Курсовая работа: Виды и характер банковских операций

обмен для населения иностранной валюты на рублевую и рублевой на иностранную;

операции с чеками и другими ценными бумагами в иностранной валюте.

Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи. Порядок организации обменных пунктов регламентируется Инструкцией ЦБ РФ от 27.02.1995 № 27.

Порядок совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации установлен Указанием ЦБ РФ от 20.10.1998 № 383-У.

На основании Положения N 66-П от 31 декабря 1998 г. Банк России осуществляет установление официальных курсов иностранных валют и СДР к рублю Российской Федерации, используемых при расчетах доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями, объединениями, организациями и гражданами, а также для целей налогообложения и бухгалтерского учета без обязательства осуществлять операции купли - продажи иностранных валют по указанным курсам. Официальные курсы могут также использоваться уполномоченными государственными органами как исходная база для установления обменных соотношений между рублем Российской Федерации и расчетными единицами, которые используются в клиринговых соглашениях России с отдельными государствами.

Официальные курсы валют стран к рублю Российской Федерации устанавливаются ежедневно. Официальный курс доллара США к российскому рублю устанавливается Банком России на основе котировок текущего рабочего дня биржевого и внебиржевого валютных рынков по операциям "доллар США - российский рубль". Официальные курсы других свободно конвертируемых валют устанавливаются на основе официального курса доллара США к рублю и курсов данных валют к доллару США на международных валютных рынках, а официальные курсы валют с ограниченной конверсией к рублю, соответственно на московском биржевом и внебиржевом валютных рынках.

В Законе “О Центральном банке России” в ст. 41 [1] регламентируются операции ЦБ по покупке и продаже иностранной валюты. Порядок проведения отдельных валютных операций рассматривается в Положении.

Согласно ст.70 Законе “О Центральном банке России” [1] Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

Банк «Дальневосточное О.В.К.» осуществляет следующие виды валютных операций по счетам юридических лиц:

- открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц - резидентов Российской Федерации;

- открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц - нерезидентов;

- конвертация безналичной иностранной валюты;

- покупка безналичной иностранной валюты для оплаты внешнеторговых контрактов;

- кредитование в иностранной валюте;

- расчеты по экспортно-импортным операциям клиентов;

- размещение свободных безналичных средств клиентов в депозит.

«Дальневосточное О.В.К.» проводит международные торговые расчеты по экспортно-импортным операциям в следующих формах: документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Банк осуществляет:

- бесплатное оформление паспортов сделок по импорту и экспорту;

- бесплатные консультации по оформлению внешнеэкономических контрактов в соответствии с требованиями нормативных актов ЦБ РФ.

Комиссионное вознаграждение банка по операциям:

Дата валютирования в день платежа 0,4%

Дата валютирования следующим днем 0,39%

Дата валютирования третий банковский день 0,38%

Общий анализ доходов и расходов от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в динамике за период с 2002 по 2003 гг. представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Доходы и расходы от операций с иностранной валютой за период 2002-2003 гг. Тыс. руб.

Доходы от валютных операций банка в 2003 г. увеличились по сравнению с 2002 г. (на 738 тыс.руб.), и анализ расходов в эти периоды показал их экономию в 2003 г. на 56 тыс.руб. В целом эффективность валютных операций за исследуемый период возросла, что свидетельствует об успешной деятельности банка на данном сегменте рынка.

Банком используются различные механизмы формирования доходности конверсионных сделок: своп, форвард, фьючерс.

Что касается непосредственно деятельности банка «Дальневосточное О.В.К.» на валютном рынке, то стратегическим направлением по работе, как и любого другого банка, видится экспансия рынка конверсионных операций. Последняя предполагает, с одной стороны - внедрение конверсионных точек (касс вне кассового узла) в местах наиболее массового спроса; с другой - введение динамичной курсовой политики и расширение оптовых операций. Необходимость развития валютных операций обусловлена высокой емкостью местного рынка, жесткой конкуренцией и недостаточно раскрытым потенциалом банка «Дальневосточное О.В.К.».

Основными поставщиками наличной иностранной валюты в крае являются МДМ банк и Внешторгбанк, Альфа-Банк. Главными операторами розничного рынка являются Сбербанк, МДМ-Банк, Альфа-Банк, АКБ «Приморье».

Рынок иностранной валюты характеризуется как устоявшийся. Текущее соотношение покупки/продажи (12/25 млн. долл. ежемесячно) вероятно сохранится.

После кризиса 1998 г. особенностью Приморского края стал небывалый расцвет «черного» рынка обмена валют (оценочный рост - в 5-10 раз). Двукратное преобладание на рынке валютообменных операций продажи валюты над покупкой определяет положение на рынке банков-операторов: лидерами являются банки, имеющие постоянные источники поступления наличной валюты (приобретение валюты у инобанков, инкассация из Москвы). Реальное изменение доли банка «Дальневосточное О.В.К.» на валютном рынке возможно также лишь в случае обретения таких источников.

2.2.2 Деятельность на рынке коммерческого кредитования

Общие тенденции рынка коммерческого кредитования характерны и для исследуемого банка «Дальневосточное О.В.К.». Анализ доходов, полученных от ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам, в динамике за период с 2002 по 2003 гг. представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Полученные проценты и доходы от ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам за период 2002-2003 гг. (Тыс. руб.)

Доход от кредитных операций банка в 2003 г. несколько снизился по сравнению с 2002 г. (на 801 тыс. руб. или 13,8%). Одним из важных показателей эффективности формирования кредитного портфеля является показатель ссудной задолженности с учетом анализа кредитов, не погашенных в срок. В данном случае размер ссудной задолженности за два исследуемых года возрос на 5,4%. Если сравнить этот показатель с размером дохода, учитывая снижение процентных ставок за последние два года, то можно с уверенностью свидетельствовать о повышении эффективности кредитных операций банка «Дальневосточное О.В.К.». Это подтверждает отсутствие долгов по неуплаченным в срок процентам по кредитам и незначительный размер непогашенной задолженности - 0,2% от всей суммы выданных кредитов [Приложение 1].

С целью структурного исследования эффективности кредитных операций банка проведем анализ кредитного портфеля за 4 квартал 2003 г. (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Анализ кредитного портфеля за 4 квартал 2003 г.

Общий объем выданных кредитов составил всего 37025 тыс. руб. За 4 квартал 2003 г. наибольший удельный вес составили кредиты от 181 дней до 1 года, на втором месте краткосрочные кредиты от 31 до 90 дней - 24,3%. Кредиты выдавались в основном юридическим лицам, этот показатель намного выше среднеотраслевых, доля кредитов этой категории заемщиков в общем объеме кредитов составила 95,4%.

В целом следует отметить незначительный удельный вес кредита в общей сумме активов банка - всего 4,5% [Приложение 1].

Кредиты банка отличают выгодные условия кредитования, быстрое принятие решений, помощь при оформлении документов, удобные схемы погашения, гибкий подход к выбору и оценке залогов. Постоянным клиентам предоставляется кpeдитнaя линия.

2.2.3 Деятельность на рынке ресурсов юридических и физических лиц

Прежде чем исследовать деятельность банка «Дальневосточное О.В.К.» по привлечению вкладов населения и коммерческих предприятий, рассмотрим основные тенденции, характерные для данного сегмента рынка.

Проведем анализ привлеченных средств банка «Дальневосточное О.В.К.» в динамике за период с 2002 по 2003 гг., представленный в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Привлеченные средства банка «Дальневосточное О.В.К.» за 2002-2003 гг. Тыс.руб.

Годовой объем привлеченных средств клиентов банка за последние два года возрос на 14741 тыс. руб. или на 55%. По структуре привлеченных сегментов за исследуемый период произошло еще большее уменьшение ресурсов физических лиц. Так, если в 2002 г. размеры вкладов физических лиц составляли 11,9%, то в 2003 г. их размер снизился до 5,5%. В то время как привлеченные средства юридических лиц возросли на 66,4 %.

Соответственно росту привлеченных средств в целом росли уплаченные проценты: общий прирост составил 422 тыс.руб., в относительном выражении он составил 40,7%. При сравнении прироста размера привлеченных средств и темпов роста уплаченных процентов видно значительное превышение динамики первого показателя, что свидетельствует о снижении размера процентов, уплачиваемых по вкладным операциям. Так отношение процентов к размеру привлеченных средств снизилось с 3,8 % до 3,5%.

Проведем анализ структуры привлеченных средств банка «Дальневосточное О.В.К.» по срокам и по категории заемщиков за отдельный период - 2003 г. (табл.2.9-2.10).

Таблица 2.9

Анализ привлеченных средств банка «Дальневосточное О.В.К.» за 2003 г.