Основными видами активных операций коммерческого банка являются:
- предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
- операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
- инвестирование;
- валютные дилинговые операции;
- нетрадиционные операции коммерческих банков.
Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложениях, не приносящие дохода.
Кроме того, потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка требует и наличия таких активных статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции и филиалы и т.д.
Таким образом, по выполняемым задачам активные операции банка можно подразделить на две группы:
- операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне;
- операции, направленные на получение банковской прибыли.
К первой группе относятся:
- средства в кассе банка;
- остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ;
- средства на счетах и вкладах в других банках.
Ко второй группе относятся:
- кредитование физических и юридических лиц;
- инвестиции в ценные бумаги;
- инвестиционные проекты;
- валютные дилинговые операции.
1.2.1 Кредитование
Помимо прибыльности и ликвидности активных операций важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределение, и связанные с ними процедуры тщательного отбора заемщиков, анализа условий выдачи кредита, контроля за его использованием.
К сожалению, структура кредитного портфеля современных российских банков почти целиком состоит из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса. Об этом свидетельствует перекачка капитала за границу, что обусловлено общей политической и экономической нестабильностью и ориентацией российских банков на Запад (по оценкам специалистов Мирового банка, утечка капитала из России в год превышает 15 млрд. долл.). Проводя очень сдержанную политику кредитования предприятий, банки предпочитают получать прибыль от краткосрочных ссуд под спекулятивные сделки, от операций по спекуляции валютой и некоторыми фондовыми ценностями. Такая политика уже привела к массовому банкротству российские коммерческие банки.
Таким образом, перекачивая капитал за границу и практически не производя долгосрочного кредитования для развития реального капитала, банки тем самым ссужают собственную депозитную базу, то есть лишают себя в перспективе условий собственного развития [12]. Кроме того, очевидные пристрастия российских коммерческих банков к краткосрочным спекуляциям повышают риск ликвидности и ведут к банкротству.
Региональные исследования специалистов Всемирного банка показали, что массовое банкротство коммерческих банков в России в сложившейся ситуации неизбежно и необходимо создание банков, соответствующих международным банковским стандартам.
Международные банковские стандарты включают следующие требования:
- степень капитализации банковской прибыли:
- следование строгим ограничениям в отношении объемов кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе взаимосвязанных фирм;
- следование положениям о сделках с акционерами;
- применение международных стандартов, норм учета, жесткие требования к списанию просроченной задолженности;
- согласие на ежегодные внешние ревизии, проводимые на основе международных стандартов;
- прохождение владельцами банков и их управляющими объективного теста на «соответствие занимаемой должности».
Строгое соблюдение международных банковских стандартов помогло бы заложить основу устойчивости финансовых учреждений, которые осуществляли бы кредитование на основе рыночных принципов.
России придется решать данную проблему, поскольку без стабильного финансового рынка невозможны восстановление и развитие производственного потенциала. Поэтому рассмотрим более подробно условия регулирования деятельности банков в соответствии с международными банковскими стандартами.
1. Главное условие прибыльной и надежной работы банка -- качественное управление, потому главные критерии привлечения менеджеров: добросовестность, техническая компетенция, опыт работы в банковских операциях, как текущих, так и перспективных. Кроме того, учитываются общая философия операций и видение перспектив банка. Банк должен иметь адекватные программы (учебные) для поддержки необходимой квалификации и осведомленности персонала о тенденциях развития финансового рынка. Для ключевых должностей подбираются на случай потерь дублеры.
2. Разработка стратегии и делового планирования (бизнес-план) -- основа стабильной работы банка в условиях быстроменяющейся ситуации на финансовом рынке. Планирование начинается с разработки долгосрочного стратегического плана, который дает критерии и ориентиры оценки успешной работы банка. Составление бизнес-плана основано на анализе внешних факторов и оценки возможных перспектив их изменения, внутренних условий работы (тенденции роста собственного капитала, укрепление депозитной базы, повышение квалификации кадров и т.п.) и соотнесение их с целями банка. Бизнес-планы, составленные на долгосрочной основе, должны периодически корректироваться с учетом новых возможностей финансового рынка. Фактические отклонения от бизнес-плана должны тщательно анализироваться с точки зрения реалистичности решаемых задач.
3. Главные разделы политики банка: управление кредитным портфелем как основным источником банковских рисков, политика управления фондами банка (активами и пассивами), инвестиционная политика, трастовая политика.
4. Успех банка -- это его репутация, единство честности и добросовестности, что является основой для формирования стабильной депозитной базы и поддержания депозитной базы по разумной цене (высокая плата -- плата за высокий риск). Для достижения поставленной задачи служащие банка обязаны придерживаться правил этического кодекса: ограничения внутренних заимствований в банке; жесткие требования к сделкам «на расстоянии протянутой руки», запреты на использование внутренней информации для операций с ценными бумагами; ограничения на принятие подарков, услуг, других ценностей от клиентов или других лиц, имеющих отношения с банком. За соблюдением банковского этического кодекса имеется особая система контроля.
5. Предусмотрена уголовная ответственность для директоров банка за такие действия, как: фальсификация банковской отчетности, противозаконное использование капитала банка и его активов; требование или принятие подарков за оказание содействия на принятие решений, выдача заведомо ложной информации.
6. Основные положения банковского законодательства в областях, заслуживающих особого внимания: отношения с инсайдерами - доверенными лицами банка, через которые можно получить конфиденциальную информацию, лимиты кредитования, операции с дочерними и связанными фирмами, рискованная и ненадежная банковская практика, требования к отчетности.
Ограничения по ссудам: закон ограничивает общий объем ссуд, которые банк может выдавать одному заемщику или группе юридически самостоятельных, но взаимосвязанных заемщиков. Лимит кредитования дается в долларовом выражении, которое рассчитывается как определенный процент от капитала и нераспределенной прибыли. Поскольку эта сумма изменяется в связи с изменением уровня капитала, необходим постоянный контроль за соблюдением лимитов.
Операции с дочерними и родственными фирмами: для ограничения перелива капитала между дочерними фирмами банка необходимо придерживаться определенных лимитов на распределение, определяемых в процентах от капитала банка плюс нераспределенная прибыль. Кроме того, закон запрещает банкам покупать у дочерних компаний активы низкого качества или кредиты с просрочкой уплаты основного долга и процентов давностью свыше 30 дней.
Рискованная и ненадежная банковская практика -- любое действие, противоречащее общепринятым нормам надежности банковских операций, которое при его продолжении может привести к ненормальному риску
Банк обладает важнейшими признаками (условиями) устойчивости, если он:
а) располагает достаточным капиталом;
б) имеет ликвидный баланс;
в) является платежеспособным;
г) удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала.
1.2.2 Осуществление инвестиционных проектов
Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.
Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.
1.2.3 Валютный дилинг
Валютный дилинг - это предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях “спот” и “форвард”, т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.
На валютный курс оказывает влияние множество факторов: состояние платежного баланса, состояние экспорта и импорта, доля внешней торговли в валовом внутреннем продукте, дефицит бюджета и источников его покрытия, экономическая и политическая ситуация и др. Реальный в данных конкретных условиях валютный курс может быть определен в результате свободных предложений по купле и продаже валюты на валютных биржах.
Остановимся подробнее на дилинговых операциях банка.
Если банки считают, что курс валюты, в которой установлена или предполагается быть установленной цена в контракте, будет повышаться до дня платежа, то они будут требовать надбавку к курсу на день заключения сделки (“Report” или “Premium”).
И, наоборот, если банки рассчитывают на падение курса данной валюты до дня платежа, то разница между курсом на день заключения сделки с банком и зафиксированным курсом будет отрицательной. Она именуется скидкой (“Deport” или “Descount”).
Оба вида курсовых разниц - Discount (Deport) и Premium (Report) - называют “своп”. Тот курс, который возникает за счет изменения сегодняшнего курса - с уменьшением или надбавкой на “своповскую ставку” - называют “соло” (“Solo” или Outright Exchange Rate).
Следовательно, срочные валютные операции - это банковские трансакции, в которых банк заранее фиксирует курс, по которому он покупает у экспортера иностранную валюту, полученную от покупателя, или продает импортеру ту иностранную валюту, которая ему нужна для перевода поставщику.
Со своей стороны банки страхуются от валютных рисков таких сделок на срок путем осуществления встречных операций, которые позволяют сбалансировать задолженность, или же заранее покупают и продают данную валюту. Кроме того, существует международный межбанковский рынок иностранных валют, на котором банки покупают или продают валюту на срок.
Размер “своповских ставок” зависит от динамики курса данной валюты в последние дни. Однако немалую роль здесь играют и психологические факторы. В первую очередь это касается, разумеется, курса американского доллара, ведь в руках частных лиц, а также небольших государств, находится огромное количество этой валюты. И если, например, Центральное статистическое управление США публикует относительно негативные данные об американской экономике, то, как правило, курс доллара падает, хотя эти данные по сути дела свидетельствуют лишь о том, что экономика в истекшем периоде развивалась несколько медленнее. Поэтому изменение курса здесь не оправдано. Но кратковременные изменения курса доллара заставляют быстро принимать необходимые решения.
Во многих странах валютные сделки обычно заключаются по телефону, телексу или с помощью электронной связи и только позже подтверждаются в письменном виде. При этом банки заключают сделки лишь с фирмами, обладающими хорошей репутацией.
Когда клиент по различным причинам в день платежа не в состоянии выполнить контракт с банком, остается использовать следующие возможности:
если срок платежа продлится на какое-то время, то можно пролонгировать и соответствующую валютную операцию с банком на тот же срок. Однако, в зависимости от курса иностранной валюты банки требуют соответствующих скидок (Descount) или надбавок (Premium).
если скидка, по которой клиент заключил с банком срочную валютную операцию, вообще не состоится, то клиент банка обязан купить или продать данную иностранную валюту по биржевому курсу за два дня до наступления заранее установленного дня платежа и произвести расчет с банком по заблаговременно зафиксированному курсу.
1.2.4 Валютный опцион
Валютный опцион - включаемое в биржевые срочные сделки условие, по которому одной из сторон предоставляется возможность пользоваться определенным правом или отказаться от него (например, право покупки или продажи валюты).