Содержание
пенсионный страхование социальный
Введение
Глава I. Пенсионное страхование как вид социальной защиты населения
1.1 Сущность пенсионного страхования как разновидности долгосрочного страхования жизни
1.2 Пенсионное страхование во времена реформ 2002 - 2012 годов
Глава II. Современный этап развития системы пенсионного страхования в России
2.1 Место и роль Пенсионного фонда РФ в системе социальной защиты населения России
2.2 Место и роль пенсионного страхования в социальной политике Саратовского региона
2.3 Анализ страховой деятельности Управления ПФР СО в Балашовском муниципальном районе
Глава Ш. Выводы, рекомендации и предложения по совершенствованию пенсионного страхования в пенсионной системе России
3.1 Выводы и рекомендации по совершенствованию пенсионного страхования на современном уровне развития системы социальной защиты населения
3.2 Проект мероприятий по совершенствование системы пенсионного страхования в Управлении ПФР СО в Балашовском муниципальном районе
Заключение
Библиографический список
Введение
Актуальность данной темы определяется тем, что в условиях перехода России к рыночной экономике пенсионное страхование является важным институтом социальной защиты человека, общества в целом.
Система пенсионного страхования в России как важнейший элемент социальной защиты наемных работников существенным образом способствует воспроизводству совокупного работника народного хозяйства. Зародившись стихийно, как система взаимопомощи отдельных коллективов рабочих, пенсионное страхование в последствии оформилось в обязательные государственные системы (Пенсионный фонд России и др.). Становление и развитие различных моделей пенсионного страхования способствовало не только поддержанию экономической состоятельности граждан, но и развитию гражданского общества, так как в рамках этой социально-экономической системы реализовываются как личные, так и общественные интересы.
В то же время, очевидно, что в условиях своей трансформации российское общество оказалось не полностью готово к осмыслению задач в области пенсионного страхования, пенсионной системы в целом. В этой связи принципиально важным является изучение теоретических основ пенсионного страхования, как и концептуальных подходов к законодательной базе, анализу инновационных методов и форм деятельности пенсионных фондов, в первую очередь, Пенсионного фонда России.
Степень научной разработанности. Данный вопрос получил достаточно широкое освещение как в зарубежной литературе в работах Кричевского Н. А.; Архипова А.П. Шахова В.В. и др. Последние годы теоретическому анализу системы пенсионного страхования посвящены обстоятельные работы Мокрушиной Э. Б; Скамай Л.Г; Роик В. Д.; Бугаева Ю.С. и др.
Предметом исследования выступает система пенсионного страхования РФ. Объектом исследований является механизмы формирования и совершенствования системы пенсионного страхования, всей пенсионной системы России.
Целью данной работы выступает анализ места и роли пенсионного страхования в системе социальной защиты населения России (на примере Управления ПФР в Балашовском районе).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:
- рассмотрение места и роли системы пенсионного страхования как формы социальной защиты населения России, изучение нормативно-правовой базы и финансовых механизмов основных видов пенсионного страхования;
- анализ организационно-правовых и финансово-хозяйственных механизмов работы федерального ПФР, регионального и территориальных организаций ПФР, инновационных управленческих решений руководства ПФР в рамках пенсионного страхования в современных условиях;
- исследование методов и форм совершенствования страховой деятельности ПФР в условиях преодоления кризиса, выводы и рекомендации по совершенствованию страховой работы, проект мероприятий по данной проблематике.
Теоретической и методологической основой дипломного проекта явились законодательные и нормативные документы РФ, труды российских социологов и ученых, исследующих проблемы по изучаемой теме, теоретические исследования в научной печати, лекции, прослушанные в ВУЗе.
Эмпирической базой исследования выступают статистические данные Росстаткома, Пенсионного фонда России, его региональных и территориальных организаций, практические статистические документы и сведения, полученные нами в ходе производственной и преддипломной практики.
Практическая значимость дипломного проекта состоит в том, что нами освоен важнейший материал по проблемам социальной защиты российского населения, его места и роли в социально-экономической жизни общества, а сделанные выводы и рекомендации позволили глубже уяснить ряд важных проблем будущей нашей специальности, подготовить авторский проект по совершенствованию исследуемого процесса.
Глава I. Пенсионное страхование как вид социальной защиты населения
1.1 Сущность пенсионного страхования как разновидности долгосрочного страхования жизни
Страхование - одна из самых массовых форм общественных отношений в рамках общественного производства. Издревле владельцы имущества, вступая между собой в экономические отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты его в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рискованный характер экономической деятельности - основная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие.
На этой почве вполне закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными лицами. Случайный характер наступления чрезвычайных событий и неравномерность нанесения ущерба приводил к тому, что число заинтересованных хозяйств в такой подстраховке в ситуации неопределенности, как правило был больше числа пострадавших от различных опасностей. И в этих условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. См.: Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - С. 32-35.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, а так же личных интересов граждан. Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.
Страховые отношения являются объектом страховой науки, которая формирует фундаментальные теории страхования, охватывающие функции, роли и сферы применения страхования в современном обществе. Создаёт классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.
Согласно статьи 2-й ФЗ от 31.12. 1997 г. «Закона об организации страхового дела в российской Федерации», «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий). См.: Закон Российской Федерации «Закон об организации страхового дела в Российской Федерации» №157-ФЗ от 31.12.1997 г.//Собрание законодательства Российской Федерации. 1997, № 23. Ст.2457. -Ст. 2. Это означает, что в страховании принимают участие как минимум два субъекта отношений. Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком, которая вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). И если будущего страхователя устраивают эти условия, то он подписывает договор страхования, выплачивая в течении согласованного периода страховые платежи (взносы, премии) в соответствии с договором, превращаясь в другую сторону заключаемого договора. При наступлении страхового случая, при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора (полиса) выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Согласно ст.3 ФЗ-157, страхование - зависимости от видов страхования бывает добровольным или обязательным. Для упорядочения большого разнообразия современных страховых отношения в рамках единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования. В целом, всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи с последствиями определенных событий жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери имущества и доходов страхователя. См.: Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования. - С. 41-43.
Если обратиться к интересующей нас проблеме, то страхование уровня жизни граждан разделяется на две подотрасли: социальное страхование населения и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. В рамках личного страхования необходимо различать такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие.
Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.
Одним из объективных факторов развитая общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Система отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения указанных лиц, представляет собой социальное страхование. См.: Федеральный закон “ Об основах обязательного социального страхования “ от 09.06.1999 г.)"//Собрание законодательства РФ, 2002, № 43, ст.4272.
В социально-политическом аспекте социальное страхование представляет собой способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильцу, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности иди инвалидности, и регулируются действующим законодательством. Важнейшая задача социального страхования заключается в создании необходимых условии для воспроизводства трудовых ресурсов.
После социального страхования по количеству страховых возмещений среди отраслей страхования самым крупным является личное страхование, которое подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Основные виды страхования жизни: на дожитие, на случай смерти (выплачивается родственникам), на случай смерти и потери здоровья, смешанное страхование. Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности. По наступлении оговоренного времени страховой фонд выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные и др.