финансовых средств, а также работники учреждений, документально
удостоверяющих или регистрирующих право на имущество.
_________________________
(27) См.: Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.
Рарога. С. 161; Виноградова Л. К., Гаража Н. А. Проблема борьбы с
легализацией незаконных доходов в России // Проблемы уголовного
права в связи с реформой уголовного законодательства: Сборник
научных трудов. М., 1997. С. 85. Напротив, А. Э. Жалинский полагает,
что субъектом легализации является иное лицо, а не тот, кто
непосредственно незаконным путем приобретал соответствующее
имущество (см.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской
Федерации. Особенная часть / Под общей ред. Ю. И. Скуратова и В. М.
Лебедева. С. 175-176). Полагаю, что из текста ст. 174 УК такой вывод
не следует.
Текст ст. 174 УК не оставляет никаких сомнений в умышленном
характере этого преступления. Для привлечения к ответственности лиц,
участвующих в легализации денежных средств и иного имущества,
приобретенного незаконным путем, необходимо установить и доказать
(что чрезвычайно сложно) осознание ими того обстоятельства, что
финансовая операция или другая сделка с их участием, а равно
предпринимательская или иная экономическая деятельность
осуществляются с денежными средствами или другим имуществом,
приобретенными незаконным путем, и желание совершить такие действия.
Цель данного преступления - л е г а л и з а ц и я незаконно
полученных средств, что следует из названия ст. 174 УК. Этот признак
важно учитывать при разграничении данного преступления и
приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем
(ст. 175 УК)(28).
_________________________
(28) См.: Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 185-186.
легализации денежных средств или имущества, приобретенных незаконным
путем - совершение деяния а) группой лиц по предварительному
сговору, б) неоднократно, в) лицом с использованием своего
служебного положения.
Преступление признается совершенным группой лиц по
предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее
договорившиеся о совместном совершении преступления (ч. 2 ст. 35
УК). Виновными в совершении данного преступления будут все лица,
которые так или иначе непосредственно участвовали в совершении
финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным
имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, либо
использовали эти средства для осуществления предпринимательской или
иной экономической деятельности. Надо иметь в виду, что процесс
отмывания "грязных" денег подчас может быть достаточно
продолжительным, включающим в себя множество финансовых операций и
других сделок. При наличии предварительного сговора все участники
этих операций несут уголовную ответственность за единое групповое
преступление.
Преступление будет считаться совершенным неоднократно, если
субъект совершил два или более самостоятельных преступления,
выражающихся в легализации имущества, приобретенного незаконным
путем, и все они ему вменяются в вину, или же если он, будучи
судимым по ст. 174 УК, вновь совершил данное преступление.
Под лицом, использующим служебное положение при легализации
денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным
путем, понимается должностное лицо государственных органов, органов
местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений,
Вооруженных сил РФ, других войск и воинских формирований РФ, а также
лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной
организации. Это могут быть банковские служащие, сотрудники
налоговых и правоохранительных органов, управленческие работники
различных коммерческих организаций и т. д.
Лицо, участвующее в отмывании "грязных" денег совместно с
лицом, использующим при этом свое служебное положение, также несет
ответственность по п. "в" ч. 2 ст. 174 УК.
Особо квалифицированными видами легализации незаконно
полученных доходов является совершение этих действий организованной
группой или в крупном размере (ч. 3 ст. 174 УК).
Поскольку к легализации незаконно приобретенного имущества
стремится прежде всего организованная преступность, то и в процессе
легализации нередко участвуют разветвленные устойчивые группы
преступников, заранее объединившихся для этой деятельности. В
соответствии с российским законодательством лицо, создавшее
организованную группу или руководившее ею, подлежит уголовной
ответственности за все совершенные группой преступления, если они
охватывались его умыслом. Другие участники организованной группы
несут ответственность за преступления, в подготовке или совершении
которых они участвовали. При этом независимо от характера
выполненных ими действий, связанных с преступлением, они
привлекаются к ответственности как соисполнители преступления.
Легализацией средств, добытых незаконным путем, может
заниматься и преступное сообщество (преступная организация), под
которой понимается сплоченная организованная группа (организация),
созданная для совершения тяжких или особо тяжких преступлений, либо
объединение организованных групп, созданное в тех же целях (ч. 4 ст.
тяжким, поэтому может быть совершено и преступным сообществом.
Признав наличие преступного сообщества (преступной организации),
занимающегося легализацией (отмыванием) денежных средств или
имущества, приобретенных незаконным путем, организаторов и
руководителей данного сообщества необходимо дополнительно привлечь к
ответственности по ч. 1 ст. 210 УК, а участников преступного
сообщества (организации) - по ч. 2 ст. 210 УК.
Крупный размер легализации незаконных доходов в законе не
определен. Однако, решая вопрос о совершении анализируемого
преступления в крупном размере, целесообразно ориентироваться на
понятие крупного размера хищения чужого имущества (прим. 2 к ст. 158
УК). Вполне логично заключить, что, если совершенные с корыстной
целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого
имущества в пользу виновного или других лиц стоимостью, в пятьсот
раз превышающей минимальный размер оплаты труда, является крупным,
то и легализацию противоправно приобретенного имущества в таком
размере тоже следует считать крупной(29).
_________________________
(29) В Федеральном законе, принятом Государственной Думой в первом
чтении 19 ноября 1997 г., "О внесении изменений и дополнений в
законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием
Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных незаконным путем" предлагалось определить
крупный размер "отмывания" в сумме, превышающей тысячу минимальных
размеров оплаты труда.
Резонен вопрос: чем отличается легализация (отмывание) денежных
средств или имущества, приобретенных незаконным путем, от такого
"классического" преступления, как приобретение или сбыт имущества,
заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК)? Таких отличий
немало, но самым принципиальным обстоятельством является цель
совершения сделок с имуществом, приобретенным незаконным путем. При
квалификации финансовых операций и других сделок по ст. 174 УК
необходимо устанавливать наличие у лица, участвующего в этих
операциях и сделках, цели на легализацию (отмывание) денежных
средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, внедрение
их в легальный оборот. В отличие от приобретения или сбыта
имущества, заведомо добытого преступным путем, субъектами
легализации являются и лица, непосредственно незаконным путем
приобретшие соответствующее имущество.
Давая в целом оценку действующей уголовно-правовой норме об
ответственности за легализацию доходов, полученных незаконным путем,
следует отметить, что недостаточно четкая ее формулировка вызывает
трудности в применении. Целесообразно обратиться к аналогичной норме
модельного уголовного кодекса для государств - участников СНГ,
одобренного Межпарламентской Ассамблеей 17 февраля 1996 г. Данная
норма разработана с учетом рекомендаций Конвенции Совета Европы об
"отмывании", выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности от 8 ноября 1990 г. и легализацию доходов, полученных
противозаконным путем, определяет как сокрытие или искажение
незаконных источников и природы происхождения, местонахождения,
размещения, движения или действительной принадлежности денежных
средств или иного имущества либо прав на имущество, заведомо
полученных незаконным путем, а равно использование таких денежных
средств или иного имущества для занятия предпринимательской или иной
экономической деятельностью(30).
_________________________
(30) Правоведение. 1996. № 1. С. 137.
Упоминавшийся выше Федеральный закон "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем",
принятый 19 ноября 1997 г. Государственной Думой в первом чтении,
разрабатывался в течение нескольких лет, проходил международную
экспертизу на конференции стран - членов Совета Европы по проблемам
противодействия отмыванию преступных денег в странах с переходной
экономикой (Страсбург, 29 ноября - 1 декабря 1994 г.) и в Группе
финансовых действий против отмывания денег (FATF) и был признан
удовлетворяющим международным требованиям(31).
_________________________
(31) См.: "Грязные" деньги и закон. С. 8-36; Пономарев П. Г.
Проблемы противодействия легализации преступных доходов // Изучение
организованной преступности: российско-американский диалог. М.,
1997. С. 284-290.
Основной задачей Закона является создание системы мер
противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. В
связи с этим Закон предусматривает ряд обязанностей для организаций,
осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом,
касающихся необходимости в соответствующих случаях регистрировать
такие операции, т. е. документально фиксировать их с указанием
сведений о клиентах; информировать при наличии данных или разумных
оснований, указывающих на совершение финансовой операции, подлежащей
обязательному контролю, государственную налоговую инспекцию, органы
Федеральной службы по валютному и экспортному контролю или
таможенные органы; хранить реестры, содержащие сведения о личности
клиентов, архив счетов, первичные документы по валютным операциям,
документы по валютным сделкам в течение установленного срока; не
разглашать данные о передаче сведений суду, прокурору, органу
предварительного следствия, дознания, государственной налоговой
инспекции, органам валютного и экспортного контроля; и др.
В Законе установлены виды и размеры операций с денежными
средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю,
основания и порядок передачи сведений, составляющих банковскую или
коммерческую тайну, определена компетенция соответствующих
государственных органов по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных незаконным путем, решены вопросы международного
сотрудничества.
Интересы борьбы с отмыванием "грязных" денег требуют
незамедлительного окончательного принятия этого закона, а также
присоединения России и ратификации ею Страсбургской конвенции Совета
Европы от 8 ноября 1990 г. об отмывании, выявлении, изъятии и
конфискации доходов от преступной деятельности.
ПРИЛОЖЕНИЯ
_________________________
Тексты документов приводятся по: “Грязные” деньги и закон. Правовые
основы борьбы с легализацией преступных доходов / Под общей ред. Е.
А. Абрамова; Сост. В. С. Овчинский. М., 1994. С. 132-136, 197-205.
Приложение 1
КОНВЕНЦИЯ СОВЕТА ЕВРОПЫ
ОБ “ОТМЫВАНИИ”, ВЫЯВЛЕНИИ, ИЗЪЯТИИ
И КОНФИСКАЦИИ ДОХОДОВ
ОТ ПРЕСТУПНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(Извлечения)
Преамбула
Государства - члены Совета Европы и другие государства,
подписавшие настоящую Конвенцию:
считая, что целью Совета Европы является создание более тесного
союза между его членами;
убежденные в необходимости проведения общей уголовной политики,
направленной на защиту общества;
считая, что борьба против опасных форм преступности требует
использования эффективных и современных методов в международном
масштабе;
полагая, что один из этих методов заключается в лишении
преступника доходов, добытых преступным путем;
считая, что для достижения этой цели необходимо создать
эффективную систему международного сотрудничества,
договорились о следующем:
ТЕРМИНОЛОГИЯ
Статья 1. Терминология
В рамках настоящей Конвенции выражение:
а) “доходы” обозначает любую экономическую выгоду, полученную в
результате совершения преступления. Эта выгода может заключаться в
любых материальных ценностях, как это обозначается в пункте “b”
настоящей статьи;
b) “материальные ценности” - подразумевает материальные
ценности любого вида, вещественные или невещественные, движимые или
недвижимые, а также юридические акты или документы, дающие право на
имущество;
с) “орудие” обозначает любой использованный предмет или
предназначенный для использования каким-либо образом целиком или
частично для совершения уголовных преступлений;
d) “конфискация” обозначает наказание или меру, назначенную
судом в результате судопроизводства по одному или нескольким
уголовным правонарушениям, наказание или меру, приводящую к лишению
имущества;
е) “основное правонарушение” обозначает любое уголовное
правонарушение, в результате которого прибыль может стать объектом
правонарушения в соответствии со статьей 6 настоящей Конвенции.
ПРИНИМАЕМЫЕ МЕРЫ
НА НАЦИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ
Статья 2. Конфискационные меры
1. Каждая Сторона принимает законодательные и прочие
необходимые меры, которые предоставляют ей возможность
конфисковывать орудия и прибыли или материальные ценности, стоимость
которых соответствует этим прибылям.
2. Каждая Сторона может в момент подписания или в момент сдачи
на хранение своего документа о ратификации, принятии, одобрении или
вступлении путем декларации, адресованной Генеральному секретарю
Европейского совета, заявить, что пункт 1 настоящей статьи применим
только к правонарушениям или категориям правонарушений, определенным
декларацией.
Статья 3. Меры по расследованию и предварительные меры
Каждая Сторона принимает законодательные и прочие необходимые
меры, которые предоставляют ей возможность идентифицировать и
разыскивать материальные ценности, подлежащие конфискации в
соответствии с пунктом 1 статьи 2, и предупреждать любую операцию,
передачу или отчуждение относительно этих материальных ценностей.
Статья 4. Полномочия и специальные приемы расследования
1. Каждая Сторона принимает законодательные и прочие меры,
необходимые для того, чтобы уполномочить свои суды и другие
компетентные органы предписать затребовать или наложить арест на
банковские, финансовые или коммерческие досье, чтобы привести в
действие меры, указанные в статьях 2 и 3.
Сторона не может ссылаться на банковскую тайну, чтобы
отказаться дать ход положениям настоящей статьи.
2. Каждая Сторона сама решает вопрос о принятии законодательных
и прочих необходимых мер, дающих возможность использовать
специальные приемы расследования, облегчающие опознание и розыск
доходов, а также сбор доказательств для этого. Среди этих приемов
можно назвать постановление о контроле за банковскими счетами,
наблюдение, перехват телекоммуникаций, доступ к информационным
системам и постановления о производстве определенных документов.
Статья 5. Юридические ходатайства
Каждая Сторона принимает законодательные и прочие необходимые
меры для того, чтобы люди, подпадающие под действие мер,
предусмотренных статьями 2 и 3, могли бы подать юридические
ходатайства для охраны своих прав.
Статья 6. Правонарушения, связанные с отмыванием средств