Дипломная работа: Совершенствование системы финансового мониторинга кредитной организации (на примере ПАО Сбербанк)

У Visa и MasterCard комиссия интерчейндж составляет фиксированный процент от суммы операции и также зависит от вида карты (например, по золотым картам она выше). Соответственно, чем меньше сумма операции, тем меньше комиссия. Таким образом, на основе имеющейся информации можно сделать вывод о том, что платежные операции являются для Сбербанка приоритетным направлением развития. Вступление в НПС позволит банку сократить размер членских взносов в зарубежных платежных системах.

Однако одним из условий функционирования банка в условиях НПС является соблюдение законодательства о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма. По данным выборочного опроса представителей кредитных организаций, проведенного Национальным платежным советом, использование для целей ОД/ФТ инструментов НПС, предусматривающих дистанционный доступ к управлению денежными средствами, является одним из тех рисков, которым сегодня наиболее подвержена банковская и национальная платежная система.

Согласно инсайдерской информации, размещенной на сайте Банка России Сбербанк регулярно подвергается административной ответственности по ст.15.27 КоАП РФ за несоблюдение законодательства о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма. За период с 2012 по 2017 год Сбербанк был привлечен к ответственности 105 раз, из них получил 24 предупреждения и 81 штраф (2012: предупреждения - 6, штрафы - 23; 2013: предупреждения - 12, штрафы - 37; 2017: предупреждения - 6, штрафы - 21). [34]

На основе данной информации можно сделать вывод о несовершенстве системы ПОД/ФТ в Сбербанке на сегодняшний день. Однако по сообщениям непосредственных руководителей служб финансового мониторинга в банках в большинстве случаях привлечение к ответственности происходит не за осознанную, а за техническую ошибку. Законодательство не разделяет эти понятия, и ЦБ РФ не указывает вид ошибок в своих сообщениях. Данная информация отталкивает внешних пользователей банка от работы с ним, в связи с чем банк несет высокие риски. Таким образом, на основании имеющейся информации можно сделать вывод о необходимости совершенствования системы финансового мониторинга в ПАО «Сбербанк России».

3. Пути совершенствования системы финансового мониторинга в ПАО «Сбербанк России»

3.1 Автоматизирование системы финансового мониторинга сомнительных платежных операций ПАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день система финансового мониторинга в ПАО «Сбербанк России» не является совершенной. Данный факт подтверждает проведенный нами анализ, заявления руководства банка и периодические сообщения ЦБ России о привлечении банка к административной ответственности за несоблюдение ФЗ №115-ФЗ. Исходя из этого, становится очевидным, что Сбербанку следует внести корректировки в организацию деятельности финансового мониторинга в целях ПОД/ФТ. В настоящее время система комплаенс основывается на американской платформе Oracle FCCM, недостатки которой нами были описаны выше. В связи с этим, считаем, необходимым разработку собственных программных комплексов, способных реализовывать мероприятия ПОД/ФТ в Сбербанке. Подробнее остановимся на автоматизации выявления в деятельности клиентов банка сомнительных платежных операций. Для анализа экономического эффекта от внедрения технологии автоматизированного выявления подозрительных операций предлагаем описать технологию выявления сомнительных операций, рассчитать текущую себестоимость данного процесса, вычислить стоимость этапов, подлежащих автоматизации. Для определения себестоимости процесса будем использовать метод функционально-стоимостного анализа (ФСА). В первую очередь необходимо поэтапно описать процесс выявления в деятельности клиентов банка сомнительных платежных операций. В ходе проведения проверки операции клиента возможно 3 варианта. Первый вариант: операция клиента попадает/не попадает под сомнительную операцию. В этом случае механизм проверки и документооборот выглядит как в таблице 10.

Таблица 10 - Схема проверки информации об операции клиента на предмет ее соответствия критериям сомнительной операции

Второй вариант: операция клиента, по мнению сотрудника, обслуживающего банковские счета, не попадает в категорию сомнительных операций, но отделом финансового мониторинга сделан вывод о признании операции сомнительной. Данный вариант указан в таблице 11.

Таблица 11 - Схема проверки информации об операции клиента на предмет ее соответствия критериям сомнительной операции

Третий вариант: операция клиента под критерии сомнительных операций не попадает, но у сотрудника вызывает подозрение. Схема данной ситуации представлена в таблице 12.

Таблица 12 - Схема проверки информации об операции клиента, вызывающей подозрение

Оценивая трудоемкость каждого из этапов, стоит отметить, что наиболее трудоемким процессом является проверка операции сотрудником финансового мониторинга (120 минут на каждую операцию), наименее трудоемким - передача сообщения, так как данный процесс полностью автоматизирован (5 минут на каждое сообщение). Процесс выявления сомнительных операций с указанием времени выполнения каждого этапа указан на рисунке 2.

По данным отчетности Сбербанка, в день совершается порядка 13 млн. платежей, из них количество платежей за услуги ЖКХ составляет 2,8 млн. транзакций в день, за сотовую связь - 8,2 млн. в день. По нашему мнению, риск совершения данных операций в целях ПОД/ФТ равен минимален. Поэтому условно примем, что остальные 2 млн. операций в день могут быть сомнительными. [31]

Рисунок 2 - Процесс выявления сомнительных операций

3.2 Реализация предложенных мероприятий

Рассчитаем общее время сотрудников, затраченное на выявление сомнительных платежных операций. За основу примем, что процент выявления сомнительных операций сотрудниками финансового мониторинга равен 25%. Результаты представим в таблице 13.

Таблица 13 - Распределение времени сотрудников, затраченное на выявление сомнительных платежных операций в месяц

Для дальнейшего расчета необходимо знать количество сотрудников, необходимое для каждого из этапа. Для этого получившееся количество времени, затрачиваемое ежемесячно на каждый этап разделим на производительность труда сотрудника. За основу возьмем производительность 168 часов в месяц (8-часовой рабочий день 5 дней в неделю), результаты представим в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет необходимого количества сотрудников на отдельные этапы процесса выявления сомнительных операций

Зная среднюю заработную плату сотрудников, рассчитаем ФОТ в рамках процесса выявления сомнительных операций. Средняя заработная плата сотрудника, обслуживающего банковские счета, равна 35000 рублей в месяц, сотрудника службы финансового мониторинга - 45000 (по данным рекрутинговых агентств). Результаты оформим в виде таблицы 15.

Таблица 15 - Расходы на ФОТ в рамках отдельного этапа выявления сомнительных операций

Таким образом, общие затраты на ФОТ, требуемые для выявления 25% сомнительных операций, равны 14,2 млрд. руб. Для дальнейшего расчета себестоимости учтем прочие затраты, включающие затраты на аренду помещения, на коммуникации (Интернет, телефонная связь), прочие накладные расходы (бумага, канцелярские товары). На 1 сотрудника данные расходы в месяц равны: аренда - 4000 рублей, коммуникации - 1000 рублей, прочие расходы - 3000 рублей. Итого затрат - 8000 рублей. Рассчитаем объем данных затрат и полученные данные оформим в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет прочих затрат в рамках отдельных этапов выявления сомнительных платежных операций