Курсовая работа (т): Обоснование экономической эффективности строительства систем водоснабжения

Вывод:

Как видно из таблицы №3 отчисления на полное восстановление по поверхностному водозабору составили 1461,3 тыс. руб., а на текущий ремонт - 887,8 тыс. руб.. По подземному водозабору отчисления на полное восстановление составили 2020,7 тыс. руб., на текущий ремонт - 1061,6 тыс. руб..

Так же из таблицы видно, что отчисления на полное восстановление по подземному водозабору превышают отчисления по поверхностному водозабору на сумму 559,4 тыс. руб..

.2 Определение затрат на материалы

Затраты на материалы зависят от отпускных цен в промышленности , сбытовых цен организации снабжения, затрат на подготовку тары и затрат на место.

Сматпов = Скоаг + Среаг + Сэн;

Сматпод = Среаг + Сэн;

Смат = 365* Q * Дм * Кскл * Цм / (В * 103)

Смат - материальные затраты;

Цм - отпускная цена (реагент, коагулянт);

Дм - доза (реагента, коагулянта);

Кскл - коэффициент, учитывающий заготовительно-складские расходы;

Кскл = 1,1;

Q - производительность системы;

В - коэффициент, учитывающий содержание активного вещества в товарном реагенте (доли ед.).

При поверхностном водозаборе используется метод осветления. Для интенсификации осветления воды применяется коагулирование взвесей и коллоидов путём добавления коагулянтов, которые вступая в реакцию образуют хлопья, сорбирующие взвеси и коллоиды.

После этого воду хлорируют.

Затраты на электроэнергию

Затраты на электроэнергию являются составляющей материальных затрат.

Сэн = Цэн * 2,72 * Qгод * Н * Ксоб / (η1 * η2)

Сэн - затраты на электроэнергию;

Цэн - тариф на электроэнергию, руб. кВт/час;

,72 - переводной коэффициент, определяющий затраты на электроэнергию на подъем 1000 м3 на высоту 1 м.;

Qгод - годовое значение объёма подачи воды, м3/год;

Н - среднегодовой напор, м;

Ксоб - коэффициент затрат на собственные нужды, Ксоб = 1,1;

η1 * η2 - КПД насосов и двигателей, η1 * η2 = 0,8.

Сматпов = Скоаг + Среаг + Сэн;

Сматпод = Среаг + Сэн;

Цкоаг = 1400 руб./т;

Цреаг = 600 руб./т;

Вкоаг = 0,163;

Вреаг = 0,998;

Цэн = 1,6 руб./кВт*час.

Скоаг = 365 * 3,4 * 60 * 1,1 * 1,4 / 163 = 703,5 тыс. руб.;

Среаг = 365 * 3,4 * 1,1 * 1,1 * 0,6 / 998 = 0,9 тыс. руб.;

Сэнпов = 1,6 * 2,72 * 1241 * 76 * 1,1 / 0,8 = 564,4 т. р.;

Сэнпод = 1,6 * 2,72 * 1241 * 86 * 1,1 / 0,8. = 638,6 т. р.;

Сматпов = 703,5 + 0,9 + 564,4 = 1268,8тыс. руб.;

Сматпод = 0,9 + 638,6 = 639,5 тыс. руб..

.3 Определение затрат на оплату основного эксплуатационного персонала

Затраты на оплату труда рабочих зависят от норм времени на выполнение строительно-монтажных работ, тарифных ставок и коэффициентов, учитывающих местные условия.

Численность рабочего персонала насосной станции и очистных сооружений принимается исходя из величины подачи, то есть производительности системы водоснабжения. Обслуживающий персонал водопроводной сети принимается из расчета 36 человек на 100 км сети.

Таблица №4

Определение затрат на оплату труда основного эксплуатационного персонала

Таблица №5

Определение оплаты труда административно-управленческого персонала

Расчёт начислений на заработную плату в социальные фонды

ЕСН = 26% от фонда ЗП;

ФондЗП (пов) = 996 + 1056 = 2052 (тыс.руб)

ФондЗП (под) = 756 + 780 = 1536 (тыс.руб.)

ЕСНпов = 0,26 * ФондЗП (пов) = 533,5 (тыс. руб).;

ЕСНпод = 0,26 * ФондЗП (под) = 399,4 (тыс. руб.).

.4 Расчёт прочих расходов

Спр = Ст.р. + СЗПауп + 0,15 * (СЗПауп + СЗПраб)

Спрпов = 887,8 + 996 + 0,15 * (1056 + 996) = 2191,6 тыс. руб.;

Спрпод = 1061,6 + 756 + 0,15 * (756 + 780) = 2047,5 тыс. руб..

Таблица №6

Себестоимость услуг водопровода

Определение себестоимости кубометра воды

Ссеб = Ссум / (Q * 365)

C себпов = 6511,2 / (3,4 * 365) = 5,2 руб.

C себпод = 5887,1 / (3,4 * 365) = 4,7 руб.

Для дальнейших расчётов принимаем большую себестоимость: 5,2 руб.

Вывод:

Из таблицы №6 видно, что наибольший удельный вес, составляют прочие расходы (33,7% и 34,8 % соответственно для поверхностного и подземного водозаборов).

Амортизационные отчисления определяются стоимостью основных фондов и из сроком службы, сл. , чтобы снизить себестоимость , необходимо в прединвестиционный период предусмотреть срок службы основных фондов.

5. Анализ безубыточности и обеспечения целевой прибыли

Методика ценообразования на услуги водопровода основывается на получении целевой прибыли, определяемой через график безубыточности.

Данный метод выбран нами на основании того, что водопровод является локальной монополией, таким образом, рыночное определение цены, основанное на соотношении спроса предложения невозможно.

Преимущество данного метода заключается в том, что он позволяет получить необходимую для нормальной работы прибыль. Недостатком же является то, что метод требует рассмотрения разных вариантов цен.

График безубыточности

На графике представляются постоянные и переменные издержки, целевая прибыль, а также выручка.

Постоянные издержки - это издержки, не зависящие от объёма производства.

Переменные издержки - это издержки, которые напрямую зависят от объемов производства.

Целевая прибыль - это средства на выплату налогов, инвестирование в развитие и потребление.

Цена - это денежное выражение общественно-необходимых затрат на производство и реализацию продукции и оплату труда рабочих с учетом общественно-необходимого спроса, а также конкурентоспособности товара.

Примем единую цену кубометра воды для обоих типов водозабора, равную двум себестоимостям поверхностного водозабора (большую):

ц = 2 * Ссеб;

ц = 2 * 5,2 = 10,4 руб./м3;

Выручка составит:

В = 365 * Q * ц;

В = 365 * 3,4 * 10,4 = 12906,4 тыс. руб.;

Определяем налог на добавленную стоимость (18% от выручки без материальных затрат):

НДС = 0,18 * (В - Смат);

НДСпов = 0,18 * (12906,4- 704,4) = 2196,4 т.р.;

НДСпод = 0,18 * (12307,74- 0,9) = 2322,9 т.р.;

Необходимо использовать платежи, связанные с водными объектами.

Норматив платы за право пользования водными объектами (N) принимается в зависимости от региона и от типа водозабора (для поверхностного водозабора - 276 руб/тыс. м3, для подземного - 342 руб/тыс. м3).(река Днепр)

Нвод = 365 * Q * N;

Нповвод = 365 * 3,4 * 276= 342,516 тыс. руб.;

Нподвод = 365 * 3,4 * 342 = 424,422 тыс. руб.;

Определяем прочие налоги (1% от В):

Нпр = 0,01 * В;

Нпр = 0,01 * 12906,4= 129,1 т.р.;

Определим постоянные и переменные затраты:

пост = Са + Сз/п + Сотч + Спр;

Спер = Смат + Нвода + НДС + Нпр;

Таблица №7

Классификация затрат по выработке на единицу мощности

Определим целевую прибыль:

Пц = В - Спост - Спер

Пц пов = 12906,4- 5242,4 - 3936,8 = 3727,2 тыс. руб.;

Пц под = 12906,4 - 5247,6- 3515,9 = 4142,9 тыс. руб..

На основании полученных данных строим графики безубыточности (рис. 1 и 2).

6. Структура финансирования проекта

В реализации инвестиционного проекта принимают участие: предприятие-инициатор, государство в лице субъекта РФ, а также банк.

Финансирование проекта осуществляется в следующих долях:

предприятие-инициатор - 50%;

государство - 30%;

кредиторы банка - 20%.

Государство даёт беспроцентный кредит сроком на 10 лет учётом социальной значимости проекта.

Чистый оборотный капитал (ЧОК) - это текущие активы(сумма товарно-материальных запасов, быстро реализуемых ценных бумаг, счетов к получению и наличностей) за вычетом краткосрочных обязательств.

ЧОК составляет существенную часть первоначальных капитальных вложений , т.к. это необходимо для нормальной работы предприятия.

ЧОК формируется на инвестиционной стадии проекта, а его прирост учитывается на эксплуатационной.

При расчете ЧОК примем следующие допущения:

. Для обеспечения непрерывности процесса производства необходимо создание запаса материально-технических ресурсов в размере 20% от стоимости материалов.

. Резерв средств на покрытие дебиторской задолженности принимается равных 15% от выручки.

. Запасы готовой продукции на складе равны нулю.

. Кредиторская задолженность равна нулю.

ЧОК = 20% Смат (без эн) + 15% В;

ЧОКпов = 0,20 * 704,6 + 0,15 * 12906,4 = 2076,9 т.р.;

ЧОКпод = 0,20 * 0,9 + 0,15 * 12906,4= 1936,1 т.р.;

Таблица №8

Требуемый объем капитальных вложений и источники их финансирования

Расчётный период времени для реализации проекта определяется исходя из требований инвестора и срока эксплуатации системы водоснабжения.

Расчетный период равен 10 годам:

-й год - строительство объекта;

-й - освоение;

-й - выход на проектную мощность;

Дисконтирование - метод учета обесценивания будущих денежных поступлений и выплат, осуществленных и полученных в ходе реализации проекта к одному моменту времени, как правило, к началу реализации проекта

Норма дисконтирования (Е) - минимально допустимая для инвестора величина отдачи на единицу вложенного капитала.

Коэффициент дисконтирования (at) - показывает скорость обесценивания денежных потоков.

at = 1/(1+E)t; ( при Е = const)

 - порядковый номер года, на который ведется расчет.

Но в нашей работе норма дисконтирования не постоянная, следовательно для расчётов применяем формулу :

a = 1/ ((1+E1) + (1+E2) +… (1+En)) .

Таблица №9

Результаты определения коэффициентов инфляционной корректировки и коэффициентов дисконтирования