Содержание
Введение
Кредитные операции в первую очередь являются главным источником доходов банков. При этом склонность физических лиц к кредитованию превосходит предрасположенность к сбережениям в банковской системе, то есть люди становятся чистым заёмщиками. В условиях инфляции и невозможности создания прочных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. И в тоже время, для банков большое значение имеет и то условие, что по мере роста кредитных портфелей и повышения объёмов ссудной задолженности увеличиваются издержки и риски при кредитовании.
Целью курсовой работы является анализ процедуры выдачи кредита и его погашения.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить характеристику и основные показатели деятельности предприятия;
- рассмотреть понятие кредита, виды и функции кредита;
- проанализировать анализ механизма потребительского кредитования ПАО СБЕРБАНК.
Объектом исследованиякурсовой работы является ПАО СБЕРБАНК. Структура работы: Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.
1. Теоретические аспекты понятий кредит и кредитование
1.1 Понятие кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, по обыкновению, с денежным возмещением в виде процентов. Это стоимостная экономическая категория, немаловажный элемент товарно-денежных отношений. Появление кредита напрямую связано со сферой обмена. В этой сфере владельцы товаров сохранять устойчивое положение между друг другом как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Как отмечает А. С Нешитой: «Государственный кредит - совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, а также юридическими и физическими лицами, при которых государство является именно заёмщиком, кредитором и гарантом. Первостепенной при этом является осуществление деятельности в виде заёмщика средств» [25].
Возможность возникновения и также развития кредита связаны с кругооборотом капитала.
Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что денежные средства, которые высвобождаются - оседают на счетах предприятий. А на другом «берегу» возникает потребность в замене изношенных средств и достаточно больших единовременных затратах. Идентичные по характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Кроме всего прочего, здесь колебания в обороте проявляют себя более многообразно. В итоге, в силу сезонности производства, неравномерно распределенных поставок и прочего происходит расхождение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их отсутствие. Это создаёт перспективу появления кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и потребностью, их использования в хозяйстве [12, с. 67].
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, в качестве элементов которой выступают принципы, жёстко соблюдаемые при организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Они интуитивно складывались еще на начальном этапе развития кредита, и в будущем нашли своё место в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
К ним обычно относят следующие принципы:
1. Возвратность кредита - он выражает необходимость благовременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после прекращения их использования заёмщиком. Свое применение на практике он находит в погашении определённой ссуды путем перечисления конкретной суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (либо иного кредитора), что даёт возобновляемость кредитных ресурсов банка. В отечественной практике кредитования существовало неофициальный термин «безвозвратная ссуда». Эта форма имела достаточно обширное распространение. Особенно она находила место в сельско-хозяйственном секторе, и проявлялась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, при этом возврат их изначально не планировался из-за критического финансового состояния заёмщика. Безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий по своей экономической сущности, осуществляемых через посредничество банка страны. Это классически осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики это понятие недопустимо.
2. Срочность кредита. Он выражает потребность его возврата не в любое доступное для заёмщика время, а именно в конкретный срок, который зафиксирован в кредитном договоре. Если же заёмщик нарушает указанные условия, то кредитор имеет достаточные основания для применения к заёмщику разных санкций. Исключением являются онкольные ссуды. В онкольных судах срок погашения в кредитном договоре исконно не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в 19 - 20 вв. (в агрокомплексе США), в современных условиях почти не применяются, в первую очередь, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Также, договор об онкольном кредите, без фиксированного срока его погашения, чётко устанавливает время, в распоряжении заёмщика с момента получения им оповещения от банка о возврате полученных ранее средств, что обеспечивает соблюдение описанного принципа.
3. Платность кредита. Он выражает потребность не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их пользование. Практическая сущность отражается в процессе установления величины банковского процента, выполняющего основные функции:
- перераспределение доли прибыли юридических лиц;
- перераспределение дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путём распределения ссудных капиталов на различных уровнях (отраслевом и международном) [6].
Норма ссудного процента, находится как отношение суммы годового дохода (на ссудный капитал), к сумме предоставленного кредита. Выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
4. Обеспеченность кредита. Обеспечение защиты имущественных интересов кредитора при вероятном нарушении заёмщиком его обязательств.
5. Целевой характер кредита. Распространяется в большинстве операций по кредиту и отражает необходимость целевого использования средств от кредитора. Уклонение от данного обязательства может стать правом введения штрафного ссудного процента.
6. Дифференцированный характер кредита. Определяет раздельный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных клиентов. Практическая реализация его может быть во власти как от индивидуальных заинтересованностей конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или, к примеру, малого бизнеса.
Таким образом кредит - это экономические отношения, возникающие между заёмщиком и кредитором по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
1.2 Виды и функции кредита
Особенность современной практики кредитования заключается в многообразии применяемых видов, форм и способов выдачи кредитов. В нашей стране потребительские кредиты включают кредиты на: жилищное строительство, строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, приобретение и строительство садовых домиков, а также благоустройство садовых участков, реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, присоединение их к инженерным сетям, находящимся в личной собственности.
В российских изданиях особенно подробно о функциях писал И.И. Кауфман. Он дополняет представление о кредите за счет раскрытия его функций. В орбиту своего анализа в отличие от предшествующих исследований он вводит термин «функция», тесно связывая ее с «природой кредита» и его необходимостью. «Функции кредита - обуславливаются его природой… Кредит возникает от необходимости ускоренного сбыта, т.е. немедленного извлечения пользы из накопленных результатов прошлой деятельности, от стремления ускорить это утилизирование, извлечение пользы. Далее, кредит является с силою физической необходимости, как только специализация начинает принимать прогрессивно расширяющиеся размеры».
И.И. Кауфман утверждает что: «кредит имеет семь функций:
- для хода образования капиталов;
- для сохранения производительности и свободности капитала;
- ускорения экономического движения;
- наибольшей производительности;
- учащения возможности наличных уплат;
- сохранения экономической независимости отдельных лиц, сословий и народов;
- мобилизации доходов и капиталов».
Кауфман также утверждает что: «Кредит придает экономическим силам производительность». «Без кредита же, - они представляли бы такое же мертвое богатство, какое представляется богатствами, сокрытыми в недрах земли. Вызывая их к жизни и привлекая их к доходным делам, кредит дает им возможность производительно восстанавливаться и сохраняться, да сверх того еще содействовать появлению новых богатств, поиску новых сил». Далее пишет, что: «Кредит, таким образом, играет в народном хозяйстве роль важнейшего средства, которым устраняется разорительная гибель ценностей» [13, с. 33]. Термин «функция» кредита упоминали Н. Бунге, Л. Федорович, В. Косинский и другие. Л. Зак рассматривает экономическую функцию кредита, выполняемую им и в промышленном предприятии, и в торговом, и в домохозяйстве. «Функция кредита здесь сводится к тому, что он превращает бездеятельные деньги в действующий денежный капитал». Такие ученые как З. Атлас и В. Батырев выделяют пять функций советского кредита, и во многом непохожих на функции кредита, сформулированные предыдущими авторами. Они пишут, что «кредит в процессе социалистического воспроизводства выполняет следующие функции:
- мобилизация на срок или до востребования свободных денежных средств социалистических предприятий и хозяйственных органов;
- краткосрочное кредитование (авансирование) оборотных средств социалистическим организациям и хозорганам сверх их собственных средств в соответствии с общим планом страны расширенного воспроизводства;
- среднесрочное (от 1 до 3 лет), а для кооперативных предприятий также и долгосрочное кредитование (авансирование) денежных средств в основные фонды, а также оборотные;
- обслуживание процесса обращения товаров при помощи кредитования (авансирования) денежных средств промышленным предприятиям до оплаты клиентами (покупателями) счетов за товары и розничным торговым фирмам до момента реализации ими товаров потребления;
- предоставление хозяйственному обороту необходимых средств обращения и экономизирование (процесс экономии) наличных средств с помощью замещения их банковскими записями и применения безналичных расчётов в рамках обобществленного хозяйства».
В экономической литературе советского периода помимо отмеченных мною функций, получивших довольно широкое распространение, встречаются и множество других, которые не являются тем не менее второстепенными и не заслуживающими внимания.
Первая из приведенного списка функций была сформулирована еще профессором А. Александровым, который рассматривал опосредствование кругооборота фондов как функцию фик. По мнению некоторых экономистов, в дальнейшем происходит развитие данной функции. В процессе осуществления функции опосредствования кредитом кругооборота фондов, создается возможность нормального кругооборота средств на всем его протяжении. Ряд дискуссий вызывает так называемая доходная функция (functiondochodowei). По мнению ее авторов, кредит, как дополнительный источник денежных средств, позволяет формировать доходы отдельных хозяйственных единиц [19, с. 77]. Не сложно заметить, что эта функция телепортирует нас из плоскости непосредственной сущности кредитных отношений в сферу использования кредита различными хозяйственными звеньями. Анализу здесь подвергается не сама сущность этих отношений, а конец платежа, позволяющего предприятию произвести расходы, продолжить кругооборот средств и получить доход. Отсюда следует, что функция выводится здесь не из процесса движения кредита, а из его результата, выражающего только часть, элемент тех достижений, к которым приводит функционирование ссуды в хозяйстве заёмщика. Интересно и то, что С. Болланд и Я. Вежбицкий сами не отрицали этого. Они утверждали, что: «Банки не могли бы, вообще осуществлять эмиссионную деятельность, если бы не роль кредита в формировании доходов отдельных хозяйственных единиц». Поэтому, формирование доходов предприятий это и функция кредита, и его роль. Дискуссии о функциях кредита не утихают и до сих пор.