Еще одним аспектом корреспондентских отношений, о котором необходимо сказать, является «привычка» российских банков к своим корреспондентам. Недостаточно привыкнув к рыночным отношениям, наши банки воспринимают зарубежных корреспондентов в каком-то идеалистическом свете, они редко задумываются о том, что и за рубежом встречаются банки, как с высоким, так и с низким качеством обслуживания клиентов, как более, так и менее финансово устойчивые, имеющие разные тарифные политики, технологии работы и платежные системы. Поэтому отечественные банки стараются уходить от решения возникающих проблем и склонны воспринимать практические действия и особенности работы зарубежного корреспондента, как должное. Разумеется, что подобная ситуация чревата опасными последствиями как для банков, так и для их клиентов.
В том или ином виде развитием филиальной сети занимается большое количество банков, в том числе и для развития платежной системы банка, ее географического расширения. Однако, принимая во внимание высокие издержки этого процесса, на сегодняшний день развитая филиальная сеть существует и расширяется только у крупнейших банков общенационального значения. Путь развития платежной системы через расширение филиальной сети используется именно такими банками.
Рассмотрим подробнее систему межфилиальных расчетов. Одной из ее особенностей, имеющих большое значение с точки зрения развития платежной системы в целом, является наличие в ней очень существенных резервов для оптимизации. Связано это с высокой гибкостью технологии организации таких расчетов и практически неограниченными возможностями в использовании современных информационных и телекоммуникационных средств.
Известно немало технологий организации межфилиальных расчетов внутри одного банка. Перечислим основные из них:
а) технология, построенная на работе через единый корреспондентский счет в головном банке (филиалы имеют свои счета только в головном банке);
б) самостоятельная работа филиалов через собственные корреспондентские счета в Банке России или других расчетных центрах;
в) совмещенные формы работы, построенные на основе определенных правил использования собственных корреспондентских счетов и счетов головного банка;
г) клиринговая технология системы межфилиальных расчетов (на основе взаимозачета требований и обязательств) по одной из моделей клиринга (как с предварительным депонированием средств, так и без него, а также другие, более сложные модели).
Выбор той или иной технологии и ее соответствие реальным требованиям и условиям функционирования банка существенно влияет на состояние системы расчетов. Так, при наличии высокой доли внутренних платежей оправдано построение на основе филиальной сети клирингового центра. Для усиления централизации и контролируемости процессов используется организация работы через единый корреспондентский счет. Разумеется, что технология работы зависит от возможностей телекоммуникаций и информационных систем.
Существует также и проблема организации внутрибанковских расчетов. Требуют оптимизации и содержат для нее резервы платежи между клиентами банка в рамках одного, например, головного офиса, расчеты между подразделениями.
Система клиринговых расчетов в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникла относительно недавно. Это стало возможным только благодаря развитию компьютерных технологий и активному их внедрению в банковскую деятельность. Сама идея клиринга как ликвидации взаимных требований группы организаций путем их взаимозачета используется очень давно и является достаточно эффективным средством оптимизации хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований в данной группе достаточна низка. Но эффективная для малого количества организаций система сложна своим расчетным аппаратом, и ее оптимизация «вручную» - очень кропотливый и зачастую вообще нереализуемый процесс. Поэтому на уровне банков с их огромным количеством клиентов, взаимодействующих между собой и с внешней средой, активное использование клиринговых расчетов стало возможно только с широким внедрением компьютерных технологий.
Клиринг как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств, осуществляется по правилам, определенным Банком России, как через банки, так и через специально созданные для этого расчетные дома, расчетные палаты или центры - клиринговые учреждения. Для этого необходимо иметь специальную лицензию, выдаваемую ЦБ РФ. Юридическому лицу, заявившему себя как центр взаимных расчетов, на основании указанной лицензии предоставляется право на проведение клиринговых (расчетных) операций, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.
Клиринговые операции нашли достаточно широкое распространение. В общем виде клиринг делится на «локальный» хозяйственный клиринг - осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями (субъектами хозяйствования) посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов и банковский клиринг, представляющий собой разработанные банком или банками, иногда с участием Центрального банка РФ, схем оптимизации расчетов. Хозяйственный клиринг обычно строится на основе использования квазиденежных инструментов, таких, как разнообразные формы векселей. Банковский же клиринг как система безналичных расчетов строится на основе денежных платежных инструментов и осуществляется специально лицензированными финансовыми институтами, клиринговыми учреждениями.
Технологии осуществления обоих видов клиринга (с предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом учреждении и без предварительного депонирования средств) описаны ниже. С понятием клиринга тесно связаны еще два понятия. Клиринг разделяют на простой, или встречный, и сложный. Простой клиринг (расчет по сальдо) представляет зачет взаимных встречных обязательств участниками расчета, направленных друг на друга. Сложный клиринг подразумевает взаимозачет среди организаций, не имеющих встречных требований друг к другу.
К основным целям создания и функционирования клирингового учреждения можно отнести:
а) ускорение расчетов между банками и другими кредитными учреждениями (достигается, как правило, путем использования электронных телекоммуникационных систем и технологий);
б) оптимизацию расчетов между банками и другими кредитными учреждениями (разработка и построение схем оптимизации безналичных расчетов на основе сложных экономических схем и математических алгоритмов);
в) повышение достоверности и надежности расчетов (за счет разработки альтернативных, современных схем расчетов, использования криптографических механизмов, электронной подписи, систем электронной идентификации);
г) развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (аккредитивов, чеков, кредитных карточек и др.);
д) наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков (использование с собственной выгодой остатков по счетам банков, открытых в клиринговом центре);
е) внедрение современных технологий, стандартов и протоколов электронного обмена за счет собственных средств и полученных доходов от проведения клиринговых операций (данный процесс стимулируется тем, что более высокое качество проведения расчетных операций на основе современных технологий способствует более активному привлечению клиентов и, следовательно, получению новых доходов);
ж) создание современной информационной банковской структуры (как результат - достижение перечисленных выше целей).
Реализация указанных целей подразумевает оснащение клирингового учреждения программно-техническими комплексами, обеспечивающими передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (шифрование, электронные ключи и подписи), которые в обязательном порядке должны проходить сертификацию в соответствующих уполномоченных органах (Гостехкомиссия), и комплексную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения. Особое внимание в таких системах уделяется контролю достоверности данных на всех этапах.
В общем случае под клиринговой системой понимают совокупность клиринговых учреждений, функционирующих на единой нормативно-правовой базе в составе единой организационной структуры.
Перечень операций, входящих в сферу деятельности клирингового центра, достаточно широк и состоит из двух классов операций: операций, обеспечивающих выполнение клиринга (способствующих осуществлению клиринговых взаиморасчетов), и сопутствующих банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга (разрешенных для клиринговых учреждений).
К первому классу можно отнести:
1. открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним операциям;
2. прием платежных документов от клиентов клирингового учреждения в электронном виде по каналам связи;
3. первичную обработку поступивших документов клиентов (идентификацию, дешифрацию);
4. проверку правильности оформления платежных документов (реквизиты плательщика, получателя);
5. контроль за наличием остатка средств на счете банка-плательщика для выполнения окончательных расчетов (прогнозирование остатков по корреспондентским счетам клиентов);
6. обработку принятых и проверенных расчетных документов клиентов (сортировку первичных документов);
7. формирование по итогу взаиморасчета результирующих документов;
8. осуществление проводок расчетных документов по счетам клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей (формирование сводных авизо);
9. переоценку остатков валютных счетов;
10. подготовку для клиентов выписок и других отчетов по их счетам в соответствии с регламентом обслуживания;
11. подведение баланса по окончании операционного дня;
12. передачу отчетных форм в ЦБ РФ в установленных формах, порядке и сроках.
Перечисленные операции осуществляются в соответствии с внутренними правилами клирингового учреждения и согласно требованиям ЦБ РФ к форматам передачи данных, методам и средствам защиты информации, шифрованию, электронной подписи и т. п.
Следующий класс операций производится только при наличии специальной лицензии. К ним относятся:
1. привлечение вкладов (депозитов);
2. краткосрочное кредитование;
3. оказание брокерских услуг;
4. консультационная деятельность;
5. осуществление лизинговых операций;
6. приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их инкассирование (форфейтинг);
7. осуществление факторинговых операций (с контролем за движением товаров).
Использование этих операций в деятельности клирингового учреждения позволяет успешно решать одну из основных задач функционирования такой организации - более эффективного использования средств, временно высвобождающихся вследствие оптимизации расчетных схем.
Как уже отмечалось выше, существует две основные модели клиринга. Рассмотрим первую из них - чистый клиринг, осуществляемый без предварительного депонирования средств участников расчетов в учреждении, осуществляющем взаимозачет. Технология его следующая. Каждому участнику открывается транзитный счет-позиция, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на его счет-позицию после процедуры идентификации владельца счета, зачисляются на него. Документы от участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и отражаются по дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участников взаимозачета. После этого по результатам клиринга составляется оборотно-сальдовая ведомость и передается местному учреждению ЦБ РФ. Она содержит обороты по счетам каждого участника и значение сальдо его позиции. Центральный банк РФ списывает дебетовые сальдо со счетов банков участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета оно уже осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо).
Технология проведения клиринга по второй модели - с предварительным депонированием средств на корсчетах в клиринговом центре - является более сложной. По такой модели клиринг осуществляется только в пределах средств на счетах участников. Стремясь избегать наличия даже кратковременного дебетового сальдо, клиринговая организация заведомо снижает эффективность взаимозачета, совершая расчеты, хотя и частично, с использованием реальных денег.
С точки зрения клирингового центра основной технологической проблемой при работе по этому методу является способ ликвидации дебетовых сальдо участников, на счетах которых они все же возникли в результате взаимозачета. Здесь возможно несколько решений:
– сформированное сальдо можно, как и при функционировании по первой модели, предъявить к оплате в учреждении ЦБ РФ;
– в клиринговом центре за счет средств учредителей (как правило, наиболее активных участников расчетов) может создаваться резервный фонд, который будет использоваться для погашения дебетового сальдо участника, который не в состоянии оплатить его со своего счета;