Задача Комитета по рискам состоит в обеспечении качественной подготовки решений Наблюдательного cовета по вопросам управления рисками банка.
Правление обеспечивает функционирование системы управления рисками и обеспечивает выполнение банком целей и задач, установленных Наблюдательным советом в данной области.
Кредитные комитеты и Финансовые комитет в пределах своей компетенции устанавливают лимиты риска.
Подразделения Блока «Риски» ответственны за анализ и оценку риска, разработку политик управления риском, контроль соблюдения портфельных лимитов риска.
Прочие структурные подразделения Банка отвечают за соблюдение лимитов концентрации риска по своим направлениям деятельности, прочих требований и ограничений, установленных в ходе работы по управлению рисками.
Банк выделяет в качестве основных следующие виды рисков:
- кредитный риск;
- риск потери ликвидности;
- процентный риск банковского портфеля;
- валютный риск;
- процентный риск торгового портфеля;
- операционный риск;
- стратегический риск;
- риск потери деловой репутации.
Выявление и оценка рисков осуществляются при помощи следующих инструментов:
- проведение стресс-тестирования;
- самооценка риска структурными подразделениями;
- использование моделей VaR;
- система ключевых индикаторов риска
- коэффициентный анализ;
- сбор внутренней и внешней баз данных по операционным инцидентам;
- гэп-анализ;
- статистические модели оценки и анализа.
Кредитный риск корпоративного кредитного портфеля.
Инструментами управления кредитными рисками являются внутренние рейтинги клиентов, установление лимитов концентрации кредитного риска в отношении заемщиков, отраслей экономики, крупных кредитных сделок. Лимиты, устанавливаемые банком в отношении заемщика/группы взаимосвязанных заемщиков, инсайдеров банка, полностью соответствуют требованиям Национального банка Республики Беларусь.
Лимиты концентрации кредитного риска по отраслям экономики, по внутренним рейтингам заемщиков, ограничения по крупным сделкам и иным лимитам устанавливаются и ежегодно пересматриваются Правлением в рамках Кредитной политики банка, разрабатываемой с учетом Кредитной политики Банковской группы «Альфа-Банк».
Решение об установлении лимита концентрации кредитного риска на заемщика/группу взаимосвязанных заемщиков принимается (в зависимости от величины клиента) Наблюдательным советом, Правлением, кредитными комитетами банка в соответствии с Кредитной политикой банка.
Блок «Риски» проводит анализ подверженности банка кредитному риску путем осуществления регулярного мониторинга соблюдения лимитов, проведения стресс-тестирования финансового состояния как отдельных заемщиков и отраслей, так и портфеля кредитов банка. Результаты мониторинга и анализа доводятся до органов управления банка.
В целях минимизации кредитных рисков банк использует практику требования обеспечения по кредитным продуктам, в том числе предоставления заемщиками поручительств.
Банком ежегодно пересматривается модель оценки ожидаемых потерь, используемая для формирования резервов по международным стандартам. Резервы по международным стандартам, созданные по клиентам, пересматриваются не реже одного раза в квартал на основании данных по мониторингу финансового состояния клиентов и выполнения клиентами финансовых ковенантов. Кредитный риск по операциям с банками-контрагентами регулируется посредством регулярного пересмотра лимитов на контрагентов, с которыми работает банк, по итогам мониторинга их финансового состояния, а также действий международных рейтинговых агентств по присвоению или изменению кредитных рейтингов. В случае, если банк входит в банковскую группу, устанавливается общий лимит на банки данной группы. Соблюдение лимитов контролируется ежедневно.
Кредитный риск розничного кредитного портфеля.
Инструментом управления розничными кредитными рисками является автоматизированная система оценки для принятия решения по розничным кредитным продуктам, которая включает скоринговую карту, стоп-факторы, Hunter auto и др. При этом Банком применяются консервативные подходы при расчете платежеспособности клиента с учетом текущих расходов Клиента и платежей по обслуживанию имеющихся кредитов.
Блок «Риски» на постоянной основе проводит контроль/анализ качества расчета по параметрам, которые применяются в автоматизированной системе оценки, для принятия решения по розничным кредитным продуктам. По результатам анализа эффективности автоматизированной системы оценки в нее вносятся соответствующие изменения/корректировки.
Кроме того, инструментами управления рисками являются оценка и прогнозирование потерь банка, которые учитываются при ценообразовании розничных кредитных продуктов в рамках общей финансовой модели Банка.
Риск потери ликвидности.
Банк формирует запас ликвидных активов в объеме, достаточном для выполнения обязательств, в том числе для покрытия неожиданного оттока денежных средств. Сбалансированность активов и пассивов по срокам регулярно оценивается Казначейством, Блоком «Риски» и рассматривается на Финансовом комитете.
Банк прогнозирует состояние ликвидности исходя из контрактных сроков погашения активов и обязательств, а также новых сделок по кредитованию клиентов.
В рамках стресс-тестирования риска потери ликвидности банк прогнозирует потенциальные разрывы ликвидности на различных временных интервалах, вызванные оттоком средств со счетов клиентов банка, увеличением просроченной задолженности, кризисом межбанковского рынка. Применяется также сценарный анализ для оценки возможного изменения состояния ликвидности банка при реализации конкретных событий на финансовом рынке.
Банк устанавливает и ежегодно пересматривают целевую структуру активов и обязательств, чтобы не допустить рост риска концентрации отдельных источников привлечения и размещения ресурсов.
Процентный риск банковского портфеля.
Риск изменения процентной ставки управляется на основе оценки:
- взвешенного гэпа на горизонте 1 год;
- влияния колебания процентных ставок в условиях стресса на чистый процентный доход (EAR -- доходы под риском)
- чувствительности капитала (разницы между приведенной стоимостью активов и обязательств) к изменению процентных ставок.
Валютный риск.
Управление данным видом риска осуществляется в отношении существенно значимых валют. Банк применяет статистические методы оценки риска Value at Risk (VaR) по портфелю валют, в которых банк осуществляет основные операции. Лимит на VaR утверждается и пересматривается Финансовым комитетом исходя из доходности вложений в валюту и стабильной составляющей доходов банка от валютных операций и управления портфелем валют. В рамках установленных лимитов банк стремится к формированию портфеля валют, обеспечивающего максимальную доходность при определенном уровне риска. Лимиты риска контролируются ежедневно.
Процентный риск торгового портфеля ценных бумаг.
Анализ процентного риска по портфелю ценных бумаг направлен на оценку рыночных параметров риска: расчет модифицированной дюрации, волатильности процентных ставок, ценовой чувствительности, корреляции процентной ставки с основными индексами на рынке облигаций.
В банке действует методика оценки процентного риска по ценным бумагам с фиксированным доходом, на основании которой оценивается Value at Risk по портфелю ценных бумаг с активным рынком.
Операционные риски.
Банк проводит мониторинг операционных рисков посредством разработки и мониторинга ключевых индикаторов операционного риска (KRI) по основным направлениям деятельности банка. По отдельным KRI установлены пороговые значения, в ЛПА банка установлен порядок действий при их нарушении.
В структурных подразделениях банка назначены ответственные за предоставление в Блок «Риски» информации о фактах реализации операционного риска. Блок «Риски» осуществляет анализ фактов реализации операционного риска и участвует в разработке мер по предотвращению их повторного наступления. Информация о KRI, фактах реализации операционного риска, принятых и планируемых к принятию мерах по минимизации операционного риска доводится до Правления банка в рамках ежеквартальных отчетов.
Все банковские продукты, процессы и процедуры проходят экспертизу работников Блока «Риски» с целью выявления и предотвращения операционных угроз.
В целях минимизации последствий реализации операционных рисков в ЗАО «Альфа-Банк»:
- разработаны Планы обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности, предназначенные минимизировать время, затрачиваемое на устранение последствий аварийных ситуаций;
- проводится страхование ценностей, содержащихся в кассах и хранилищах, банкоматов и содержащейся в них денежной наличности, перевозимых ценностей.
Стратегический риск.
Инструментами управления стратегическим риском являются
- бизнес-планирование;
- финансовое планирование (бюджетирование);
- контроль выполнения утвержденных планов;
- анализ изменения рыночной среды.
Для разработки и организации исполнения стратегии в Банке создан Комитет по стратегии, в который в обязательном порядке входят сотрудники Блока «Риски».
В целях проведения мониторинга стратегического риска Банк осуществляет ежеквартальный анализ макроэкономики и финансового рынка Республики Беларусь.
Риск потери деловой репутации.
Управление риском потери деловой репутации (репутационный риск) осуществляется посредством:
- соблюдения Банком законодательства Республики Беларусь, норм и требований международных организаций, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, а также договорных обязательств перед клиентами и контрагентами;
- принятия правил и процедур, осуществления необходимых действий, направленных на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, и вовлечения Банка в сомнительную деятельность соблюдения нормативов безопасного функционирования;
- поддержания прибыльной работы;
- предоставления клиентам первоклассных банковских услуг и продуктов;
- выстраивания долговременных партнерских отношений с клиентами, органами государственной власти и управления, внешними аудиторами, раскрытия информации о Банке для рынка.
Репутационный риск оценивается посредством:
- анализа финансового состояния Банка;
- анализа подверженности репутационному риску отдельных направлений деятельности и банковских операций (сделок);
- анализа внутренних процедур и технологий;
- анализа новостей о Банке в средствах массовой информации, сети Интернет, социальных сетях;
- мониторинга динамики клиентской базы;
- опроса клиентов о степени их удовлетворенности взаимоотношений с Банком;
- анализа обращений граждан и юридических лиц.
На основе вышеизложенного сделаем следующие выводы. Управление рисками в ЗАО «Альфа-Банк» основано на использовании четырех основных методов: отказ, снижение, передача, принятие. Данные методы реализуются через следующие инструменты:
- регламентирование процессов и процедур банка, закрепление порядков проведения операций и ответственных за их проведение в локальных нормативных актах банка;
- использование системы лимитов;
- формирование резервов для покрытия возможных потерь;
- страхование рисков;
- хеджирование рисков;
- диверсификация активов и пассивов банка;
- повышение уровня автоматизации банковских процессов.
В банке происходит регулярный пересмотр и оценка эффективности системы управления рисками, что позволяет поддерживать ее в актуальном состоянии, своевременно учитывая возникающие угрозы, используя новые и совершенствуя существующие методы выявления, оценки и управления рисками.
В области управления торговым портфелем ценных бумаг банк опирается на оценку процентного риска по ценным бумагам с фиксированным доходом, на основании которой оценивается Value at Risk по портфелю ценных бумаг с активным рынком. Т.е., используется достаточно консервативная система управления рисками.
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ РИСКАМИ В ЗАО «АЛЬФА-БАНК»
В последние годы рынкам ценных бумаг, в особенности российскому фондовому рынку, который для ЗАО «Альфа-Банк» играет основную роль, все более присущи следующие особенности: неликвидность значительной доли ценных бумаг, доминирующее влияние игровых спекулятивных операций, резкое изменение тенденций, отсутствие зависимости стоимости акций от финансовых результатов эмитента, информационная непрозрачность, доминирующее значение политических и макроэкономических факторов, большая волатильность. Все это вызывает большие трудности для оценки и прогнозирования значений рыночных показателей и усложняет применение долгосрочных инвестиционных стратегий. Вследствие чего наиболее популярна сейчас активная стратегия управления портфелем, которая сводится к частому пересмотру портфеля в поисках финансовых инструментов, неверно оцененных рынком, и торговле ими с целью получить более высокую доходность.