Дипломная работа: Совершенствование системы финансового мониторинга кредитной организации (на примере ПАО Сбербанк)

Наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (73%), которая держится на том же уровне в исследуемом периоде. Чистые вложения в ценные бумаги занимают 10% актива баланса банка, что свидетельствует о высокой инвестиционной активности банка.

Таблица 6 - Анализ динамики собственных средств ПАО Сбербанк за 2018-- 2017 гг., млрд р.

Из данных динамики собственных средств можно сделать вывод, что в промежутке с 2018 по 2017 гг. наблюдается увеличение некоторых показателей, таких как: «нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» и «неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период».

Как видно на рисунке собственные средства показывают устойчивый рост.

Таблица 7 - Анализ структуры собственных средств ПАО Сбербанк за 2018-- 2017 гг., млрд р.

По данным таблицы наибольшую долю в структуре собственных средств занимает реинвестированная прибыль, при этом наблюдается устойчивый рост удельного веса по статье нераспределенная прибыль прошлых лет, а доля неиспользованной прибыли отчетного периода имеет тенденцию к снижению. Также снижается доля сумм переоценки основных средств акционеров, эмиссионного дохода. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи представляет отрицательную величину что свидетельствует об убытках от инвестиционной деятельности.

2.3 Организация финансового мониторинга в ПАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа финансового мониторинга необходимо провести анализ ПАО «Сбербанк России» на рынке платежных услуг. Рассмотрим структуру операционных доходов и расходов банка, представленную в таблице 7.

Таблица 7 - Структура операционных доходов и расходов банка

В структуре операционных доходов чистый комиссионный доход составляет около 22% в 2018 году. При этом наблюдается снижение операционного дохода в целом в 2018 году по сравнению с 2017 на фоне роста чистого комиссионного дохода на 22%. Рассмотрим более подробно структуру комиссионных доходов и расходов банка, представленную в таблице 8.

Таблица 8 - Структура комиссионных доходов и расходов банка

Банк увеличил чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования. Основной прирост обеспечили операции с банковскими картами и эквайринг за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Сбербанке. Увеличение комиссионных расходов связано с ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем. Главным драйвером роста непроцентных доходов в розничном бизнесе в последние несколько лет являются: операции с банковскими картами, эквайринг, платежи и переводы. [31] Рассмотрим структуру действующих банковских карт, эмитированных Сбербанком, представленную в таблице 9.

Таблица 9 - Количество действующих карт, эмитированных Сбербанком, млн шт

Рост эмиссии банковских карт продолжает ускорять рост объемов операций по карточным счетам. Однако уровень выпуска кредитных карт остается низким.

В 2018 году наблюдался рост платежей физических лиц в пользу юридических лиц: их среднее количество увеличилось на 17 % и составило 13 млн. в день. Рост произошел по всем видам платежей. Количество платежей за услуги ЖКХ составило 2,8 млн. транзакций в день (+20 %), за сотовую связь - 8,2 млн. в день (+18 %). Стабильный рост платежей позволил Сбербанку укрепить лидерские позиции на рынке платежей за услуги ЖКХ с долей 39 %. На рынке платежей за сотовую связь Сбербанк является лидером с долей более 44 %. Такой результат достигнут благодаря активному развитию платежей через сервисы «Автоплатеж», «Мобильный банк» и «Сбербанк Онлайн». [31] Количество подписок на услугу «Автоплатеж» составило 31,4 млн. штук. «Автоплатеж ЖКХ» доступен более чем в 100 городах России. В 2018 году началось активное продвижение безналичных платежей в кассе: доля платежей, принятых в кассе с использованием карты, достигла 7 %. Доля платежей, принимаемых с использованием штрих-кодирования, среди квитанций составила 81 %. Общий объем переводов за 2018 год превысил 9 трлн. руб., что в 1,5 раза больше предыдущего года. [31] Сбербанк продолжает совершенствовать дистанционные каналы обслуживания, так как в рамках развития НПС данное направление является приоритетным. За год сеть устройств самообслуживания в соответствии со стратегией Банка сократилась на 4 тыс. устройств и составила 52 тыс. банкоматов с функцией выдачи наличных, 34 тыс. без функции выдачи наличных. Расширилась сеть устройств самообслуживания с новым программным обеспечением, которое предоставляет клиентам единое пространство для выполнения операций. В этих устройствах (более 53 тыс. штук) клиент видит свои операции, проведенные в интернет-банке Сбербанк Онлайн, может распечатать по ним чек-подтверждение и повторить платеж по созданному ранее в интернет-банке шаблону.

Показатель технической доступности устройств для клиентов повысился с 93,2 до 95,1 %. Доля неэффективных устройств самообслуживания сократилась с 14,7 до 2,7 %. Количество активных пользователей web-версии Сбербанк Онлайн возросло с 17,9 млн до 24,6 млн. Банк обновил приложения Сбербанк Онлайн для всех платформ: iOS, Android и WinPhone. Теперь для регистрации в приложении не нужен банкомат или веб-версия интернет-банка - достаточно ввести номер карты и подтвердить авторизацию по коду из СМС. В новой версии мобильного приложения можно быстро перевести деньги не только клиенту Сбербанка, но и на карты Visa и MasterCard других российских банков. Для моментального перевода достаточно указать номер карты получателя. В сервисе анализа расходов можно создавать собственные категории расходов и переносить в них совершенные операции, что позволяет лучше контролировать повседневные траты. Количество активных пользователей мобильных приложений Сбербанк Онлайн достигло 10,5 млн. чел. Количество платежей через мобильные приложения выросло в 3,7 раза и в среднем составило 24,3 млн. операций в месяц. Количество переводов увеличилось в 4,7 раза и в среднем составило 20,9 млн. операций в месяц. Количество подключений к СМС-сервису «Мобильный банк» достигло 89,2 млн. шт., количество активных пользователей превысило 26,8 млн. человек. Согласно отчета ЦБ РФ за 2017 год, платежная система Сбербанка входит в группу социально значимых платежных систем. В платежной системе «Сбербанк» доля переводов на сумму не более 100 тыс. рублей составляла 86,7%, а в структуре переводов денежных средств преобладали прочие переводы (82%), переводы физических лиц с банковских счетов составили всего 0,9%, переводы без открытия банковского счета - 5,6%, переводы с использованием платежных карт - 11,5%. Однако такие платежные системы как Виза и МастерКард, еще входившие в 2017 году в национально значимые платежные системы, специализировались исключительно на денежных переводах с использованием платежных карт. [32] Структура переводов денежных средств, осуществляемых в рамках отдельных социально значимых платежных систем, приведена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Структура переводов денежных средств, осуществляемых в рамках отдельных социально значимых платежных систем

Таким образом, создание национальной платежной системы карт «Мир» позволит вытеснить с рынка платежных услуг зарубежных компаний Виза и Мастеркард, что увеличит долю переводов через систему Сбербанка. В целом преимуществами от вступления в национальную платежную систему карт является, во-первых, снижение расходов на участие в системе. Участие в платежной системе Виза предусматривает получение одного из трех статусов, от которого зависят условия членства. Характеристика указанных статусов приведена в таблице.

Таблица 8 - Характеристика видов членства в платежной системе Виза

Присоединение же к НСПК аналогичного вида членства Principal Member, то есть позволяющим осуществлять эмиссию карт, выдачу наличных в банкоматах и торговый эквайринг (включая интернет-эквайринг), обойдется банку в чуть более 600000 тыс. рублей. [33]

Однако, несмотря на преимущества, Сбербанк на сегодняшний день лишь стал участником платежной системы «Мир» и не приступил к выпуску платежных карт и к раскрытию эквайринговой сети НПСК. По нашему мнению, на данный факт влияют негативные факторы, возникающие в процессе перехода к НПС. Во-первых, по правилам НПС все карты ПС «Мир» должны быть оснащены чипом. Данное требование увеличивает стоимость эмиссии карт, так как себестоимость карты с магнитной полосой в 10 раз меньше себестоимости карты с чипом (5 рублей против 50 рублей).

Учитывая, что на сегодняшний день Сбербанком выпущено 117,9 млн. шт. карт, которые необходимо будет заменить, расходы банка составят 5,895 млрд. рублей. Во-вторых, согласно требованиям обслуживание зарплатных карт бюджетников должно быть бесплатным. Учитывая, что обслуживание карты в среднем стоит 300 рублей в год, количество зарплатных карт составляет 32,6 млн. шт., делаем вывод о потери доходов банка на 9,78 млрд.руб.

В-третьих, банку необходимо организовать инфраструктуру для новой платежной карты, одним из этапов которой является «перепрошивка» банкоматов. «Перепрошивка» одного банкомата в среднем стоит 10 000. Учитывая, что у Сбербанка на 1.01.2017 86000 банкоматов, дополнительные расходы составят 860,0 млн. рублей. Кроме того, некоторые представители банковского сектора к недостаткам НПСК относят фиксированную комиссию интерчейндж (ее платит с каждой операции по карте банк-эквайер банку-эмитенту). Сейчас эта комиссия составляет 3-4 рубля. Ее размер зависит от вида карты (дебетовая, предоплаченная) и вида платежа (оплата ЖКХ, аренда автомобиля и др.).