Статья: Выдача кредита и его погашения

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче потребительского кредита, если заемщик не отвечает требованиям ПАО СБЕРБАНК, а именно:

- имеет недостаточный уровень доходов;

- имеет другие не погашенные кредиты;

- не работает;

- имеет плохую кредитную историю;

- предоставил недостоверные документы или данные.

Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний.

При предоставлении кредита пенсионеру, получающему пенсию через банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц.

При расчете платежеспособности заемщика:

1. Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц:

- для работающих - на основании данных справки по форме 2 НДФЛ или по формуле:

(1)

где, Д - доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Дсм - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в справке по форме 2-НДФЛ или рассчитанная по формуле 1, является справочной информацией и в расчете не используется.

- для пенсионеров - на основании справки по форме отделения Пенсионного Фонда РФ и /или другого государственного органа, выплачивающего пенсию (с учетом):

- для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством - на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов, за которых осуществляют налоговые агенты - формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов, за которых осуществляют налоговые агенты - форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).

2. Из полученного в п. 1 значения вычитаются:

- все обязательные платежи, указанные в разделе 8 заявления - анкеты, за исключением налога на доходы физических лиц (если доход подтвержден справкой) по форме, то все указанные в ней удержания, производимые из дохода, должны быть обязательно отражены в разделе 8 заявления - анкеты);

- обязательства по другим кредитам (кредитным заявкам на рассмотрении), но не менее:

-50% установленных лимитов овердрафта по банковским картам по ИС «Ссудозаемщики»;

-10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоценных металлов;

-20% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется банком без расчета платежеспособности заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг.

При определении размера среднемесячного обязательства заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

- по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:

(2)

Где С% - сумма процентов, Сзад - сумма задолженности, Г% - годовая процентная ставка

Платежеспособность заемщика определяется на момент его обращения в банк следующим образом:

(3)

Где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии);

К - коэффициент в зависимости от величины Дч; К = 0,5 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно); К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте); t - срок кредитования (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется:

(4)

Где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

П - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации).

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика,

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величины Дч1 и Дч2.

Максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика на момент его обращения в банк.

В настоящее время на рынок потребительского кредитования в России агрессивно выходят все новые и новые банки, с каждым месяцем увеличивается рискованность операций по кредитованию, которые и так являются чуть ли не самыми рискованными в банковском деле. Поэтому, как следствие, все большую роль в кредитных портфелях банков начинают играть кредитные риски, что заставляет банки ужесточить требования к заемщикам и качеству ссуд, привлекает дополнительное внимание внутреннего контроля и риск - менеджмента к организации. Поскольку именно в потребительском кредитовании наиболее часто встречаются факты мошенничества, с использованием поддельных документов, подставных лиц и, как следствие, последующей невыплаты кредита.

Основная цель осуществления банковских операций - удовлетворение потребности клиентов в высококачественных банковских продуктах и получение прибыли.

Наиболее значимая часть активных банковских операций - кредитные операции.

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля.

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

Представляется целесообразным начать исследование с анализа финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.

При решении данной задачи необходимо проанализировать бухгалтерский баланс ПАО СБЕРБАНК, отчет о движении денежных средств и отчет о прибыли и убытках в динамике за три года с 2015-2017 гг.

Важной особенностью анализа финансового состояния в банке является его деятельность, которая неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Финансовое состояние ПАО СБЕРБАНК характеризуется: достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления. Капитал (собственные средства) банка выполняют ряд важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

В табл. 2 представлены показателидостаточности капитала ПАО СБЕРБАНКна 1-е число следующего за отчетным годом: 2015-2017 гг.

Качество активов оценивается с точки зрения их возвратности длякредитного портфеля и способности в срок и без потерь обращаться в платежные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача кредитов составляет основу активных операций банка, то они и являются основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьезные сбои в его работе. Таким образом, надежность банка во многом будет определяться: размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объемом просроченной задолженности (потерянные активы).

Таблица 2. Показатели достаточности капитала ПАО СБЕРБАНКна 1-е число следующего за отчетным годом: 2015-2017 гг.

На 1 января 2015 года чистые активы ПАО СБЕРБАНК составили 167,18 млрд. рублей, а уже к 1 января 2016 года они увеличились на 17,6% и составили 202,89 млрд. рублей. В пассивной части баланса наблюдается увеличение капитала, средств физических лиц и депозитов корпоративных клиентов, а также повышения привлекательности привлечения средств от банков (по МБК).

Произошло значительное снижение инвестиций в эмиссионные ценные бумаги, облигаций, векселей. В активах наблюдаются привлеченные средства, ресурсы от сокращения размещения на рынке МБК и частичной продажи ценных бумаг были переведены в кредитный портфель и производные финансовые инструменты.

Создание финансовой, технологической и организационной инфраструктуры является стратегической целью ПАО СБЕРБАНК, для решения проблем сохранения и умножения активов и клиентов через механизм управления рисками, а также современных методов управления, которые способны обеспечить положительную динамику основных показателей деятельности и роста рыночной стоимости банка.

Основу чистых активов формирует кредитный портфель с долей в 68%, где еще 10% занимают вложения в производные финансовые инструменты и5% высоколиквидные активы, 4% портфель ценных бумаг и только 2% выданные межбанковские кредиты.

Ликвидность банка оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств. В том случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает. Банк должен иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличные средства, или возможность увеличить свои фонды по требованию выполнения обязательств.

В таблице 3 представлен расчет показателей обязательных нормативов ПАО СБЕРБАНКна 1-е число следующего за отчетным годом: 2015-2017 гг.

Таблица 3. Показатели обязательных нормативов на 1-е число следующего за отчетным годом: 2015-2017 гг.