Дипломная работа: Розничное банковское кредитование в России: состояние, проблемы и тенденции развития на примере ПАО «Банк Уралсиб»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
обеспечить ее эффективное размещение, использование и возврат
6
. В этом
определении акцент делается на необходимости обеспечения эффективного
размещения, использования и возврата кредита, что указывает на
необходимость учета позиций как заемщика, так и кредитора.
Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов утверждают, что кредит представляет собой
экономические отношения относительно движения ссудного капитала и
особенную форму движения денег, включающую мобилизацию свободных
денежных средств национального хозяйства и населения и их
перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях
расширенного воспроизводства
7
. Из данного определения можно заключить,
что кредит как экономическая категория отражает определенные общественные
отношения, которые являются составной частью производственных отношений
и формируются между кредитором и заемщиком в ситуации предоставления и
возвратного движения ссуды
8
.
В.Е. Леонтьев и Н.П. Радковская также связывают кредит с движением
ссудного капитала, включающим мобилизацию свободных денежных средств
национального хозяйства и населения и их перераспределение на условиях
возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства
9
.
А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин и К.В. Ростовцев
трактуют кредит как форму движения ссудного капитала (ссуженной
стоимости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный и
отражающую отношения между кредитором и заемщиком
10
. То есть кредит
представляет собой преобразование денежного капитала в ссудный путем
выделения субъектов данных отношений и условий, определяющих срочность,
6
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-
Дана, 2018. - С. 102.
7
Финансы и кредит субъектов Российской Федерации: учебник для вузов / Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов,
В.П. Жданов и др. - Калининград: БИЭФ, 2017. - С. 258.
8
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 91.
9
Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки : учеб. пособие. - СПб.: Знание;
ИВЭСЭП, 2017. - С. 40.
10
Денежное хозяйство предприятий / А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин, К.В. Ростовцев. 2-е
изд., испр. - Екатеринбург: УГЭУ, 2018. - С. 201.
12
платность и возвратность
11
. В том же ключе, но более кратко определяют
кредит В.К. Сенчагов и А.И. Архипов - как форму движения ссудного капитала,
то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду
12
.
М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти, а также Г.Б. Поляк
считают, что кредит - это предоставление денег или имущества другому
юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности,
возвратности и платности
13
. В данном случае подчеркивается не только
денежная форма кредита, но и возможность предоставления ссудного капитала
в имущественной форме. С законодательной точки зрения затронута значимая
юридическая составляющая кредитных отношений: ресурсы, передаваемые
кредитором в кредит заемщику, переходят к последнему в собственность.
Вместе с тем, несогласованным моментом остается определение кредита как
отношений между юридическими и физическими лицами, причем участником
кредитной сделки может быть как государство, так и его субъект
14
.
А.Е. Дворецкая трактует кредит более упрощенно - как важнейшую
экономическую категорию, отражающую стоимостные отношения особого рода
по поводу предоставления в долг денежных ресурсов, обычно с уплатой
процентов
15
.
В ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации кредит
трактуется как «предоставление банком или кредитной организацией денег в
размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому
заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней»
16
.
Именно в этом контексте представители саратовской научной школы в области
11
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 91.
12
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит / отв. ред. В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. Изд. 2-е,
перераб. и доп. - М.: Проспект, 2017. - С. 90.
13
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов / под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд.,
перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-Дана, 2017. - С. 125.
14
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. - 2008. - № 1 (20). - С. 92.
15
Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие. - М.: Юрайт, 2017. - С. 47.
16
ст.819 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 21 октября 1994 г. №51-ФЗ
[Электронный ресурс] // Консультант Плюс: справочная правовая система. URL:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=198259 2018. 06 апреля (дата обращения
01.04.2019).
13
финансов, денежного обращения и кредита определяют банковский кредит как
отношение между банком и заемщиком с целью удовлетворения личных
(потребительских), производственных и финансовых нужд физических и
юридических лиц. Такого рода потребности и являются объектом банковского
кредитования.
Принципы кредитования имеют особое значение для раскрытия
сущности системы банковского кредитования, предполагают наличие основных
идей и начал, на которых оно базируется.
Таблица 1
Характеристика принципов кредитования
17
Принцип
Сущность принципа
Возвратность
Понимается в широком смысле слова как выражение
необходимости своевременной обратной передачи
эквивалента заемщиком, характеризуется двусторонним
движением денежных средств: сначала от кредитора к
заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Чаще всего
практикуется возврат кредита по частям равными
(аннуитетными) или дифференцированными платежами.
Возможен и разовый платеж по истечении срока действия
кредитного договора
Срочность
Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое
для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в соглашении (кредитном договоре).
Платность
Кредит является возмездным, что предполагает не только
передачу по истечении оговоренного срока
определенного эквивалента, но и уплату вознаграждения
кредитору в той или иной форме. Денежная форма
вознаграждения получила наименование процента (он
также является экономической категорией).
Обеспеченность
Выражает необходимость защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении
заемщиком принятых на себя обязательств и находит
практическое воплощение в установленных
законодательством способах обеспечения исполнения
обязательств, таких как неустойка, залог, удержание,
поручительство, банковская гарантия, задаток. Наличие
залога, поручительства или гарантии позволяет кредитору
снизить риски непогашения кредита и невозврата
заемных денежных средств в срок
17
Составлено по: Организация банковского кредитования: учеб. пособие для студентов направления
подготовки 38.03.01 Экономика (направленность (профиль) - программы «Банковское дело») / Е.А. Гришина,
Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко и др. - Саратов: Саратов. соц.-экон. ин-т (фил.) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. - С.
11.
14
Окончание таблицы 1
Принцип
Сущность принципа
Резервность
Данный принцип связан с обязанностью коммерческого
банка формировать в соответствии с действующим
законодательством резерв на возможные потери по
ссудам
Целевой характер
Выражает необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора; фиксируется в
качестве условия кредитного договора и реализуется на
основе банковского контроля за операциями заемщиков
Дифференцированны
й подход
Данный подход как индивидуальный подход банка к
заемщику реализуется при принятии решения о выдаче
кредита на основе оценки его платежеспособности и
кредитоспособности, то есть кредиты на приемлемых
условиях должны предоставляться тем субъектам
хозяйствования, финансовое положение которых
гарантирует их своевременный возврат. При современном
состоянии рынка ссудных капиталов кредиторы
устанавливают условия предоставления кредитных
ресурсов в зависимости от дифференцирования
заемщиков на группы
Выделение функций кредита также является дискуссионным для
отечественной экономической науки вопросом, тем более что достаточно часто
функции кредита подменяются функциями коммерческих банков
18
.
Так, одни ученые выделяют только распределительную и/или
перераспределительную и эмиссионную функции, считая их базовыми; другие
усматривают в нем функции аккумуляции временно свободных денежных
средств, перераспределительную, функцию замещения наличных денег и
сокращения издержек обращения. Опишем упомянутые функции кредита.
Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств
специально выделяют немногие экономисты
19
. В рамках данной функции
происходит накопление временно свободных денежных средств, что становится
основой для расширенного воспроизводства.
Перераспределительную функцию признает большинство ученых-
экономистов. Содержание включает в себя тот факт, что свободные денежные
средства юридических и физических лиц накапливаются посредством кредита,
18
Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Кудрявцева Ю.В. Теоретические основы экономических границ кредита
и развития розничного кредитования // Банковские услуги. - 2017. - № 1. - С. 8.
19
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит / отв. ред. В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. Изд. 2-е,
перераб. и доп. - М.: Проспект, 2017. - С. 119.
15
конвертируются в ссудный капитал, и с помощью механизма кредитования они
передаются во временное управляющее агентство для платной операции для
оплаты различных коммерческих организаций и общественности. Это
перераспределение заемного капитала между организациями и населением и
его концентрация в приоритетных областях, то есть денежный капитал
высвобождается из областей с низкой доходностью, накапливается в
коммерческих банках и направляется организациям, которые будут
использовать эти отрасли
20
.
Функцию замещения наличных денег и сокращения издержек
обращения, как и перераспределительную, выделяют многие ученые-
экономисты
21
.
Действительно, во время процесса кредитования были созданы
различные способы оплаты для предоставления услуг за наличный и
безналичный оборот, что повлияет на структуру денежной массы, оборот
платежей и скорость обращения валюты. Происходит замещение
действительных денег кредитными деньгами. Эта функция зависит от уровня
развития товарно-валютных отношений, самой валютной системы и формы
валюты в обращении.
Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении через
систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению
полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в
результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и
непроизводительные расходы
22
.
Некоторые ученые-экономисты (например, Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов
и их коллеги) придают категории «кредит» функцию ускорения концентрации и
централизации капитала и контрольную функцию.
20
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.
Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд.,
доп. - М.: КНОРУС, 2018. - С. 311.
21
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.
Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд.,
доп. - М.: КНОРУС, 2018. - С. 312.
22
Иваницкий В.П., Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность розничного кредитования
// Известия Уральского государственного экономического университета. 2008. - № 1 (20). - С. 94.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/452