Дипломная работа: Управление финансовыми рисками на микро и макроуровне
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
риском повышает шансы организации добиться успехов в долгосрочной
перспективе
10
.
Учитывая разную степень влияния вышеперечисленных видов рисков, при
разработке программ управления ими учитываются только наиболее важные и
управляемые виды, основными из которых являются финансовые риски
11
.
Таким образом, финансовые риски носят вероятностный характер
возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери или
недополучения дохода в ситуации неопределенности условий осуществления
финансовой деятельности организации
12
.
1.2 ЗНАЧЕНИЕ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковской системе современной России свойственна нестабильность.
Коммерческие банки, как и любая функционирующая система, подвергаются
дестабилизации. Устойчивость банковской системы и ее отдельных звеньев не
всегда предотвращает риски, которые возникают у банков и их клиентов в
процессе совершения тех или иных денежных операций.
Коммерческий банк, осуществляя операции на основе выданной лицензии,
опирается на общество, которое в свою очередь заинтересовано в стабильном,
устойчивом и благонадежном банке. В связи с тем, что банковская система
составляет основу современного развития отечественной экономики,
стабильное функционирование и устойчивое состояние отдельно взятого банка
служит опорой для формирования здоровой банковской системы
13
.
Дестабилизация как внешней, так и внутренней среды может привести к
нарушению его функционирования, в связи с чем банк либо лишиться
10
Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками // Финансы. –№12. 1995. URL:
http://www.be5.biz/ekonomika1/r2009/1927.htm (дата обращения: 18.12.2019)
11
Информационный портал «Электронное учебное пособие». URL: http://eos.ibi.spb.ru/umk/7_8/5/5_R1_T2.html
(дата обращения: 10.12.2019)
12
Аналитический портал «Отрасли права». URL: http://отрасли-права.рф/article/17043 (дата обращения:
18.12.2017)
13
Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское
дело, 2010
15
лицензии, либо, разработав меры антикризисного управления, вернется в
устойчивое положение.
Риск банковской деятельности – это вероятность возникновения убытков
или недополучения запланированных доходов в результате осуществления
банком финансовых операций. Помимо того, что деятельность банка
подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим
субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики
деятельности.
Для банковской отрасли риск имеет огромное значение и определенную
специфику. Исходя из принципа консерватизма, акцент делается на негативной
стороне риска, на неблагоприятных отклонениях от ожидаемого результата.
При оценке риска в банках обычно выделяют три характеристики:
• вероятность реализации риска (вероятность возникновения
неблагоприятного события, приводящего к экономическим потерям),
• сумма потерь, возникающая при наступлении неблагоприятного события,
• временной горизонт (период времени, для которого определена
вероятность).
Деятельность кредитной организации предполагает оказание
многочисленных услуг, связанных с движением денежных средств, что
подразумевает значительные объемы рисков. Например, привлекая депозиты
клиентов с последующим их размещением в виде кредитов или прочих
финансовых активов, банк выполняет функции трансформации
(перераспределения) денежных средств по сумам, валютам, срокам,
процентным ставкам и т.п., использую накопленные сбережения одних
экономических субъектов для кредитования других. Имея при этом
безусловные обязательства по возврату денежных средств кредиторам и
вкладчикам в установленные сроки, банк в полном объеме берет на себя риски
невозврата денежных средств по кредитам и иным сформированным активам.
Без принятия этих кредитных, валютных, процентных рисков, рисков
16
ликвидности банковская деятельность и получение чистого процентного дохода
невозможны.
Осуществляя расчетно-кассовое обслуживание клиентов, банк
обеспечивает оборот денежных средств в экономике. При этом риски,
связанные с функционированием необходимой расчетно-платежной
инфраструктуры, внутренними системами и процессами, человеческий фактор,
кредитные организации полностью принимают на себя. Как и в первом случае,
получение чистого непроцентного (комиссионного) дохода от расчетных
операций невозможно без принятия различных операционных рисков.
Таким образом, прибыль банка как коммерческого предприятия
неразрывно связана с принятием рисков. Успех организации зависит от того,
насколько эффективно она управляет этими рисками, насколько точно она
определяет значение надбавки, компенсирующей риск, которую нужно
заложить в цены банковских продуктов и услуг, чтобы обеспечить баланс
между риском и доходностью. Управление рисками становится синонимом
управления банком
14
.
Последние десятилетия риск и риск-менеджмент находятся в фокусе
центральных банков, органов банковского регулирования и надзора
практически всех стран мира. Постоянно меняется законодательство,
регуляторы повышают требования как к уровню капитализации финансовых
институтов, так и к качеству систем управления рисками. Банки должны
быстро приспосабливаться к новым условиям ведения бизнеса в условиях
жёстких нормативных ограничений. Этот непрекращающийся и интенсивный
процесс эволюции можно назвать финансовым дарвинизмом, поскольку в нем
выживают сильнейшие на практике подтверждающие свою финансовую
устойчивость, стабильность и прибыльность
15
.
1.3 ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ, ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ БАНКОВСКОГО РИСК-
МЕНЕДЖМЕНТА
14
Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник – М.: КНОРУС, 2009
15
Основы риск-менеджмента. 2-е издание. Учебное пособие/ В.В. Кулик, А.А. Ведяхин. – М.: АНО ДПО
«Корпоративный университет Сбербанка», 2017.
17
Готовность организации к принятию риска может варьироваться от полной
не расположенности организации к рискам до полной открытости к ним.
Совокупность соответствующих состояний организаций можно обозначить как
риск-ландшафт (см. рис. 3).
Рисунок 3. Риск-ландшафт
Источник: [составлено автором по данным учебного пособия «Основы
риск-менеджмента»].
Крайние состояния, когда никакие риски не принимаются либо, наоборот,
принимаются все риски, на практике не встречаются. Каждая организация,
каждый банк ищет свою «золотую середину», используя концепцию «аппетита
к риску», т.е. систему количественных и качественных показателей,
указывающих, какой совокупный риск организация считает для себя
приемлемым.
Чрезмерная консервативность в отношении рисков имеет оборотную
сторону и ведет к потерям в виде дополнительных расходов и упущенных
возможностей, поскольку:
стоимость ограничения риска может перевесить выгоды от него;
не используются возможности развития и получения дополнительных
доходов.
Чрезмерная расположенность к риска может привести к катастрофическим
событиям, вплоть до прекращения деятельности организации.
Для того чтобы достичь оптимального положения в риск-ландшафте и
поддерживать его, организация должна следовать процессу управления
рисками, состоящему из четырех этапов.
18
Процесс управления рисками является циклическим (см. рис. 4)
Рисунок 4. Процесс управления рисками
Источник: [составлено автором по данным учебного пособия «Основы
риск-менеджмента»].
Принятие и трансформация риска является неотъемлемой частью
банковского бизнеса, поэтому не может быть речи об избежании или жестком
купировании рисков.
Цель риск-менеджмента состоит в обеспечении достижения банком своих
стратегических и оперативных целей при соблюдении аппетита к риску путем
контроля, управления и корректных коммуникаций в отношении всех
существенных видов риска.
В рамках указанной цели можно определить три основные задачи риск-
менеджмента, которые далее трансформируются в принципы, политики и
стандарты управления рисками:
Обеспечение уровня доступных ресурсов, адекватного
принимаемым рискам. Для решения этой задачи банк фокусируются на
соблюдении регуляторных нормативов достаточности собственных
средств (капитала), в том числе при реализации сценария
макроэкономического шока, а также на управлении экономическим
капиталом и аппетитом к риску.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/258