Курсовая работа: Виды и характер банковских операций

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

I. Теоретические аспекты банковских операций и сделок

1. Виды и характер банковских операций: опыт российской и международной практики

1.1 Пассивные операции коммерческого банка

1.1.1 Депозиты

1.1.2 Вексельные операции

1.1.3 Евровалютные займы

1.2 Активные операции коммерческого банка

1.2.1 Кредитование

1.2.2 Осуществление инвестиционных проектов

1.2.3 Валютный дилинг

1.2.4 Валютный опцион

1.2.5 Лизинг

1.2.6 Факторинг

1.2.7 Форфейтинг

1.2.8 Трастовые услуги

II. Анализ деятельности банка «Дальневосточное О.В.К.» за 2002-2003 гг.

2.1 Анализ финансовой деятельности банка «Дальневосточное О.В.К.»

2.2 Анализ банковских операций банка «Дальневосточное О.В.К.»

2.2.1 Деятельность на рынке валютных операций

2.2.2 Деятельность на рынке коммерческого кредитования

2.2.3 Деятельность на рынке ресурсов юридических лиц и физических лиц

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В результате развития банковского рынка менеджмент банков поставлен в чрезвычайные обстоятельства: банковские учреждения находятся в центре множества кризисных, труднопрогнозируемых, и взаимоисключающих друг друга процессов. Это относится к политике, экономике и социальной сфере. банковский коммерческий депозит валютный

Развитие банковского сектора неразрывно связано с общими тенденциями, определяющими экономическую ситуацию в стране. На этом фоне, естественно происходят изменения и в двухуровневом банковском сообществе. На уровне коммерческих банков они проявляются, прежде всего, в том, что банки активно развивают банковские операции, предлагают новые виды обслуживания с целью повышения эффективности своей деятельности.

Августовский кризис 1998 г. поставил российские банки в труднейшие условия функционирования. Сейчас ситуация в отечественной банковской системе стабилизируется. И большая заслуга в этом деле принадлежит менеджменту коммерческих банков, его профессионализму, воле, творческому подходу к решению возникающих проблем, а также сложившимся как в банковской сфере в целом, так и в отдельных коммерческих банках принципам корпоративного мышления.

I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК

1. Виды и характер банковских операций: опыт российской и международной практики

1.1 Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

- собственных средств банка и приравненных к ним средств;

- привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные - только около 10%.

Однако анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств [10, C.130].

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

- вклады и депозиты юридических и физических лиц;

остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;

кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

Рассмотрим подробнее сущность и характер пассивных операций.

1.1.1 Депозиты

Депозит - это денежные средства, данные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

А) срока депозита до момента изъятия;

Б) категории вкладчика.

По срокам различают:

- депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

- депозиты срочные.

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

- счета физических лиц;

- счета юридических лиц;

- счета правительственных органов;

- счета местных органов власти;

- счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требования владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

- беспроцентные;

- счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом, письменным свидетельством банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющего право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Таблица 1.1

Максимальные ставки отдельных банков по депозитам юридических лиц на 2003 г., %

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и предпринимают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры [10, C.133].

Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операций, т.к. инициатива в помещение средств исходит от самих вкладчиков.

При этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую бывают безрезультатны, т.к. мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

Межбанковские операции в целом показывают степень развития корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счете и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

Получение займа у ЦБ РФ - традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

Соглашения об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческого банка. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выкупа банковских векселей. Вексель удобен тем, что в отличие от депозитного и сберегательного сертификата может использоваться как расчетное средство. Кроме этого, векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам работу с ними и дает возможность их широкого применения.

1.1.2 Вексельные операции

Вексельный рынок продолжает оставаться одним из наиболее динамичных сегментов российского рынка капиталов. По мнению экспертов, объем финансирования векселей предприятий реального сектора в обращении составляет 100-120 млрд. руб., это около четверти рынка долгового инвестирования [11, c.8]. Кроме традиционного инструмента взаимозачета и развивающегося полноценного финансового инструмента заимствования денежных средств, в условиях нестабильности макроэкономической ситуации вексель также выполняет функции средства сохранения стоимости. Это стало возможным после появления на ранке векселей с валютной привязкой (например, рублевый вексель «Казначей» Альфа-Банка, номинированный в долл. и евро)

Рис. 1.1 Долговой рынок: структура обращающихся инструментов

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Гарантией платежей по траттам и простым векселям является их авалирование (подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по векселю. Аваль дается на лицевой стороне векселя.

Векселя учитываются банками. Суть этой операции состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя предприятий в других кредитных учреждениях или в Банке России.

1.1.3 Евровалютные займы

Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.

1.2 Активные операции коммерческого банка

Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.