існування
сім
’
ї
(
витрати
на
проживання
,
харчування
,
лікування
тощо
).
•
Вторинні
–
витрати
,
без
яких
людина
чи
сім
’
я
може
підтримувати
свою
життєдіяльність
(
витрати
на
здійснення
інвестицій
,
витрати
на
розваги
і
відпочинок
,
придбання
автомобіля
,
яхти
,
виробів
із
дорогоцінних
металів
і
каменів
та
інших
предметів
розкоші
).
За
видами
•
Поточні
витрати
.
•
Витрати
на
активи
.
•
Витрати
на
кредити
і
борги
.
•
Соціальні
витрати
.
Розглянемо
першу
групу
витрат
більш
детально
,
оскільки
поточні
витрати
здійснюються
кожною
сім
’
єю
для
того
,
щоби
постійно
підтримувати
її
життєдіяльність
.
До
цієї
групи
відносимо
витрати
на
харчування
,
придбання
одягу
і
взуття
,
меблів
,
витрати
на
проживання
(
якщо
сім
’
я
не
володіє
житловою
нерухомістю
),
витрати
на
користування
громадським
транспортом
і
приватні
перевезення
,
витрати
на
відпочинок
і
проведення
вільного
часу
,
хобі
та
інші
захоплення
,
витрати
на
лікування
та
оздоровлення
,
відвідування
спортивних
секцій
,
витрати
на
телекомунікації
(
телефонний
зв
’
язок
,
телебачення
,
можливість
користування
мережею
Інтернет
),
витрати
на
здобуття
освіти
та
відвідування
різноманітних
освітніх
курсів
,
а
також
витрати
,
які
пов
’
язані
із
задоволенням
духовних
потреб
людини
(
витрати
на
відвідування
театрів
,
музеїв
,
виставок
,
концертів
,
релігійних
закладів
тощо
).
Ця
група
також
містить
витрати
поточного
характеру
,
які
пов
’
язані
з
веденням
підсобного
господарства
(
витрати
на
придбання
корму
для
тварин
,
саджанців
,
насіння
),
а
також
утриманням
домашніх
улюбленців
(
котів
,
собак
,
папуг
тощо
)
і
придбанням
необхідних
речей
для
їх
утримання
(
ремінців
,
кліток
,
ліків
).
Такі
витрати
є
в
кожної
без
винятку
людини
,
незалежно
від
того
чи
володіє
вона
будь
-
яким
майном
і
чи
є
в
неї
борги
.
ЦЕ
ЦІКАВО
!
У
сімей
,
які
не
володіють
майном
чи
інвестиційними
вкладеннями
,
є
значною
частка
витрат
на
поточну
діяльність
,
оскільки
їм
доводиться
компенсувати
відсутність
цих
активів
за
рахунок
орендної
плати
житла
,
витрат
на
таксі
і
приватні
перевезення
тощо
.
А
якщо
понад
38
Розділ
2.
ВВЕДЕННЯ
ДО
ВЛАСНИХ
ФІНАНСІВ
60%
витрат
сімейного
бюджету
спрямовуються
лише
на
харчування
,
це
свідчить
про
рівень
злиденності
сім
’
ї
.
Наступна
категорія
витрат
–
це
витрати
на
активи
,
тобто
на
утримання
майна
домогосподарства
.
Якщо
майно
придбане
в
кредит
,
такі
витрати
включаються
не
в
цю
,
а
в
наступну
категорію
–
витрати
на
кредити
і
борги
,
яку
розглянемо
далі
.
Категорія
витрат
на
активи
включає
:
•
витрати
на
придбання
нерухомості
(
земельних
ділянок
,
квартир
,
житлових
будинків
,
котеджів
),
а
також
витрати
на
їх
ремонт
та
утримання
;
•
витрати
на
придбання
автомобіля
та
його
утримання
(
витрати
на
пальне
,
ремонт
,
автосервіс
,
деталі
і
технічне
обслуговування
);
•
витрати
на
ведення
власного
бізнесу
,
а
також
ведення
і
розвиток
підсобного
господарства
,
які
включають
витрати
на
придбання
:
необхідних
приміщень
та
будівель
господарського
призначення
і
їх
утримання
в
належному
стані
;
обладнання
для
виробництва
продукції
;
транспортних
засобів
для
потреб
бізнесу
та
підсобного
господарства
;
сільськогосподарських
тварин
тощо
;
•
витрати
,
пов
’
язані
з
інвестуванням
коштів
:
вкладення
на
депозитні
рахунки
в
банках
і
небанківських
фінансових
установах
,
у
цінні
папери
,
нерухомість
,
цінні
метали
,
предмети
мистецтва
та
інші
цінності
;
витрати
на
оплату
послуг
фінансового
консультанта
і
компаній
,
які
здійснюють
кваліфіковане
управління
інвестиціями
сім
’
ї
;
витрати
на
обслуговування
депозитних
рахунків
;
•
витрати
на
накопичувальне
і
недержавне
пенсійне
страхування
.
Використовуючи
накопичувальне
пенсійне
страхування
,
члени
сімей
сплачують
у
відповідних
розмірах
внески
до
Накопичуваль
-
ного
фонду
.
Ці
внески
зберігаються
в
цьому
фонді
й
обліковуються
на
індивідуальних
накопичувальних
пенсійних
рахунках
громадян
,
які
сплачуватимуть
такі
внески
.
Ці
кошти
інвестуватимуться
в
економіку
країни
з
метою
отримання
доходу
і
захисту
їх
від
впливу
інфляції
.
Недержавне
пенсійне
страхування
передбачає
добровільне
здійснення
громадянами
відповідних
грошових
внесків
,
щоби
сформувати
додаткові
пенсійні
накопичення
в
недержавних
пенсій
-
них
фондах
.
Використання
таких
схем
дасть
можливість
громадя
-
нам
у
майбутньому
збільшити
загальний
розмір
пенсійних
виплат
завдяки
отриманню
додаткового
(
інвестиційного
)
доходу
.
Ці
питан
-
ня
будуть
розглянуті
в
наступних
розділах
навчального
посібника
;
•
витрати
на
страхування
активів
і
життя
членів
сім
’
ї
.
Відповідно
до
Закону
України
«
Про
страхування
»
громадяни
можуть
добровільно
використати
такі
види
страхування
:
страху
-
вання
життя
;
страхування
від
нещасних
випадків
;
медичне
страху
-
вання
(
безперервне
страхування
здоров
’
я
);
страхування
здоров
’
я
на
випадок
хвороби
;
страхування
автомобілів
(
якщо
придбані
не
за
39
§
3.
ВИТРАТИ
рахунок
кредиту
);
страхування
від
пожеж
та
стихійних
явищ
;
страхування
майна
;
страхування
цивільної
відповідальності
власників
автомобілів
;
страхування
інвестицій
та
ін
.
Витрати
на
активи
,
по
можливості
,
не
повинні
перевищувати
доходи
від
активів
,
бо
інакше
втрачається
сенс
змісту
подібних
активів
.
Тому
аналіз
цих
витрат
повинен
проводитися
в
зіставленні
з
доходами
від
активів
.
Наступна
категорія
витрат
–
витрати
на
кредити
і
борги
.
До
цієї
категорії
відносять
:
•
витрати
за
кредитами
–
іпотечними
,
автокредитами
,
іншими
кредитами
громадянам
(
на
відпочинок
,
освіту
,
лікування
,
інші
цілі
).
Ці
витрати
включають
погашення
основної
суми
боргу
,
процентів
за
ним
,
комісій
та
інших
платежів
,
а
також
страхові
виплати
,
які
пов
’
язані
зі
страхуванням
кредиту
(
у
тому
числі
відповідальності
позичальника
за
непогашення
кредиту
),
предметів
забезпечення
кредиту
,
автомобілів
(
придбаних
у
межах
автокредитів
);
•
витрати
на
виплати
за
кредитними
картками
;
•
витрати
на
погашення
безпроцентних
позик
(
позичених
у
колег
,
друзів
,
родичів
).
ЦЕ
ЦІКАВО
!
Значна
частка
витрат
за
кредитами
і
боргами
найчастіше
трапляється
в
молодих
людей
і
людей
середнього
віку
,
оскільки
саме
в
цей
період
з
’
являється
майно
,
і
найчастіше
–
завдяки
використанню
позикових
коштів
.
Остання
категорія
витрат
–
це
соціальні
витрати
,
куди
включають
:
витрати
на
меценатство
і
благодійність
,
витрати
на
сплату
податкових
платежів
(
окрім
податку
на
доходи
громадян
),
штрафи
,
пені
тощо
.
?
Прогнозування
сімейних
витрат
Прогнозування
сімейних
витрат
–
це
процес
передбачення
,
якою
буде
величина
витрат
сім
’
ї
в
майбутньому
на
основі
аналізу
їх
появи
в
минулому
і
на
даний
момент
часу
.
Результатом
такого
прогнозування
є
прогноз
–
знання
про
майбутнє
і
про
ймовірний
розвиток
сьогочасних
тенденцій
.
Прогнозування
сімейних
витрат
тісно
пов
’
язано
з
прогнозуванням
доходів
,
бо
треба
спрогнозувати
обсяги
надходження
коштів
до
бюджету
!