Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
количественных и качественных показателей экономического состояния
заемщика. Работу, связанную с оценкой кредитного риска, в банковском
учреждении проводят в 3 этапа. Сначала оценивают качественные показатели
деятельности заемщика, затем – оценивают количественные показатели и после
этого получают сводную оценку-прогноз, а также формируют окончательно-
аналитический вывод.
Один из ключевых методов оценки кредитного риска – это оценка
кредитоспособности клиента, осуществляемая по анализу, нацеленному на то,
чтобы выявить его финансовое состояние и его тенденции.
Основные источники данных для оценки кредитного риска заемщика
таковы: финансовая отчетность, данные от заемщика, опыт работы других лиц с
ним, схема кредитуемой сделки с ТЭО получения ссуды, а также сведения
инспекции на месте.
Качественный анализ осуществляют по таким этапам:
изучают репутацию заемщика;
определяют цель кредита;
определяют источники погашения основной задолженности и
причитающихся процентов;
оценивают риски заемщика, которые банк косвенно принимает на
себя.
Репутацию заемщика изучают очень тщательно, вместе с этим очень
важно изучить КИ клиента, иными словами – прошлый опыт работы с ссудами
клиента. Внимательное изучение данных, характеризующих личностные и
деловые качества индивидуального заемщика. Также осуществляется
установление фактов либо же отсутствия фактов неплатежа по ссудам, протеста
надлежаще оформленных векселей пр.
Расчет кредитоспособности заемщика – это неотъемлемая часть работы
банковского учреждения по расчету возможности выдачи ссуды. Анализ
кредитоспособности заемщика состоит в оценке банком заемщика с позиций
целесообразности и возможности предоставления ему ссуд, выявления
15
вероятности своевременного их возврата согласно кредитному договору. Для
этого применяются: анализ денежного потока, финансовые коэффициенты, а
также оценка делового риска.
Количественная и качественная оценка кредитного портфельного риска
проводятся одновременно с применением аналитического, статистического и
коэффициентного методов оценки.
Аналитический метод является оценкой возможных потерь (степени
риска) Банка и реализуется согласно Положению Банка России от 26.03.2004 г.
№ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности» (далее – Положение ЦБ РФ).
В методике оценки риска кредитного портфеля банковского учреждения
согласно Положению Банка России предусматривается оценка уровня риска по
всем кредитным операциям при учете финансового положения заемщика,
обслуживания кредитной задолженности, а также уровня ее обеспечения, затем
проводят классификацию ссуды в одну из 5 категорий качества:
первая (высшая) категория качества (ссуды стандартные);
вторая категория качества (ссуды нестандартные);
третья категория качества (ссуды сомнительные);
четвертая категория качества (ссуды проблемные);
пятая (низшая) категория качества (ссуды безнадежные).
Классификацию ссуд Банк производит в соответствии с «Положением о
порядке формирования Банком резерва на вероятные потери по ссудам, по
ссудной и задолженности, к ней приравненной», а финансовое состояние
заемщиков оценивают в соответствии с «Правилами оценки финансового
состояния заемщиков».
Статистический метод. Статистические показатели отражают важность
каждой характеристики в целях расчета уровня риска.
В оценке кредитного риска с помощью методов статистического анализа
предполагается, что общее влияние рисков на кредитный портфель отражается
16
на качестве портфеля. Подобное утверждение дает основание интерпретировать
вариацию кредитных рисков в отношении соглашений, которые составляют
кредитный портфель Банка, в качестве обобщающего показателя рискованности
кредитной политики.
Суть статистического метода состоит в:
анализе статистики кредитных рисков в отношении соглашений,
которые составляют кредитный портфель Банка;
характеристике меры рассредоточенности кредитных рисков по
ссудному портфелю;
установлении показателя, а также частоты появления кредитного
риска.
Основные инструменты статистического метода вычисления и оценки
риска кредитного портфеля Банка заключаются в известных из общей теории:
дисперсии, вариации, стандартном отклонении, коэффициенте вариации, а
также асимметрии.
Вероятность осуществления кредитного риска Банка характеризует
распределение вероятностей. Основной статистический показатель
определения этой вероятности (уровня риска) – это коэффициент вариации или
стандартное отклонение. За счет расчета средневзвешенного кредитного
портфельного риска, среднеквадратического отклонения и его дисперсии
возможно отслеживание уровня диверсификации кредитного портфеля Банка.
Общие объемы потерь от кредитных операций могут быть оценены как
совокупная сумма обязательств заемщика (либо же группы заемщиков) перед
Банком, умноженная на риск потерь в процессе проведения кредитных
операций. Вероятность потерь от осуществления кредитных операций – это
средний за предыдущий период (3 года) деятельности Банка процент
невозврата кредитов и неисполнения иных обязательств клиентами (группами
клиентов), обладающими похожими характеристиками и показателями
кредитоспособности.
17
Основой статистического метода оценки кредитного портфельного
риска является анализ статистических сведений, имеющих связь с финансовым
положением заемщиков за конкретный период времени. Подобное
исследование – это основа к сравнению фактической частоты образования
банковских потерь с прогнозами.
Третьим методом оценки является коэффициентный. Его суть –
рассчитать относительные показатели, дающие возможность оценки кредитных
рисков, входящих в состав кредитного портфеля Банка, сравнение расчетных
значений которых осуществляется с нормативными критериями оценки, и по
данному основанию осуществляется качественное и количественное
определение уровня общего кредитного риска Банка.
Сложность использования коэффициентного метода в процессе оценки
общего риска кредитного портфеля Банка появляется при сравнении расчетных
показателей с нормативами. Так как значение одних вычисленных показателей
может быть в соответствии с нормативами, а другие – нет, здесь требуется
выделение обобщающего показателя определения уровня риска.
1.2 Функции кредитной политики банка
В нормативной документации Банка России приводится расширенное
содержание совокупности компонентов, формирующих кредитный портфель
современного коммерческого банковского учреждения, из которой следует, что
в портфель входят не только ссудный сегмент, а также и различные иные
требования кредитного плана:
размещенных в других банках депозитов, межбанковских кредитов;
требований на получение (возврат) ценных долговых бумаг, векселей
и акций, учтенных векселей, факторинга;
требований по полученным по сделке правам, по полученным на
вторичном рынке закладным;
18
по сделкам продажи (приобретения) активов с отсрочками платежей
(поставки), по оплаченным аккредитивам, по операции финансовой аренды
(лизинг);
по возврату денег, если купленные ценные бумаги и иные финансовые
активы некотируемы или не находятся в обращении на организованном рынке
4
.
В экономической литературе также встречаются дефиниции кредитного
портфеля в качестве набора кредитов, требований кредитного характера,
которые классифицировали по группам качества на основании разных
критериев. К примеру, А. Тавасиевым выделены рискованность, назначение,
размеры и виды кредитов, кредитоспособность клиентов, срок и порядок
погашения кредитов, а также качество обеспечения ссуд, достаточность и
ликвидность залога, комплексно раскрывающие содержание кредитного
портфеля банковского учреждения. Ю. Масленченков полагает, что кредитный
портфель является «совокупностью требований банковского учреждения по
кредитам, классифицированным по критериям, имеющим связь с разными
факторами кредитных рисков либо способам защиты от него».
М. Сабировым рассматривается кредитный портфель в качестве
открытой системы, «являющейся совокупностью структурированных
банковским учреждением ссуд (потенциальных и выданных), которые
классифицированы на основе критериев кредитных рисков, ликвидности и
доходности» и на данном основании он выделяет 2 типа субпортфелей –
потенциальный и сформированный. Исходя из этого автор заключает, что
кредитный портфель банковского учреждения является открытой, динамичной
системой, имеющей контрольные характеристики, необходимые в целях
оперативного управленческого влияния на качество каждого отдельно взятого
кредита либо портфель однородных ссуд.
Наиболее исчерпывающим является определение этой категории, данное
О. Лаврушиным и Н. Валенцевой – они обращают внимание на сущность
4
Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир,
2017. – С. 104.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201