Дипломная работа: Использование инструментов внутреннего контроля в риск-менеджменте организации на примере АО "СМК "Сахамедстрах""
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
67
N
п/п
Вопросы
Вес
Балл
ы
9
Подтверждено ли аудитором за последний
отчетный период выполнение требований
финансовой устойчивости и платежеспособности,
установленных законодательством, и эффективности
организации системы внутреннего контроля СО?
3
2
10
Обеспечивает ли система внутреннего контроля
СО соблюдение требований к финансовой,
бухгалтерской, статистической и иной отчетности,
представляемой в Банк России, и отсутствие фактов
вынесения предписаний по отчетности или
повторного представления отчетности в связи с
ошибками?
3
2
11
Обеспечивает ли система внутреннего контроля
соблюдение требований по инвестированию
страховых резервов и собственных средств СО?
3
2
12
Обеспечивает ли система внутреннего контроля
отсутствие мер административного воздействия на
основании КоАП РФ?
3
2
Показатель качества в среднем составляет 2. Полученный результат
характеризует качество системы внутреннего контроля на
удовлетворительно.
68
Глава 3. Направления повышения эффективности использования
инструментов внутреннего контроля АО «Страховой медицинской компании
«Сахамедстрах»
3.1 Рекомендации по повышению эффективности использования
инструментов внутреннего контроля в риск – менеджменте АО «Страховой
медицинской компании «Сахамедстрах»
Правительство Российской Федерации совместно с Банком России
должны будут подготовить изменения в законодательство Российской
Федерации, предусматривающих создание механизма финансового
оздоровления страховщиков по аналогии с банками до 1 ноября 2017 года.
Центральный банк России разрабатывает механизм санации для
страховых организаций. Он будет аналогичен новому механизму
финансового оздоровления на банковском рынке – через прямую
докапитализацию компании за счет средств ЦБ или привлечение к участию в
процедуре санации сторонних инвесторов. Всероссийский Союз
Страховщиков также поддерживает внедрение этого механизма.
В I полугодии 2017 г. Цетральный банк России зафиксировал тенденцию
добровольного отказа страховых компаний от лицензий. За полгода
лицензию на страхование сдали восемь компаний. Всего за последние почти
два с половиной года. Центральный банк РФ отозвал лицензии у 160
страховых компаний. Как сообщил Агентство страховых новостей по
состоянию на 30 июня отозвано 14 лицензий страховых организаций. 3
компании лишились ее за нарушение финансовой устойчивости и
платежеспособности. 1 организация лишилась лицензии за неоднократное
непредставление отчетности в Центральный банк. 2 компании ‒ в связи с
ликвидацией. Восемь страховщиков добровольно отказались от лицензий.
Кроме того, в январе-июне в семи страховых компаниях была назначена
временная администрация.
69
В ЦБ утверждают, что наиболее активный этап вывода со страхового
рынка финансово неустойчивых компаний завершен. Аналитический центр
НАФИ считает, что в 2017 г. рынок покинет еще 50 страховых компаний.
Дальнейшее сокращение числа страховщиков НАФИ связывает с
ужесточением надзора со стороны мегарегулятора, Центрального банка РФ.
Как сокращается страховой рынок Российской Федерации, можно
представит в таблице 16.
Таблица 16. Как сокращается страховой рынок РФ.
Тип
ССД
Действующие ССД (шт.)
31.12.2014
31.12.2015
30.06.2016
31.12.2016
31.05.2017
СО
404
334 (-70)
286 (-48)
256 (-30)
244 (-12)
СБ
150
134 (-16)
128 (-6)
96 (-32)
78 (-18)
ОВС
12
10 (-2)
11 (+1)
12 (+1)
12
Итого
566
478 (-88)
425 (-53)
364 (-61)
334 (-30)
К дальнейшему сокращению числа игроков на страховом рынке
приведут новые требования к размеру уставного капитала, сокращение
инвестиционного дохода в условиях стагнирующей экономики, а также
усиление надзора со стороны Центрального Банка РФ, поясняется в
материалах аналитического центра НАФИ.
Внимание Центрального Банка РФ к страховщикам в 2017 году, помимо
качества активов, сконцентрируется на соответствии обязательств и активов,
достаточности страховых резервов, бизнес-планах. Регулятор переходит к
риск-ориентированному надзору и начинает реализовывать новую модель
надзора – поведенческого, который предполагает разделение на группы
риска в зависимости от жалоб клиентов.
Аналитический центр НАФИ, также как и Всероссийский союз
страховщиков (ВСС), прогнозирует рост страхового рынка в 2017 году на
70
уровне прошлого года – не выше 15%. Лидерами останутся сегменты
страхования жизни, имущества, страхования от несчастных случаев.
Таким образом, основными причинами "ухода" страховых компаний с
рынка являются следующие моменты:
1. Неправильная стратегия на фоне существующей конкуренции,
которая приводит к банкротству.
2. Несоответствие требованиям регулятора (Департамента страхового
рынка при Центральном банке РФ) и неспособность определить и
минимизировать финансовые риски.
3. Невыполнение новых требований к размеру уставного капитала,
структуры активов, сокращение инвестиционного дохода.
4. Недостаточности страховых резервов, невыполнение бизнес-планов.
5. Добровольный отзыв лицензии, связанный с передачей портфеля и
присоединением к другой страховой организации.
В последние годы регулятор в отношении страховщиков проводит
политику усиления регулирования и надзора, что неминуемо приводит к
сокращению количества участников на страховом рынке. Несоответствие
требованиям регулятора считается главной причиной из числа
представленных причин. Несоответствие требованиям связано с
неспособностью страховых организаций определять и минимизировать свои
потенциальные факторы риска, влияющих на основную деятельность.
Н а оценки рисков в страховании приобрела наибольшую актуальность в
январе 2017 года после введения поправки в Федеральный закон РФ от
27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Поправки в
Законе носили глобальный характер и уточняли порядок и условия
осуществления страховой деятельности на территории Российской
Федерации с учетом международной практики регулирования страховой
сферы. Согласно оценкам экспертов, такая жесткая политика регулятора,
призванная "расчистить" страховой рынок, сохранится еще 2-3 года.
71
С 01.01.2018 года мегарегулятор в лице Центрального банка РФ
планирует увеличить требования к минимальному размеру уставного
капитала страховщиков, занимающих, исключительно медицинским
страхование, со 120 миллионов рублей до 300 млн. руб. А для компаний,
имеющих лицензию на перестрахование - с 480 млн. руб. до 600 млн. руб.
Несоответствие требованиям регулятора будет оставаться наиболее
популярной причиной сокращения числа страховых организаций на рынке.
Основными целями существующей политики ужесточения требований
по отношению к страховым организациям являются:
1. Повышение требований к прозрачности.
2. Повышение финансовой устойчивости страховщиков.
3. Регулирование страхового рынка.
4. Контроль за отчетностью страховщиков.
В связи с сокращением числа участников конкуренция на рынке
страховых услуг становится все более ожесточенной.
Таким образом, определение и минимизация рисков в страховой
компании имеет на сегодняшний день высокую степень актуальности, из
которой вытекает острая необходимость риск- менеджмента.
Своевременное определение и минимизация рисков позволяет страховой
медицинской организации обнаружить возможность появления условий,
способных привести к негативным последствиям и невыполнению
требований регулятора по отношению к принятым перед страхователями
обязательствам. Для повышения эффективности использования
инструментов внутреннего контроля в риск – менеджменте АО «Страховой
медицинской компании «Сахамедстрах» необходима разработка Политики
управления рисками и организация Службы риск-менеджмента в АО «СМК
«Сахамедстрах».
Настоящая Политика управления рисками АО «СМК «Сахамедстрах»
устанавливает единые принципы и стандарты риск-менеджмента в
Компании. Действие настоящей Политики распространяется на всех
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/8635