Министерство Образования и культуры Кыргызской Республики
Кыргызский Национальный Университет им. Ж. Баласагына
Институт Интеграции международных образовательных программ
Кыргызско - Европейский Факультет
Допуск к защите:
Декан КЕФ ИИМОП КНУ
проф. Адамкулова Ч.У
«8»мая 2013 г
Дипломная Работа
на тему: «Коммерческий кредит и
перспективы его развития в КР»
Выполнил: студент 4 курса КЕФ
Группы УБ 11-09
АйдыралиеваЖибекМыктыбековна
Научный руководитель:
Декан КЕФ ИИМОП КНУ
Проф.
Адамкулова Ч. У.
Бишкек 2013
Содержание
Введение
Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков
.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка
.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов
.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках
Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк»
.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Залка Банк»
2.2 Анализ кредитной деятельности банка
2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка
ГЛАВА III. Пути улучшения КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ в СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.2 Перспективы развития кредитной политики коммерческого банка ОАО «Залкар Банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
Введение
Актуальность темы. Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики Кыргызской Республики. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу.
Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а кыргызским предприятиям различных форм собственности - получить возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и, главное, долгосрочной основе.
Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов, сегодня доступ к ним хозяйствующих субъектов затруднен. Это относится в равной степени как к крупным предприятиям, так и к предприятиям малого и среднего бизнеса. Особо сложная ситуация складывается с кредитованием индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Это связано с рядом факторов законодательного характера, объективными (например, отсутствием у банков долгосрочных ресурсов), а также субъективными причинами (кредитованием занимаются конкретные люди, которые и принимают окончательные решения). Роль субъективного фактора в развитии системы банковского кредитования чрезвычайно велика. Необходимо создать такую систему банковского кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных факторов и в значительно большей мере учитывала объективные законы развития кредита.
Это позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения системных банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к кыргызской банковской системе и финансовым рынкам.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.
Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Кыргызской Республике, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк ОАО «Залкар Банк».
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.
Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и практический анализ кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк».
- раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;
- выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
- раскрыть методологию формирования кредитной политики;
- дать общую характеристику ОАО «Залкар Банк»;
- изложить особенности кредитной политики ОАО «Залкар Банк»;
- проанализировать качество кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк»;
- предложить пути совершенствования кредитной политики ОАО «Залкар Банк»;
- предложить использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска.
Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Национального банка КР; труды отечественных и зарубежных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Лавруяин, Тавасиева А.М. и др.
В данной работе были использованы методы экономического анализа, экономико-математические методы, метод статистической обработки информации, методы структурного анализа (вертикальный и горизонтальный).
Структура и объем дипломной работы: Данная дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из трех глав и разделов, заключение, список использованной литературы и приложения.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.
Основная часть делится на три главы: теоретические основы кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики ОАО «Залкар Банк» и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка с помощью эконометрических методов. В первой главе раскрывается сущность кредитной политики, факторы, ее определяющие, и методология формирования кредитной политики. Во второй главе рассматриваются особенности кредитной политики ОАО «Залкар Банк», проведен анализ качества кредитного портфеля. В третьей главе описываются пути совершенствования кредитной политики.
В заключении обосновываются выводы и рекомендации по улучшения кредитной деятельности банка.
В библиографии указаны литературные источники,
использованные в процессе написания данной дипломной работы.
Глава I. Теоретические
основы системы кредитования коммерческих банков
.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка
кредитный коммерческий банк заемщик
Банковскую систему Кыргызской Республики формируют согласно Закону «О банках и банковской деятельности» Национальный банк республики, банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на отдельные банковские операции. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в Кыргызской Республике является учреждение, созданное для привлечения депозитов для денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов. Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» и на основании лицензии, выданной Национальным банком Кыргызстана.
Национальный банк Кыргызской Республики (Банк Кыргызстана) выступает в качестве органа управления кредитной системой и одновременно как юридическое лицо, занимающееся хозяйственной деятельностью. Осуществление административных прав и хозяйственная деятельность Национального банка подчинены задаче управления кредитной системой. Банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, а так же обеспечивает устойчивость единой денежно-кредитной политики. Банку Кыргызстана предоставлен ряд властных полномочий, направленных на обеспечение стабильности банковской системы.
Коммерческие банки, составляющие второй уровень банковской системы, являются самостоятельными юридическими лицами, независимыми в своей хозяйственной деятельности от органов государственной власти и управления. Коммерческие банки несут основную нагрузку по непосредственному расчетному и кредитному обслуживанию клиентуры. Банковские операции могут осуществляться также кредитными учреждениями, не имеющими статуса банка, но получившими лицензию на отдельные банковские операции.
Национальный банк управляет кредитной системой преимущественно экономическими методами, в частности путем установления обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков (минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой активов банка; минимальный размер обязательных резервов, разметаемых в Банке Кыргызстана,
Коммерческие банки постоянно эволюционируют и обладают способностью приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.
Фундамент коммерческого банка строится на 3-х основных функциях: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов, без которых не может существовать и развиваться ни одно устойчивое и динамичное хозяйство. Основная функциональная сфера деятельности банков это ее кредитная политика. Коммерческие банки выполняют, роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе.
Таким образом, на сегодняшний день стабилизация макроэкономических показателей и достигнутая устойчивость финансового рынка требует дальнейшего закрепления обстановки. Национальный банк Кыргызской Республики намерен предпринять действия, необходимые для сокращения темпа роста объемов денежных агрегатов, ориентируясь на целевой уровень инфляции, который в 2010 году предположительно будет ниже фактического уровня 2011 года.
В 2012 году предполагается сохранить основные принципы и ориентиры денежно-кредитной политики прошлого года, направив все усилия на создание условий, обеспечивающих подавление инфляционных тенденций.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".