Материал: Строительство и недвижимость научный журнал. Мищенко В.Я., Мещерякова О.К

Выпуск 1(4), 2019

Список литературы

1.Классификация и типология гостиниц. [Электронный ресурс]: Режим доступа:

URL: https://studwood.ru/1126717/turizm/klassifikatsiya_tipologiya_gostinits.

2.Сенин, В.С Гостиничный бизнес: классификация гостиниц и других средств размещения / В.С. Сенин, А.В. Денисенко //Учебное пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2007.-144 с.

3.Классификация отлей. Системы классификации отелей в разных странах. Звезды, классы, бриллианты. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://orientir- tur.ru/spravka/klassifikacziya-otelej.html.

4.Роль международных туристических организаций в развитии международного сотрудничества в сфере туризма. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: https://studopedia.org/5-110127.html.

5.Туристический бизнес. Классификация гостиниц в Германии. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://tourfaq.net/hotel-business/klassifikaciya-gostinic-v-germanii/.

6.Классификация отелей Болгарии. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://www.ducktour.ru/articles/otyeli-i-gostinitci/klassifikatciya-otyelyey-bolgarii/.

7.Отели Дании. [Электронный ресурс]: Режим доступа:

URL:http://www.travelhit.com.ua/denmark/hotels/.

8.Сертификация гостиничных услуг. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://mirznanii.com/a/225597-2/sertifikatsiya-gostinichnykh-uslug-2.

9.Классификация средств размещения туристов. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL:https://studfiles.net/preview/5023333/page:7/.

10.Особенности классификации отелей Канады и Германии. [Электронный ресурс]:

Режим доступа: URL: http://www.dyatlovo.info/content/otdyh/osobjennosti-klassifikacii-otjeljej- kanady-i-gjermanii.

11.Туристический бизнес. Индийская система квалификации отелей. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://tourfaq.net/hotel-business/indijskaya-sistema-kvalifikacii- otelej/.

12.Классификация отелей. Системы классификации отелей в разных странах. Звезды, классы, бриллианты… [Электронный ресурс]: Режим доступа:

URL:http://dreamhotels.ru/sistemyi-klassifikatsii-oteley/.

13.Классификация гостиниц в разных странах. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://stud24.ru/turism/klassifikaciya-gostinic-v-raznyh-stranah/123600-363343- page2.html.

14.Новая Зеландия. [Электронный ресурс]: Режим доступа:

URL:https://www.yestravel.ru/hotels/new-zealand/.

15.Современная научно-технологическая академия АНО ДПО «СНТА». Правительство утвердило «Положение о классификации гостиниц». [Электронный ресурс]:

Режим доступа: URL: https://www.snta.ru/press-center/pravitelstvo-vvodit-s-1-yanvarya-2012-goda- polozhenie-o-klassifikatsii-gostinits-/.

16.Государственныйстандарт РФ ГОСТ Р 51185-98. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://ozpp.ru/standard/gosty/gostr5118598/.

17.Положение о государственнойсистеме классификации гостиниц и других средств размещения /Утв. приказом Федерального агентства по физическойкультуре, спорту и туризму от 21 июля 2005 г. No 86. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55558/.

18.Классификации гостиниц. [Электронный ресурс]: Режим доступа: URL: https://referat.bookap.info/work/156782/Klassifikaciya-gostinic.

120

Выпуск 1(4), 2019

List of references

1.Classification and typology of hotels. [Electronic resource]: Access mode: URL: https://studwood.ru/1126717/turizm/klassifikatsiya_tipologiya_gostinits.

2.Senin, V.S. Hotel business: classification of hotels and other means of accommodation / V.S. Senin, A.V. Denisenko // Textbook for universities. M .: Finance and Statistics, 2007.-144 p.

3.Classification otle. Hotel classification systems in different countries. Stars, classes, diamonds. [Electronic resource]: Access mode: URL: http://orientir-tur.ru/spravka/klassifikacziya- otelej.html.

4.The role of international tourism organizations in the development of international cooperation in the field of tourism. [Electronic resource]: Access mode: URL: https://studopedia.org/5- 110127.html.

5.Tourist business. Classification of hotels in Germany. [Electronic resource]: Access mode: URL: http://tourfaq.net/hotel-business/klassifikaciya-gostinic-v-germanii/.

6.Classification of hotels in Bulgaria. [Electronic resource]: Access Mode: URL: http://www.ducktour.ru/articles/otyeli-i-gostinitci/klassifikatciya-otyelyey-bolgarii/.

7.Hotels in Denmark. [Electronic resource]: Access mode: URL: http: //www.travelhit.com.ua/denmark/hotels/.

8.World of knowledge. Certification of hotel services. [Electronic resource]: Access mode: URL: http://mirznanii.com/a/225597-2/sertifikatsiya-gostinichnykh-uslug-2.

9.Classification of accommodation for tourists. [Electronic resource]: Access mode: URL: https: //studfiles.net/preview/5023333/page: 7 /.

10.Dyatlovschina-information portal Dyatlovsky district. Features of the classification of hotels in Canada and Germany [Electronic resource]: Access mode: URL: http://www.dyatlovo.info/content/otdyh/osobjennosti-klassifikacii-otjeljej-kanady-i-gjermanii.

11.Tourism business. Indian hotel qualification system. [Electronic resource]: Access mode: URL: http: //tourfaq.net/hotel-business/indijskaya-sistema-kvalifikacii-otelej/.

12.Dreamhotels.ru. Hotel classification. Hotel classification systems in different countries. Stars, classes, diamonds... [Electronic resource]: Access mode: URL: http: //dreamhotels.ru/sistemyi- klassifikatsii-oteley/.

13.Classification of hotels in different countries. [Electronic resource]: Access Mode: URL: http://stud24.ru/turism/klassifikaciya-gostinic-v-raznyh-stranah/123600-363343-page2.html.

14.Travel.ru New Zealand. [Electronic resource]: Access mode: URL: https: //www.yestravel.ru/hotels/new-zealand/.

15.Modern scientific and technological academy ANO DPO "SNTA". The government approved the "Regulation on the classification of hotels" https://www.snta.ru/press-center/pravitelstvo- vvodit-s-1-yanvarya-2012-goda-polozhenie-o-klassifikatsii-gostinits-/.

16.Tourist services. Means of accommodation. General requirements: State standard RF GOST R 5118598. [Electronic resource]: Access mode: URL: http://ozpp.ru/standard/gosty/gostr5118598/.

17.Regulations on the state system of classification of hotels and other means of accommodation / Approved. By order of the Federal Agency for Physical Culture, Sport and Tourism dated July 21, 2005 No 86. [Electronic resource]: Access mode: URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55558/.

18.Classification of hotels. [Electronic resource]: Access mode: URL: https://referat.bookap.info/work/156782/Klassifikaciya-gostinic.

121

Выпуск 1(4), 2019

УДК 343.148.5

ПРОВЕДЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ В СФЕРЕ СТРОИТЕЛЬСТВА ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В. М. Круглякова, В. А. Долин, А. И. Репина, О. В. Кущ22

Круглякова Виктория Марковна, Воронежский государственный технический университет, доктор экономических наук, профессор кафедры технологии, организации строительства, экспертизы и управления недвижимостью, E-mail: vinikat@mail.ru

Долин Виталий Александрович, ООО «Киносарг», ведущий инженер, E-mail: v_a_dolin@mail.ru

Репина Алла Ивановна, Федеральное бюджетное учреждение Воронежский региональный центр судебной экспертизы при Минюсте Российской Федерации, старший государственный судебный эксперт, E-mail: repina77777@mail.ru

Кущ Ольга Владимировна, Экспертно-Криминалистический Центр ГУМВД России по Воронежской области, государственный судебный эксперт, E-mail: kusch1987@mail.ru

Аннотация: направление экономических экспертиз, связанных с выявлением правонарушений в сфере банковской деятельности, является одним из важных инструментов оздоровления финансовой системы в целом. В статье формулируются проблемы, возникающие в правоприменительной практике при рассмотрении судами уголовных дел о преступлениях, содержащих признаки незаконной банковской деятельности и незаконного предпринимательства в строительной отрасли. Исследуется взаимосвязь финансирования строительства жилья и описываются основные типы незаконных действий, квалифицируемых как незаконная деятельность в банковской сфере. Делается вывод о том, что новации в сфере строительства долевого жилья создадут условия для сокращения правонарушений в сфере строительства, в том числе в кредитных организациях.

Ключевые слова: судебная практика, уголовно-правовая ответственность, финансовоэкономическая экспертиза, бухгалтерская экспертиза, долевое строительство жилья, незаконная банковская деятельность, незаконное предпринимательство.

CONDUCTING ECONOMIC RESEARCH IN THE SPHERE OF CONSTRUCTION IN THE

IDENTIFICATION OF OFFENSES IN BANKING ACTIVITIES.

V. M. Kruglyakova, V. A. Dolin, A. I. Repina, O. V. Kusch

Viktoria Kruglyakova, Voronezh State Technical University, Doctor of Economics, Professor of the Department of Technology, Construction Management, Expertise and Property Management, E-mail: vinikat@mail.ru

Dolin Vitaly Alexandrovich, Kinosarg Limited Liability Company, Lead Engineer, E-mail: v_a_dolin@mail.ru

Alina Ivanovna Repina, Federal Budgetary Institution Voronezh Regional Center for Forensic Examination at the Ministry of Justice of the Russian Federation, Senior State Judicial Expert, E-mail: repina77777@mail.ru

Olga Kushch, Forensic Expertise Center of the Central Internal Affairs Directorate of Russia for the Voronezh Region, state judicial expert, E-mail: kusch1987@mail.ru

© Круглякова В. М., Долин В. А., Репина А. И., Кущ О. В., 2019

122

Выпуск 1(4), 2019

Annotation: the direction of economic expertise related to the identification of offenses in the field of banking is one of the important tools for improving the financial system as a whole. This article formulates the problems that arise in law enforcement practice when the courts consider criminal cases on crimes that contain signs of illegal banking activity and illegal business in the construction industry. The interrelation of financing housing construction is investigated and the main types of illegal actions that qualify as illegal activities in the banking sector are described. The authors conclude that innovations in the field of building shared housing will create conditions for the reduction of offenses in the field of construction, including in credit institutions. Keywords: judicial practice, criminal liability, financial and economic expertise, accounting expertise, shared housing, illegal banking, illegal entrepreneurship.

Keywords: judicial practice, criminal liability, financial and economic expertise, accounting expertise, shared housing, illegal banking, illegal entrepreneurship.

Судебная бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы представляют собой класс экспертных исследований, которые относятся к экономическим исследованиям. Необходимость производства экономических экспертиз часто возникает при расследовании уголовных дел и в ходе судебного разбирательства. При проведении экономических экспертиз на этапе исследования нередко могут открываться новые обстоятельства, которые в корне меняют ситуацию, как для участников уголовного процесса, так и для следственных органов.

Возведение современного жилья характеризуется продолжительным периодом строительства и значительным количеством денежных средств, привлекаемых в строительство (с момента разработки разрешительных документов на строительство и составления проектносметной документации до сдачи объекта в эксплуатацию).

В строительной отрасли на протяжении продолжительного времени наблюдаются стабильно высокие показатели по объемам ввода жилья.

Ниже представлены данные по мониторингу объемов жилищного строительства, опубликованные на сайте Минстроя России.

Ввод в действие многоквартирных домов в РФ

За период с 2010 по 2018 годы больше всего жилья сдавалось в 2015-ом – 85,3 млн кв. м. За 2018 их было построено 75,7 млн кв. м, или 88,7% к уровню 2015-го. Более половины из них (51,4%) построено предприятиями частной формы собственности или населением за счет собственных или привлеченных средств (таблица).

Такие высокие темпы строительства, а также денежные средства, аккумулированные на счетах строительных организаций, являются большим «соблазном». В этом смысле строительный бизнес является одним из самых привлекательных для мошенников, в том числе и с целью «обналичивания» денежных средств. Одним из видов мошенничества (довольно распространенного не только в сфере строительного бизнеса, но и в других направлениях) является неправомерное осуществление банковских операций.

К понятию "банковская деятельность" относятся все операции, перечисленные в ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" [1]:

123

Выпуск 1(4), 2019

1)привлечение финансовых средств в качестве вложений;

2)распределение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счет;

3)ведение и открытие любых банковских счетов;

4)отправление и получение переводов;

5)кассовое обслуживание физических и юридических лиц, инкассация денежных сумм;

6)операции, связанные с оборотом иностранной валюты.

За осуществление банковских операций без регистрации или специального разрешения, если эта деятельностьпринесла убыток, либо относится к получению дохода в Российской Федерации предусмотрено уголовное наказание. Очевидная зависимость в строительной отрасли от банковских услуг зачастую является причиной разработки всевозможных схем по выводу средств с расчетного счета с целью нецелевого расходования денежных средств или уклонения от уплаты налогов. В свою очередь это приводит к ухудшению качества строительства жилья и нестабильной финансовой деятельности организаций.

Одни из самых распространенных схем по «обналичиванию» денежных средств предусматривают проведение платежей через счета физических лиц (снятия наличными) или терминалы мгновенной оплаты. Рассмотрим содержание этих схем более подробно.

Рис. 1. Схема проведения платежей через счета физических лиц

Суть схемы заключается в следующем: компания — заказчик перечисляет денежные средства «дружественному» поставщику, якобы за поставку товара. Затем через цепочку контрагентов денежные средства в итоге попадают на счет сотруднику конечного поставщика. Деньги физическому лицу переводят под видом выдачи или возврата займа, или перечисляют в качестве подотчетных средств на корпоративную карту (рис. 1). Деньги могут перечислить и любому другому физическому лицу или предпринимателю. В этом случае при перечислении денежных средств юридическому лицу (ИП) указывают наиболее распространенные назначения платежа «за услуги», «оплата выполненных работ». Если деньги переводят на карту физическому лицу, то назначение платежа — «перечисление займа», «зарплата».

124