Дипломная (вкр): Повышение рентабельности предприятия за счет модернизации производства

Под цифрами на рисунке 3.2 изображены: бетоносмеситель СГС-М245 (1); транспортер ленточный с приемочным бункером (2); бункер накопитель-дозатор (3); вибропресс СГС-3 арболит (4).

Рисунок 3.2 - Состав автоматизированной линии СГС-Л4

В таблице 3.1 представлены характеристики внедряемого оборудования.

Таблица 3.1 - Состав автоматизированной линии СГС-Л4

На производственной линии будет использоваться оборудование, выпущенное ООО «Сила». Согласно контракту, эта компания-производитель будет оказывать техническую поддержку. Установку и наладку оборудования, а также обучение персонала проведут сотрудники предприятия ООО «Сила». В процессе производства будет использоваться технология с применением в качестве исходного компонента песка, чтобы снизить затраты цемента, следовательно это понизит себестоимость продукции.

Далее рассмотрим перспективность начала производства с точки зрения существующей конкуренции на географическом рынке области и близлежащих регионов.

Таблица 3.2 - Оценка конкурентов на рынке (применительно для географического рынка Вологодской области)

Исходя из данных таблицы 3.2, можно сделать вывод, что конкуренция на рынке производства арболитовых плит в Вологодской области является незначительной. Основные возможные конкуренты размещаются за территорией Вологодской области, что повышает конкурентоспособность нашего предприятия, в связи с тем, что к стоимости материала еще добавляются затраты на его транспортировку до Вологодской области.

Предприятия, располагающиеся в Вологодской области, уступают в конкурентоспособности нашему производству из-за своей ценовой политики, т.к. стоимость продукции ООО «СтройАгроТехника плюс» ниже, чем у конкурентов: «Вологодский арболит» и ИП «Курбялин».

Проведем характеристику производственных плановых параметров.

В процессе производства арболита планируется использовать цемент М400, речной песок и технологическую щепу.

Основным поставщиком цемента М400 будет являться компания ООО «АЛЬФА-РЕСУРС», поставка будет осуществляться из города Ярославль. В случае если этот поставщик не сможет выполнить своих обязательств, мы воспользуемся услугами другой компании ОАО «ОлипХолдинг» с доставкой из города Москва. Составляющие будут перевозиться автотранспортом сторонних компаний и конечная стоимость компонента будет суммироваться из закупочной стоимости продукта и стоимости доставки до предприятия 3800 рублей/тонна).

Основным поставщиком речного песка будет компания ООО «АЛЬФА-РЕСУРС». В случае если этот поставщик не сможет выполнить своих обязательств, мы воспользуемся услугами другой компании ОАО «ОлипХолдинг» с доставкой из города Москва. Составляющие будут перевозиться автотранспортом сторонних компаний и конечная стоимость компонента будет суммироваться из закупочной стоимости продукта и стоимости доставки до предприятия 250 рублей/тонна).

Технологическую щепу можно использовать из отходов других видов деятельности ООО «СтройАгроТехника плюс», что позволит уменьшить материальные затраты на покупку технологической щепы предприятий, занимающихся переработкой древесины на территории Вологодского области (например, ООО «Марси», ООО «Древкомстрой», ООО»Вепрь», ЧП «Сеспромсевер», ИП Веселовская С.В., ООО «ЛЗК капитал»).

Параметры загрузки мощностей. Максимальная производительность оборудования составляет 35м3 в смену. В течении 1 года работы оборудования планируется использовать 40 % мощности оборудования и производить около 15 м3 арболита в смену. По истечении 1 года и по мере наработки клиентской базы планируется выход на 50 % мощности и производить 17,5 м3 материала в смену (второй год производства). По прошествии второго года в связи с наработкой стабильной клиентской базы и ее расширения планируется выход на 60 % от мощности оборудования или 21 м3 за смену. В последующие годы работы оборудования планируем выйти на максимальную производительность.

Проектируемые параметры сбыта новой продукции. Сбыт продукции будет осуществляться несколькими путями:

путь - продажа товара в розничные магазины или оптовые строительные базы (ТЦ «Аксон», оптовая база «Стройарсенал», «Лидер», «Идеи для дома» и другие).

путь - продажа напрямую в строительные организации («Вологдаоблагроивестстрой», «Вологдастрой», «Вологодское строительное предприятие», «Горстройзаказчик» и другие).

Капитальные инвестиционные затраты приведены в таблице 3.3. Данное оборудование ООО «СтройАгроТехника плюс» может приобрети за счет имеющихся амортизационных отчислений и чистой прибыли.

Таблица 3.3 - Капитальные затраты на приобретение оборудования, тыс. руб.

Таким образом, капитальные затраты на приобретение автоматизированной линии СГС-Л4 составляют 620 тысяч рублей.

Далее необходимо спрогнозировать выручку от реализации продукции на 5 лет (расчетный период с 2017 года до 2021 года). Выручка за 2015 год оставила 23237 тысяч рублей и на предприятии наблюдалась положительная тенденция к ее увеличению. С 2014 года по 2015 год рост выручки составил 31 %. Так как предприятие после покупки автоматизированной линии СГС-Л4 сможет производить большее количество арболита, то при его успешной реализации и при положительной тенденции, мы можем спрогнозировать рост выручки от реализации следующим образом. В 2016 году выручка увеличится на 15 %, в 2017 году (при задействовании нового оборудования) выручка увеличится на 17 %, в 2018 году - на 18 %, в 2019 году на 19 %, в последующие годы на 20 % (на данное увеличение выручки от реализации продукции будет влиять постепенное увеличение мощности оборудования). В таблице 3.4 представлен расчет прогнозируемой выручки от реализации продукции.

Таблица 3.4 - Прогнозируемая выручка от реализации продукции, тыс. руб.

Далее произведем расчет себестоимости.

Вначале рассмотрим материальные затраты. В 2015 году материальные затраты составили 11993 тысячи рублей. После внедрения автоматизированной линии СГС-Л4 для производства арболита потребуется большее количество материальных ресурсов. Однако, один из основных компонентов арболита (технологическая щепа) нет необходимости закупать, то увеличение себестоимости не будет стремительным. Аналогично расчету выручки от реализации продукции, себестоимость будет процентно увеличиваться в зависимости от производственных мощностей оборудования (2016 год - 14 %, 2017 год - 15 %, 2018 год - 16 %, 2019 год - 17 %, последующие годы увеличение составит по 18 %). Данные расчета представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Прогнозируемые материальные затраты, тыс.руб.

Таким образом, в расчетном периоде мы наблюдаем увеличение материальных затрат. Далее произведем расчет затрат на оплату труда работников ООО «СтройАгроТехника плюс».

Так как нами предложено внедрить автоматизированную линию по производству арболита и ее характеристикам можно уменьшить ручной труд, задействованный в производстве, то на предприятии можно сократить работников. На 2015 год на предприятии числится 176 работников, из которых непосредственно рабочих 152 человека.

Предлагаем сократить численность персонала на 6 человек. Для того, чтобы определить сумму, которая расходуется на оплату труда одного работника предприятия, необходимо поделить затраты на оплату труда в 2015 году на численность работников: 6180 / 176 = 35,1 тысяч рублей. Таким образом, мы можем просчитать величину экономии денежных средств от сокращения 4 человек: 35,1 х 6 = 210,6 тысяч рублей в год.

Ежегодное увеличение заработной платы в стране составляет 6 %, в дальнейшем ежегодно прогнозируем увеличение оплаты труда также на 6 %. В таблице 3.6 представим прогнозный расчет затрат на оплату труда работников предприятия.

Таблица 3.6 - Прогнозируемые затраты на оплату труда, тыс. руб.

Далее произведем расчет амортизационных отчислений. В 2015 году размер амортизации на предприятии составил 185 тысяч рублей. Так как для покупки автоматизированной линии нам понадобятся как амортизационные отчисления, так и чистая прибыль, то в 2016 году имеющаяся сумма будет израсходована и начислена новая амортизация на купленное оборудование. Срок эксплуатации оборудования, стоимостью 520 тысяч рублей, составляет 10 лет. Амортизация по данному оборудованию начисляется линейным способом и в год составит: 520 / 10 = 52 тысячи рублей в год. В таблице 3.7 отображены амортизационные отчисления на прогнозный период.

Таблица 3.7 - Прогнозируемые амортизационные отчисления, тыс. руб.

Также рассмотрим прочие затраты, которые в 2015 году составили 2590 тысяч рублей. В 2016 году уменьшается количество работников предприятия на 6 человек, то есть уменьшаются отчисления на социальные нужны в размере 63,2 тысячи рублей. Также уменьшаются расходы на утилизацию отходов от древесных производств предприятия. С учетом данных фактов спрогнозируем прочие затраты предприятия. Рост прочих затрат ежегодно на 4 % с учетом инфляции. В таблице 3.8 представим расчет прочих затрат на прогнозируемый период.

Таблица 3.8 - Прогнозируемые прочие затраты, тыс.руб.

После прогнозирования статей себестоимости предприятия на расчетный период необходимо произвести расчет экономической эффективности внедрения автоматизированной линии СГС-Л4 по производству арболита на предприятие ООО «СтройАгроТехника плюс». Данный расчет производится на основе расчета денежного потока проекта по внедрению оборудования, который состоит из денежных потоков от инвестиционной и операционной деятельности. Для расчета налог на прибыль взят в размере 20%. Расчет денежного потока представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Расчет денежного потока деятельности ООО «СтройАгроТехника плюс», тыс. руб.