Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................................................... 7
1.1 Сущность и понятие кредитования ..................................................................... 7
1.2 Функции кредитной политики банка ................................................................ 17
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной политики банка ............... 30
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК» ............... 42
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» ......................................... 42
2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк» ............................................... 58
2.3 Анализ кредитных операций в ПАО «Сбербанк» ............................................ 63
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК» .................................................. 71
3.1 Разработка новых кредитных продуктов .......................................................... 71
3.2 Снижение кредитного риска .............................................................................. 73
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий ....................... 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 91
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 94
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы определяется тем, что кредит является
важной составляющей развития современной рыночной экономики России.
Рыночная трансформация национальной экономики открыла новый этап в
развитии кредитной политики. В связи с этим, остро встала проблема научного
осмысления новых явлений в сфере кредитования, понимание их содержания,
природы и сущности, разработки эффективных схем и технологий кредитного
процесса и их использования на практике.
В современных условиях ведущим видом кредита является банковский,
то есть кредит, который предоставляют и получают банки. Банки являются
одним из главных источников кредитования, то есть ведущая роль в
кредитовании различных отраслей экономики, производства и субъектов
хозяйствования принадлежит им.
Банковская система – наиболее важный элемент национальной
экономики. Современную стадию развития банковской системы характеризует
трансформация условий функционирования коммерческих банковских
учреждений, вызванная структурными изменениями российской экономики, ее
интеграцией в международное сообщество. В собственной кредитной политики
коммерческие банковские учреждения более активно взаимодействуют со
средой непосредственного окружения – расширяющимся, а также качественно
изменяющимся кругом партнеров и клиентов. В связи с чем, происходит
расширение банковского кредитования, внедрение новых видов кредитных
продуктов, методов и форм кредитования.
Ныне, в условиях развитых финансовых и товарных рынков, резко
усложняется структура банковской системы. Появление новых видов
финансовых организаций, новых кредитных инструментов и методов
обслуживания клиентуры. Ищутся оптимальные формы институционального
устройства кредитной системы, действенно функционирующего механизма на
рынке капиталов, новых методик обслуживания коммерческих структур.
6
Формирование стабильной, гибкой и действенной банковской инфраструктуры
- одна из наиболее важных (и при этом очень сложных) задач экономической
реформы в РФ.
Целью работы является анализ кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной целей в работе поставлены и должны
быть решены следующие задачи:
исследовать понятие и сущность кредитования
определить функции кредитной политики банка
проанализировать нормативно-правовое регулирование кредитной
политики банка
дать экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»
провести анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк»
провести анализ кредитных операций в ПАО «Сбербанк»
сформировать предложения по разработке кредитных продуктов ПАО
«Сбербанк»
дать предложения по снижению кредитного риска
оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – кредитная деятельность коммерческого банка.
При написании работы применяются горизонтальный и вертикальный
анализ структуры баланса, сравнение, обобщение, коэффициентный анализ.
Информационными источниками при написании работы, являются
законодательные, нормативно-правовые акты, работы отечественных ученых,
таких как: Афанасьева, О.Н., Бекетов, Н.З., Гинзбург А.И., Жиляков Д.И.,
Курбатов А.Я., источники периодической печати и Интернет-ресурсы.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена
сформулированными целью и задачами исследования, и состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованных источников.
7
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и понятие кредитования
Кредитная политика - это система мер и направление действий
кредитной организации по кредитованию органов власти, организаций и
физических лиц, проводимых банком, которая включает в себя разработку
концепции организации кредитных отношений между банком и заемщиками, а
также постановку задач на целый год в области кредитования и устанавливает
основы всей кредитной политики банка на будущее.
Кредитная политика создает основу процесса кредитования, формирует
общие принципы и ограничения. Кредитная политика утверждается правлением
банка и оформляется как «Положение о кредитной политике», которым
руководствуются все работники банка.
Одной из основных задач кредитной политики является обеспечение
последовательности действий в процессе осуществления операций
кредитования. Четко обоснованная кредитная политика вносит существенный
вклад в деятельность банка, обеспечивая бесперебойную работу кредитующего
подразделения.
При разработке политики определяются первоочередные направления
развития кредитных отношений, которые делят по типам заемщиков и видам
кредитов. Кредитная политика определяет какой уровень риска может
выдержать коммерческий банк при спланированном уровне прибыли.
Кредитная политика разрабатывается с учетом всех потребностей
физических и юридических лиц в банковских продуктах и услугах, а также
других объективных факторов. К таким факторам относят: состояние
экономики России, степень независимости банка от Банка России, темп роста
ВВП, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и
8
услуги, уровень инфляции, вмешательство государственных органов власти в
хозяйственный оборот, потребность в кредитах
1
.
Цель кредитной политики показывает конечный результат деятельности
банка, определяет его главное назначение - удовлетворять потребности
клиентов в получении необходимых дополнительных им денежных средств.
Задачи кредитной политики направлены на улучшение состава банковских
кредитов, повышение удельного веса обеспеченных ссуд, необходимость
ускорения их оборачиваемости.
Цели кредитной политики банка должны охватывать определенные
элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого
риска, баланс кредитного портфеля. На кредитную политику в банковской
практике влияют: наличие капитала, степень рискованности отдельных видов
ссуд, стабильность депозитов, прибыльность ссуд, общая экономическая
ситуация, опыт банковского персонала, потребности в кредите заемщиков
банка, качество управления в банке. При разработке кредитной политики у
совета директоров и высшего персонала банка возникает необходимость
определения уровня приемлемого риска и доходности банка.
Необходимо отметить, что кредитная политика позволяет рационально
регулировать и организовывать кредитные отношения между кредитором и
заемщиками по поводу предоставления денежных средств в кредит на основе
платности, срочности и возвратности. Все выше сказанное позволяет сделать
вывод о том, что каждый банк прибегает к ее разработке, ориентируясь на
сложившуюся экономическую ситуацию в стране.
Сущность кредитной политики банка заключается в обеспечении
безопасности, прибыльности и надежности всех кредитных операций, которые
обеспечивают именно минимальный кредитный риск
2
.
Каждому банку необходимо в полном объеме формулировать свою
кредитную политику предоставления кредитов, позволяющую определять
1
Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра-М,
2015. - 237с.
2
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02 декабря 1990 года N 395-1.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201