Дипломная (вкр): Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

Процентные расходы составили больше запланированного объема на 836 тыс. сомов из-за роста объема привлечений по срочным депозитам.

Интенсивное погашение проблемных кредитов повлияло на уменьшение запланированных расходов по созданию РППУ на конец 2011 года на 5 481 тыс. сом.

Сложившаяся экономия операционных расходов наблюдается практически по всем статьям запланированных расходов, за исключением командировочных расходов на 19 тыс. сомов в связи с производственной необходимостью и расходов по прочим налогам на 59 тыс. сомов, уплаченные Банком за оказанные услуги нерезидентом в соответствии с договором с ним.

Банк предлагает корпоративным клиентам полный комплекс продуктов и услуг: открытие и ведение счетов в национальной и иностранной валютах, осуществление наличных и безналичных операций по счетам, кредитование, выпуск пластиковых карт ведущих международных и локальных платежных систем, зарплатные проекты, Интернет-банкинг.

ОАО «Залкар Банк» успешно развивает сотрудничество с финансовыми институтами стран СНГ и дальнего зарубежья.

Опираясь на опыт, деловую репутацию, передовые банковские технологии, устойчивые отношения с иностранными банками-корреспондентами ОАО «Залкар Банк» предлагает финансовым учреждениям широкий спектр услуг.

ОАО «Залкар Банк» располагает широкой корреспондентской сетью, охватывающей основные финансовые центры мира.

«Залкар Банк» осуществляет платежи во все страны мира, используя разветвленную сеть банков-корреспондентов по всему миру. Это позволяет банку проводить платежи клиентов в любую точку мира за короткий срок.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в ОАО «Залкар Банк».

Таблица 2.7

Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.тыс.сом

В структуре активов основная часть приходится на кредиты, предоставленные клиентам. По состоянию на 01.01.2012 г. объем кредитного портфеля составил 1 773 млн. сом. По сравнению с началом отчетного года кредитный портфель снизился на 748,9 млн. сом или на 29,7%. Данное снижение произошло по причине закрытия программ кредитования, где подтверждение доходов не требовалось. В целом по общебанковскому кредитному портфелю также наблюдается снижение.

Динамика развития кредитного портфеля банка за анализируемый период с 2010 по 2012 года показывает, что 2010 год был годом наиболее активного кредитования. В 2012 году кредитный портфель уменьшился по сравнению с предыдущим годом в относительном выражении почти на 30% и в абсолютном выражении на 495 155 тыс. сомов. Такое снижение в объемах кредитования можно объяснить, прежде всего, нестабильной политической ситуацией, царившей в 2012 году.

Следующим элементом структурного анализа является анализ кредитного портфеля по секторам экономики, который позволяет определить степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот анализ необходим для определения риска концентрации вложений денежных средств в одну отрасль и для последующего управления им.

Анализ кредитного портфеля по секторам экономики характеризуется следующими данными:

Таблица 2.8.

Диверсификации кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период 2010-2012 гг.тыс.сом

Данные таблицы показывают, что Банк в основном нацелен на сектор экономики, как торговля, к тому же развито ипотечное кредитование, но Банк не концентрирует все средства в этих сферах. Распыление кредитных средств по различным секторам говорит о хорошей политике диверсификации кредитного портфеля.

Как видно из приведенных данных, остаток задолженности по ссудам, предоставленным Банком в 2011 году по сравнению с прошлым годом снизился на 804,1 млн. сом или 32,5% и составил на конец отчетного периода 1 668,4 млн.сом, в том числе снижение произошло по потребительским кредитам - на 133,2 млн.сом или 43,4%, по секторам: сельское хозяйство - на 13,4 млн. сом или 42,7%, строительство - 6,04 млн. сом или 39,8%, торговля - на 277,3 млн. сом или 31,1%. В 2012 году тенденция к снижению кредитного портфеля сохранилась. Уменьшение объемов кредитования наблюдается по всем отраслям.

Диаграмма 2.1. Объем кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» за 2011 гг.

По состоянию на 01.10.2012 года объем депозитной базы Банка составил 2 516 млн. сом. С начала 2012 года объем депозитов снизился на 5,5% или на 145 млн. сом, за счет уменьшения срочных депозитов на 10,5% или на 265,9 млн. сом, в связи с погашением в 1-ом и во 2-ом кварталах текущего года обязательств по срочным депозитам Социального Фонда КР в сумме 243,9 млн. сом. Кроме этого наблюдается увеличение депозитной базы в течении 3-его квартала на 93 млн. сом или на 3,8%, в связи с увеличением срочных депозитов на 1,7% и депозитов до востребования на 28%.

Ссуды, выданные физическим лицам, представлены ссудами, выданными на ипотеку и потребительские нужды и составляют в кредитном портфеле Банка в 2012 году 687 152 тыс. сом или 53,2% и характеризуются следующими данными:

Таблица 2.9.

Ссуды, выданные физическим лицам портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.(тыс.сом)

Основной объем кредитования физических лиц представлен ипотечными кредитами, доля ипотечных кредитов за анализируемый период оставалась неизменной и составляла в среднем 70,5%. Объемы потребительского кредитования имеют тенденцию к снижению.

В приведенной ниже таблице представлен анализ текущей стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного обеспечения.

Таблица 2.9а.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в разрезе обеспечения в период 2010-2012 гг.(тыс.сом)

Как видно из приведенных данных, наибольший удельный вес занимают ссуды, обеспеченные залогом недвижимости - 1 156,5 млн. сом или 89,6%, которые по сравнению с соответствующим периодом прошлого года как и портфель в целом, снизились на 403,8 млн. сом, следующими по удельному весу идут ссуды, обеспеченные залогом денежных средств - 66,8 млн.сом или 5,4% и 3,1% приходится на ссуды, обеспеченные товарами.

Перейдем непосредственно к оценке кредитной деятельности банка, рассмотрим коэффициенты, показывающие эффективность кредитной деятельности банка.

1.      Кредиты /Обязательства = 1 291 134/1 528 350 = 0,84

Нижний предел данного коэффициента - 0,57 говорит о том, что политика банка неэффективна, появляются убытки.

Верхний предел - 0,78 говорит об агрессивной кредитной политике банка.

В нашем случае коэффициент, равный 0,84, свидетельствует о том, что Банк ведет агрессивную кредитную политику.

.        Кредиты /Капитал =1 291 134/880 224=1,46

Хорошее значение данного коэффициента в пределах 8.

В банке коэффициент равен 1,46, значит, капитал банка достаточен для выдачи дополнительных кредитов.

3. Риск невозврата= (Сумма РППУ/ кредитный портфель банка) *100%

Оценка риска невозврата проводят по пятибалльной системе, при этом, чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот (расчет в табл. 2.5).

Таблица 2.9b.

Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.(тыс.сом)

Значение коэффициента в ОАО «Залкар Банк» показывает увеличение отчислений в РППУ по отношению к кредитному портфелю. Такой расклад может говорить об ухудшении качества кредитного портфеля, что является повсеместным явлением в банках в течение 2012 года из-за нестабильной политической и экономической ситуации в стране.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в 2011 и 2012 годы классифицирован следующим образом:

Таблица 2.9c.

Классификация кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2011-2012 гг. (тыс.сом)