– при невозможности оплаты дебетового сальдо хотя бы одним участником взаимозачета может производиться полный пересчет позиций участников, восстанавливающий платежи и обязательства.
Значение платежной системы для экономики страны трудно переоценить. Ее надежное и бесперебойное функционирование обеспечивает доверие, как к национальной валюте, так и к применяемым платежным инструментам и самой системе в целом, что в совокупности позволяет поддерживать стабильность в финансовой сфере.
За последнее десятилетие Банком России достигнуты значительные успехи в развитии платежной системы. Прошел практически полный переход от бумажного документооборота к электронной передаче и обработке платежной информации. В результате значительно сократились сроки перевода средств, реализованы технологии сквозной автоматизированной обработки платежей. Это, в свою очередь, оказало положительное влияние на эффективность платежной системы и ее удобство для пользователей. Однако процесс модернизации платежной системы Банка России не завершен.
Сейчас платежная система Банка России состоит из двух основных контуров - это внутрирегиональные и межрегиональные электронные расчеты. С одной стороны, такая система вполне дееспособна: она соответствует предъявляемым к ней требованиям. Однако до недавнего времени она объединяла множество разрозненных вычислительных центров, что не позволяло создать систему проведения расчетов на валовой основе в режиме реального времени для тех платежей, которые требуют срочного проведения, или для особо приоритетных платежей.
Системы банковских электронных срочных платежей (далее - система БЭСП) создана с целью ускорения расчетов по крупным платежам, и обеспечение на этой основе эффективности использования денежных средств, в хозяйственном обороте, снижение операционных и системных рисков при осуществлении межбанковских платежей, расчетов на валютном рынке и рынке ценных бумаг.
Система БЭСП является централизованной системой на федеральном уровне, обеспечивающей расчеты в режиме реального времени по срочным платежам для всех участников системы, независимо от их территориального расположения.
Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР) и независимо от этих систем.
По своей структуре систему БЭСП можно назвать двухуровневой. Первый уровень составляют кредитные организации и (или) филиалы кредитных организаций, имеющие непосредственный доступ к системе - так называемые прямые участники расчетов (ПУР), а также подразделения расчетной сети Банка России, которые названы особыми участниками расчетов (ОУР).
Второй уровень составляют ассоциированные участники системы (АУР). К ассоциированным участникам относятся кредитные организации, не являющиеся прямыми участниками расчетов, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность пользоваться услугой системы БЭСП через обслуживающее учреждение Банка России. Соответственно, ассоциированные участники не имеют того уровня платежного и информационного сервиса, как прямые участники расчетов.
Участие клиентов Банка России в системе БЭСП является добровольным. Участники системы БЭСП - кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями, самостоятельно определяют необходимость использования системы БЭСП для проведения платежей через платежную систему Банка России.
Проведение платежей через систему БЭСП предусмотрено с использованием электронного платежного сообщения, включающего реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержащего полную информацию о платеже и другую информацию, необходимую для проведения платежа. Платеж может осуществляться только на полную сумму, частичная оплата расчетного документа не допускается.
Условием для проведения платежной операции является наличие на счете плательщика денежной суммы, достаточной для осуществления данной операции, с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт. В случае отсутствия на счете плательщика денежных средств, достаточных для проведения платежа, он помещается в очередь и выполняется по мере поступления на счет необходимых денежных средств.
Для обмена другой информацией в системе БЭСП предусмотрено использование электронных служебно-информационных сообщений, включающих служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП.
Проведение платежей в системе БЭСП осуществляется в течение операционного дня системы БЭСП, т. е. с 2.00 до 21.00 по московскому времени, при этом обеспечивается списание со счета плательщика и зачисление на счет получателя платежа в обслуживающих учреждениях Банка России в операционный день с одной календарной датой проведения платежа в системе БЭСП.
Система БЭСП предусматривает использование одной формы расчетов платежными поручениями.
Ликвидность для расчетов в системе БЭСП устанавливается участниками - расчетов самостоятельно. Она определяется суммой денежных средств, имеющейся на корреспондентском счете участника расчетов в Банке России, а также суммой лимита по внутридневному кредиту и кредиту овернайт, установленного Банком России к корреспондентскому счету ПУР. Управление прямым участником расчетов ликвидностью в системе БЭСП осуществляется с использованием «моста ликвидности», т. е. путем обмена информацией с территориальным учреждением Банка России, в котором ведется счет ПУРа. Платежи проводятся путем направления средств от участника системы БЭСП - плательщика к участнику системы - получателю посредством передачи электронного платежного сообщения от участника системы - составителя участнику системы - получателю электронного сообщения. При этом остаток денежных средств на банковском корреспондентском счете получателя средств увеличивается только после уменьшения остатка средств на банковском счете плательщика.
Положительной стороной данной системы расчетов, несомненно, является возможность постоянного мониторинга ликвидности прямых участников расчетов. Банки смогут получать информацию о распределении ликвидности между централизованной и региональной частями платежной системы. Вместе с тем возникают опасения в том, что неоперативное управление ликвидностью в разделенных потоках платежей может снизить эффективность использования совокупных ликвидных средств банков - участников системы валовых платежей, может привести к излишним заимствованиям средств у Банка России, увеличить затраты на проведение расчетов.
При оценке эффективности платежных систем следует, на наш взгляд, исходить из критериев минимизации рисков системы при осуществлении расчетов. К таким рискам, прежде всего, относится риск ликвидности, возникающий в связи с тем, что один из участников системы не будет иметь достаточно средств для выполнения финансовых обязательств в полном объеме и в данный срок.
Вторым по значимости является кредитный риск, возникающий, когда один из участников в системе не сможет полностью выполнить свои обязательства на данный момент или на любой момент в будущем в соответствии с условиями договора. Это означает потерю средств другими участниками.
Правовой риск возникает в случае несовершенства правовых норм, допускаемых правовых ошибок, несоблюдения требований нормативных актов и заключенных договоров. Это, в свою очередь, может усугубить кредитный риск или риск ликвидности. Операционный риск возникает в силу технических неполадок или операционных ошибок в системе.
Системный риск в контексте платежных систем - это риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или нарушения в работе самой системы могут привести к тому, что другие участники системы или финансовые учреждения в других секторах финансовых отношений не смогут выполнить свои обязательства в срок. Такие нарушения могут поставить под угрозу стабильность системы или финансовых рынков.
Представляется, что созданная в России система банковских электронных срочных платежей будет способствовать снижению кредитных рисков, рисков ликвидности и системных рисков при осуществлении межбанковских расчетов, а также при выполнении операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Банку России система расчетов БЭСП дает возможность оперативно осуществлять функцию постоянного мониторинга и надзора за прохождением крупных платежей и своевременно принимать меры по предотвращению системных рисков.
Важной составляющей регулирования механизма проведения расчетов может быть формирование перечня контролируемых рисков платежной системы Банка России, определения форм их проявления и мер упреждения.
Предлагается вести наблюдение и анализ шести рисков.
Первый - риск потери ликвидности регионального сегмента платежной системы.
Он концентрирует в себе практически все называемые аналитиками банковской сферы риски - кредитные, фондовые, операционные, валютные, поскольку каждый из этих рисков имеет однотипный результат - отрицательное влияние на величину ликвидности. Следует учитывать, что выявленные виды рисков способны накладываться друг на друга и формировать системный риск, при этом стартовый, первоначальный риск способен вызвать активирование и развитие других негативных явлений. Как правило, риски в платежную систему вносят ее клиенты, т. е. банки и клиенты банков. Снижение платежеспособности клиента уменьшает ликвидность платежной системы. Несколько ослабленных этими процессами банков могут отрицательно повлиять на работоспособность региональной компоненты платежной системы Банка России. Зная средние остатки, среднестатистические суммы поступлений и списаний средств с корреспондентских счетов банков в регионе, нетрудно подсчитать величину снижения ликвидности до опасного уровня.
Второй риск сопряжен со стремлением клиентов использовать действующие в стране платежные системы в криминальных целях. Практика исполнения Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» показывает постоянные попытки отдельных клиентов обойти его требования, что может создать условия для отмывания незаконно полученных средств, финансирования антигосударственных структур, создания внебанковского транспорта денежных средств, хищений государственных ресурсов, ухода от уплаты налогов. С каждым годом во многих регионах растет число преступлений в финансово-банковской сфере, поэтому в связи с продолжающимся расширением бизнеса и предпринимательства актуальность управления этим риском будет возрастать.
В этой связи можно выделить третий риск - риск несанкционированного проникновения в платежную систему с целью организации хищений денежных средств банков, проведения операций по выводу денег из банковской сферы. Учитывая, что методы выявления этих рисков отличаются от традиционных банковских форм регулирования, такой вид риска можно обозначить как специфический.
Четвертый - риск вывоза денежных ресурсов из страны, который можно назвать особым видом риска. К сожалению, показатели, характеризующие этот вид риска, на региональном уровне не анализируются. Практики и опыта в банковской системе в этой области не имеется, и предстоит строить эту работу фактически с нуля.
Пятый риск - это риск последствий срыва нормальной работы системы по техническим, технологическим, организационным причинам, которые могут спровоцировать ее временную остановку, рост масштабов претензий и штрафных санкций в отношениях между клиентами и самой системой.
Шестой риск - риск последствий действий некомпетентного руководителя коммерческого банка, ненадлежащего исполнения им своих функций.
На первый взгляд, кажется, что этот вид риска не относится к платежной системе, однако это заблуждение. Ненадежный руководитель способен нанести ущерб не только своему банку, но и его корреспондентам, всей платежной системе. Организующие способности руководителя, его приверженность строгости исполнения законодательных и нормативных документов являются важнейшей обязанностью.
2. Проблемы и пути совершенствования межбанковских и межфилиальных расчетов
2.1 Организация и виды межбанковских расчетов
В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ, можно разделить на три фазы:
– инициирование платежа (начальный провод);
– расчет по платежу (ответный провод);
– урегулирование расчетов (взаимная выверка).
Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.
Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ№ 2-П от 12 апреля 2001 г. Данное Положение регламентирует организацию расчетов кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.