Дипломная (вкр): Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей, налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

Ссуды индивидуальным заемщикам связаны главным образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.п.), покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные нужды.

Ссуды под закладную. Основной формой этих ссуд является кредит под недвижимость (полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом). Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды; процент установленный банком, не меняется.

Большое распространение имеет потребительский кредит.

Известны две основные формы:

ссуды с погашением в рассрочку;

возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости товара сроком на 2-3 года.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения кредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

При этом, если ссуда погашается в течение льготного 30-дневного срока, то процент в пользу банка не начисляется. Исходя из этого у нас в республике происходит деление кредитов по отраслям экономики:

промышленность;

сельское хозяйство;

строительство;

заготовка и переработка;

транспорт и связь,

частным гражданам;

прочие.

Рассматривая динамику и структуры выдачи, кредитор по отраслям может посмотреть какие отрасли экономики пользуются постоянным кредитным обеспечением. В результате чего можно выделить следующие отрасли куда поступает основная часть кредитных средств коммерческих банков.

Это торговля и частный сектор. Это можно объяснить тем, что основной капитал населения нашей республики тратит на куплю-продажу, под эти же цели берется и основная часть частных кредитор.

В нашей республике практикуется еще один вид ссуд.

Ломбардный кредит - это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.)

Предоставление ломбардного кредита предполагает заключение между банком и клиентом (заемщиком) помимо кредитного договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями) договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требовании кредитора.

Ломбардные кредиты под товары и товарораспорядительные документы предоставляются банком обычно в размере 30-50% за границей и 20-30% у нас в республике рыночной стоимости товара.

В Кыргызстане в связи с инфляционными ожиданиями и тенденциями срок размещения составляет от 3 по 6 месяцев.

Так же еще существует такой вид кредитования как межбанковский кредит - это форма экономических отношений банков, предусматривающая временную передачу финансовых активов от одного банка к другому. Финансовыми активами торгуют устойчивые в экономическом плате коммерческие банки, у которых имеются излишки кредитных ресурсов. Сроки размещения кредитных ресурсов самые разные. В мировой практике наиболее распространенными периодами являются срок размещения на 1, 3, 6 и 12 месяцев.

Таким образом, основные кредитные операции можно представить в виде таблицы.

Таблица 1.1.

Кредитные операции

Оценивая эту таблице 1.1. в условиях Кыргызской Республики можно сделать одну поправку на то, что по характеру обеспеченности у нас в республике действуют среднесрочные и долгосрочные ссуды под залог обязательств заемщика.

Более 90% всех потребностей в денежных ресурсах для осуществления кредитных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Привлеченные средства банков делятся на депозиты и недепозитивные привлеченные средства.

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимают денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения, те деньги внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных средств.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

·        срока депозита до момента изъятия

·        категории вкладчика.

По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования (т.е. депозиты, печатаемые по первому требование вкладчика без предварительного уведомления) и депозиты на срок (погашаемые через определенное время после внесения денег на счет). В зависимости от вкладчика обычно выделяются следующие виды счетов: счета частных лиц (индивидуумов), корпораций (акционерных компаний) или некорпорированных фирм.

Таким образом, согласно мировому опыту депозиты делятся на 2 категории; категория транзакционных счетов или чековых счетов, на которые могут быть выписаны чеки и которые могут быть использованы для платежей в пользу третьих лиц и срочные и сберегательные счета.

В сущности, представленная схема депозитов клиентов будет представлена следующим образом:

Таблица 1.2.

Общая сумма депозитов

Но на мировом рынке за последние десятилетия наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств - недепозитных привлеченных средств, которые банки получают в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Здесь большую роль играет межбанковский кредит, т.е. операция, в которой в качестве заемщиков и кредиторов выступают банки. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозита тем, что он во-первых, имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурсной основе через посредников и, во-вторых, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому байку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

получение займов на межбанковском рынке;

соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

продажа банковских акцептов;

-        выпуск коммерческих бумаг.

Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке, Многие банки, имеющие резервные счета с избыточными средствами (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляет их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Это позволяет им получать дополнительную прибыль.

1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Кыргызской Республики.

Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции"

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии ГК КР, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, т. е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politike- искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в современной западной литературе. Например, по мнению, Н. Брука кредитная политика представляет интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров банка.

По мнению, Норманна Бакстера: кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы НБКР и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной кыргызской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.