1)привлечение временно свободных денежных средств. Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом.
Во-первых, в отличии от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке для налога на прибыль, налогообложение доходов по векселям обычно значительно ниже. Такая разница в налогообложении, безусловно, делает вексель как инструмент привлечения денежных средств более привлекательным как для банков, так и для вкладчиков.
Во-вторых, хотя ставки налогообложения доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все же предпочтительнее сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только денежными средствами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель;
2)вексельное кредитование. Суть данного вида кредитования заключается в том, что заемщик получает кредит не денежными средствами, а векселями. Как правило, такие векселя достаточно ликвидны, поскольку заемщик использует их как расчетное средство в своих финансово-хозяйственных операциях. Данный вид кредитования выгоден как банку, так и заемщику, поскольку банк, кредитуя заемщика, не использует своих активов, что значительно снижает себестоимость кредитной операции. Соответственно кредитный процент для заемщика обычно значительно меньше;
3)вексель как средство платежа. Вексель является особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть использован как средство платежа. В настоящее время большой популярностью среди банков, финансово-кредитных и промышленных предприятий пользуются операции с так называемыми «расчетными» векселями. «Расчетный» вексель- это вексель, который приобретается с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы. Суть такой операции заключается в том, что разница между ценой покупки векселя и вексельной суммой является доходом. Обычно в таких операциях используются векселя надежных банков либо предприятий транспортной (прежде всего железных дорог), энергетической, металлургической и других отраслей, продукция либо услуги которых достаточно ликвидны. Векселя вышеуказанных промышленных предприятий приобретаются с целью досрочного погашения кредиторской задолженности перед векселедателем, поэтому к ним обычно прилагаются гарантийные письма с обязательством векселедателя досрочно погасить вексель в счет кредиторской задолженности векселедержателя перед векселедателем за производимые последним товары и оказываемые услуги.
Операции с «расчетными» векселями можно отнести к разряду сверхдоходных [16, c.26].
Более широкое использование предприятиями простых векселей объясняется также тем, что структура вексельных отношений в простом векселе значительно проще правил обращения переводного векселя. Это весьма важно, поскольку уровень экономического образования (особенно это касается фондового рынка) руководящего состава предприятий остается достаточно низким. Руководители «старой закалки» с большим трудом осваивают новые расчетные инструменты. Вексельное же обращение является одной из наиболее сложных областей экономики. Именно отсутствие специальных знаний у руководящего состава промышленных и других предприятий затрудняет развитие вексельного обращения в России.
2. Вексельное обращение в оао «челябинвестбанк»
2.1 Финансово-экономическая характеристика банка
Акционерный Челябинский инвестиционный банк является открытым акционерным обществом. Лицензия ЦБ РФ №493.
Банк занимает одно из ведущих мест на финансовом рынке Южного Урала, входит в число крупных банков России. В системе ОАО «Челябинвестбанк» работают 10 филиалов и 73 отделения в городах Челябинской области. Банк входит в систему страхования вкладов, имеет генеральную лицензию Банка России, лицензию на совершение операций с драгоценными металлами и камнями, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, подключен к системам международных коммуникаций SWIFT и REUTERS, активно работает на различных финансовых рынках. В октябре 2009 г. рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило ОАО «Челябинвестбанк» рейтинг надежности «А».
ОАО «Челябинвестбанк» - один из крупнейших банков Южного Урала. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов. Собственный капитал банка в марте 2010 г. превысил 3 млрд. рублей, уставный капитал - 980 млн. руб. (на 1-01-2010 г.). Банк выпускает собственные векселя любых номиналов, работает с клиентами в электронных системах "Клиент-Банк", "Интернет-Банк", "Телефон-Банк". На технологической базе банка реализуются программы "Социальная карта Челябинца" и система приема платежей населения "ГОРОД".
ОАО «Челябинвестбанк» выпускает популярные международные карты VISA, универсальные кобрендинговые карты "MasterCard - Золотая Корона", удобные российские карты - "Золотая Корона", социальные карты, а также престижные международные Diners Club Int. По данным на 1 апреля 2010 года банк эмитировал более 840 тысяч пластиковых карт всех видов карт. Банк не только выпускает карты, но и активно развивает инфраструктуру их обслуживания. В Челябинской области действуют 145 банкоматов. Растет терминальная сеть, клиентам предлагаются новые финансовые технологии - платежи через банкомат, Интернет, сотовый телефон.
ОАО «Челябинвестбанк» осуществляет банковские операции с золотом, серебром, платиной и металлами палладиевой группы на основании лицензии и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
С целью обеспечения безопасности и удобства для клиентов в банке работает собственная служба инкассации.
ОАО «Челябинвестбанк» является активным участником рынка ценных бумаг и имеет лицензии на осуществление:
· брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами - № 074-02947-100000;
· дилерской деятельности - № 074-03053-010000;
· депозитарной деятельности - № 074-03433-000100
ОАО «Челябинвестбанк» оказывает брокерские услуги на Организованном Рынке Ценных Бумаг (ОРЦБ) по покупке-продаже ценных бумаг (в т.ч. ГКО-ОФЗ), является официальным дилером Банка России на рынке ГКО-ОФЗ и имеет право доступа в режиме "On-line" на торговые сессии ММВБ.
В таком же режиме, используя систему технического доступа WEB2L, клиенты банка могут осуществлять на бирже сделки с ценными бумагами в рамках брокерского соглашения.
Кроме того, Банк оказывает депозитарные услуги: открытие счетов депо для хранения и учёта прав по ценным бумагам, обременение ценных бумаг обязательствами, хранение документарных ценных бумаг. В ОАО «Челябинвестбанк» Вы можете получить консультации по вопросам обращения Государственных и муниципальных ценных бумаг, состоянию данного финансового рынка в целом.
Особое место в работе ОАО «Челябинвестбанк» занимают операции на вексельном рынке. Банком выпускаются собственные векселя с различными сроками оплаты. По желанию Клиента могут быть выпущены дисконтные векселя.
Все векселя ОАО «Челябинвестбанк» могут быть проверены через Интернет. Векселя оплачиваются в любом филиале банка. Отличительной особенностью векселей ОАО «Челябинвестбанк» являются уникальные штрих-коды, наносимые на бланк векселя. Штрих-коды сокращают время обслуживания клиентов и одновременно являются дополнительным элементом защиты векселя от подделок.
На договорных условиях ОАО «Челябинвестбанк» учитывает векселя других банков и прочих векселедателей, берет на себя поручения, связанные с предъявлением векселей к платежу по договору принятия векселей на инкассо, что значительно сокращает для Клиента-доверителя время и риски получения средств.
Всё это позволяет клиентам получить в ОАО «Челябинвестбанк» весь комплекс операций с векселями.
2.2 Анализ основных видов векселей, используемых в работе ОАО «Челябинвестбанк»
Тарифы по операциям обращения векселей для физических лиц.
Таблица 2.1 Тарифы по операциям обращения в ОАО « Челябинвестбанк»
|
1 |
Выпуск векселей ОАО «Челябинвестбанк» (в т.ч. новация векселей):сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее 3-х дней от даты составления» |
0,4 % от номинала векселя (но не более 1000 руб.) за расчетное (кассовое) обслуживание плюс 100 руб. +НДС за выпуск каждого векселя |
|
|
2 |
Выпуск дисконтных векселей ОАО «Челябинвестбанк» |
0,4 % от номинала векселя (но не более 1000 руб.) за расчетное (кассовое) обслуживание |
|
|
3 |
Новация векселей ОАО «Челябинвестбанк» на дисконтные векселя |
бесплатно |
|
|
4 |
Оплата векселей ОАО «Челябинвестбанк» при предъявлении по сроку наступления платежа: - во вкладной счет, картсчет, счет физического лица 40817, открытые в ОАО «Челябинвестбанк» - перечисление на прочие счета |
БЕСПЛАТНО (при зачислении на вклады, картсчета, счета физических лиц взимается комиссия по соответствующему тарифу Банка) 5% |
|
|
5 |
Покупка дисконтных векселей ОАО «Челябинвестбанк» до наступления срока платежа |
По отдельному договору, с дисконтом не менее 500 руб. по каждому векселю |
Прочие условия:
1) До выпуска векселя в обращение при несовпадении сроков перечисления денежных средств и выпуска векселя, денежные средства, перечисленные Клиентом, учитываются на счете прочих привлеченных средств.
2)Процент за пользование денежными средствами на счете прочих привлеченных средств Клиенту не начисляется и не выплачивается.
3)Возврат денежных средств со счета прочих привлеченных средств на расчетный счет клиента осуществляется исключительно по письму Клиента.
Тарифы по операциям обращения векселей сторонних векселедателей.
Таблица 2.2 Покупка и продажа векселей сторонних векселедателей
|
1 |
Покупка векселей сроком оплаты «по предъявлении» или по которым наступил срок платежа |
400 руб. + 0,2 % от номинала приобретаемого векселя |
|
|
2 |
Покупка векселей с не наступившим сроком платежа (операция осуществляется только при безналичном перечислении средств на вкладной/карточный счет) |
По отдельному договору |
|
|
3 |
Прием векселей на инкассо |
0,2 % от номинала векселя принятого на инкассо + НДС, но не менее 400 руб. +НДС |
|
|
4 |
Продажа векселей сроком оплаты «по предъявлении» или по которым наступил срок платежа: а) при безналичном перечислении средств б) наличными денежными средствами |
По цене номинала векселя, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель (определяется договором) 0,4% от суммы вносимых в кассу денежных средств, дополнительно к п.4.а) |
|
|
5 |
Продажа векселей, срок платежа по которым не наступил: а) при безналичном перечислении средств б) наличными денежными средствами |
По отдельному договору 0,4% от суммы вносимых в кассу денежных средств, дополнительно к п.5.а) |
|
|
6 |
Продажа векселей сроком оплаты «по предъявлении», приобретенных у векселедателя по предварительной заявке клиента: а) при безналичном перечислении средств б) наличными денежными средствами |
По цене сделки с векселедателем векселя, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель (определяется договором) 0,4% от суммы вносимых в кассу денежных средств, дополнительно к п.6.а) |
|
|
7 |
Продажа векселей, срок платежа по которым не наступил, приобретенных у векселедателя по предварительной заявке клиента: а) при безналичном перечислении средств: - при выкупе клиентом векселя не позднее следующего дня от даты заявки - при выкупе клиентом векселя позднее следующего дня от даты заявки б) при внесении наличных денежных средств для приобретения векселей |
По цене сделки с векселедателем векселя, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель (определяется договором) По рыночной цене, увеличенной не более чем на 200 руб. за каждый вексель, но не менее цены сделки с векселедателем векселя (определяется договором) 0,4% от суммы, вносимой в кассу денежных средств, дополнительно к п.7.а) |
Прочие условия:
1) До заключения сделки по продаже векселя стороннего векселедателя при несовпадении сроков перечисления денежных средств и продажи векселя денежные средства, перечисленные Клиентом, учитываются на счете прочих привлеченных средств.
2)Процент за пользование денежными средствами на счете прочих привлеченных средств Клиенту не начисляется и не выплачивается.
3)Возврат денежных средств со счета прочих привлеченных средств на счет клиента осуществляется исключительно по письменному согласованию с ОАО «Челябинвестбанк».
Тарифы по операциям обращения векселей для юридических лиц
Таблица 2.3 Тарифы по операциям обращения векселей для юридических лиц
|
1 |
Выпуск векселей ОАО «Челябинвестбанк» (в т.ч. новация векселей): а) при безналичном перечислении средств для оформления векселей сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее 3-х дней от даты составления» (указывается конкретная дата) б) при внесении наличных денежных средств для оформления векселей (в пределах установленного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке) |
100 руб. + НДС за выпуск каждого векселя 0,4 % от суммы вносимой в кассу денежных средств, дополнительно кп.1.а) |
|
|
2 |
Выпуск дисконтных векселей ОАО «Челябинвестбанк» (в т.ч. при новации векселей на дисконтные векселя): а) при безналичном перечислении средств для оформления векселей б) при внесении наличных денежных средств для оформления векселей (в пределах установленного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке) |
БЕСПЛАТНО 0,4 % от суммы, вносимой в кассу денежных средств |
|
|
3 |
Оплата векселей ОАО «Челябинвестбанк» только безналичным способом |
БЕСПЛАТНО |
|
|
4 |
Покупка дисконтных векселей ОАО «Челябинвестбанк» до наступления срока платежа только безналичным способом |
По отдельному договору, с дисконтом не менее 500 руб. по каждому векселю |
Прочие условия:
1) До выпуска векселя в обращение, при несовпадении сроков перечисления денежных средств и выпуска векселя денежные средства, перечисленные Клиентом, учитываются на счете прочих привлеченных средств.
2)Процент за пользование денежными средствами на счете прочих привлеченных средств Клиенту не начисляется и не выплачивается.