В современных условиях кредит выполняет две основные функции:
- перераспределительную;
- функцию замещения.
Функция замещения заключается в создании средств платежа, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Она связана со спецификой современной организации денежного оборота, то есть преобладанием безналичной формы расчетов. Осуществление кредита происходит в первую очередь через банки. Клиент вступает с банком в кредитные отношения, когда помещает и хранит деньги в нём, при этом создает условия для замены наличных денег в обороте на кредитные операции в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
Функция перераспределения заключается в том, что с её помощью временно свободные средства одних экономических субъектов, передаются во временное пользование другим субъектам на условиях возвратности, срочности и платности.
В нашей стране функционирует кредитная система состоящая из двух уровней, т.е. с одной стороны выступает Центральный банк, а с другой - коммерческие банки и любые другие кредитные организации. Этот процесс можно относить к одному из наиболее важных достижений реформирования кредитной деятельности экономики страны. На сегодняшний день в России существует четыре формы кредитования:
1. Банковский кредит - это одна из наиболее популярных форм кредитных отношений в экономике. Процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств выступает здесь объектом. Предоставляется только специализированными кредитным, финансовыми организациями, у которых имеется лицензия на осуществление подобных операций от Центрального банка. Доход здесь поступает в виде ссудного процента либо банковского, ставка которого определяется по договорённости сторон с учётом её средней нормы на текущий период и точных условий кредита.
2. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, начавшая вексельное обращение и таким образом активно сопутствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Главная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товаров, а значит, извлечения вложенной в них прибыли.
3. Потребительский кредит - основное отличие - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступают специализированные кредитные организации, любые юридические лица. В денежной форме это банковская ссуда физическому лицу для покупки недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.д., в товарной - продажа розничных товаров с отсрочкой платежа. В РФ только получает популярность. За рубежом он охватывает все слои трудоспособного населения, особенно через разные системы кредитных карт.
4. Государственный кредит - главный признак этого кредита - неизбежное участие страны в лице органов исполнительной власти разных уровней. Государство (как функция кредитора) через Центральный банк производит кредитование определённых отраслей или регионов, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут помочь.
К основным банковским вида кредита относятся:
- потребительский кредит;
- автокредит;
- образовательный кредит;
- кредит на покупку недвижимости, ипотека;
- овердрафт;
- кредит малому бизнесу.
Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется только частным физическим лицам (домохозяйствам). Объектами кредитования тут являются товары, которые покупают частные физические лица, на потребительские цели. Это товары, которые относятся к предметам бытовой техники, инструментам, мебели и прочему. Но этот вид кредита характеризуется высокими процентами и низкими суммами заёмщику, предоставляемыми в качестве кредита.
Автокредит - это кредит, который предоставляется как частным так и юридическим лицам естественно для покупки автомобильной техники. Объектами кредитования здесь выступают автомобильная техника. Этот кредит характерен более низкими процентами и более высокими суммами заёмщику, предоставляемыми в качестве кредита, чем при описанном ранее кредите. Сейчас уменьшению процентов сопутствует государство, берущее на себя обязанность гасить некий оговоренный процент в том случае, если приобретаемая автотехника является отечественного производства. Тем самым государство поддерживает отечественных производителей, что благоприятно влияет на экономический рост в стране.
Образовательный кредит - предоставляется только частным физическим лицам на получение образования. Объектами кредитования здесь являются плата за обучение физических лиц в учебном заведении на платной основе (школа, университет, институт, колледж, и другие учебные заведения). Он характерен еще более низкими процентами. Обычно доплата осуществляется государством. Ипотека - предоставляется частным и юридическим лицам непосредственно для покупки недвижимости. Объектом кредитования является недвижимость. Этот кредит характерен самыми низкими процентными ставками, более высокими суммами и более длительным сроком, предоставляемыми в качестве кредита заёмщику. Он является наиболее надёжным [5, c. 77].
Овердрафт - это такой кредит, который предоставляется банком для оплаты расчётных документов когда у заёмщика отсутствует на расчётном счёте денежные средства. Здесь банк списывает средства с расчётного счёта в полном размере, т.е. автоматически предоставляет заёмщику кредит на сумму, которая превышает остаток средств, т.е. средства, которые поступают на счёт заёмщика являются погашением овердрафта.
Кредиты малому бизнесу. Он предоставляется юридическим лицам и частным предпринимателям обычно для многих целей, таких как приобретение оборудования, выплаты зарплаты сотрудникам и т.д. Объектами кредитования здесь являются нужды бизнеса. Этот вид кредита отличается высокими суммами кредитования, которые даются в качестве кредита заёмщику. Он является действенным методом оздоровления экономики в целом.
Каждая кредитная организация оставляет за собой право как классифицировать кредит, который она предоставляет, поэтому видов кредитов может быть больше. Виды кредитов растут и растут. Так этот процесс зависит от технического прогресса и развития человека. На данный момент считаются наиболее актуальными именно те виды кредитов, которые были классифицированы выше.
В. Лексис [15, с. 23] выделял товарный кредит, который называл также «отсрочным». Он утверждал, что это то кредит, под которым понимают согласие на отсрочку уплаты причитающихся денег, независимо от того, требуются ли при этом проценты или нет. Этот вид кредита имеет хозяйственное значение, главным образом, при купле и продаже товаров, оплата которых отсрочивается на более поздний срок или на неопределённое время.
Есть не сколько способов погашения кредита рассмотрим не которые из них:
· Дифференцированный платеж - это система погашения кредита, при которой заемщик ежемесячно вносит разные суммы, размер которых с каждым разом уменьшается. Максимальная финансовая нагрузка приходится на первые месяцы после оформления ипотеки, а ближе к концу периода кредитования взносы становятся минимальными. [33]
· Аннуитемт (фр. annuitй от лат. annuus - годовой, ежегодный) или финансовая рента - график погашения финансового инструмента, предполагающий выплату как основного долга, так и вознаграждения за пользование данным финансовым инструментом. Выплаты по аннуитету осуществляются равными суммами через равные промежутки времени. Сумма аннуитетного платежа включает в себя и основной долг, и вознаграждение. [34], см. приложение 1.
2. Технологическая процедуры выдачи кредита на примере ПАО Сбербанк
2.1 Экономическая характеристика ПАО Сбербанк
Публичное Акционерное Общество (ПАО Сбербанк) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером ПАО СБЕРБАНК является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. ПАО СБЕРБАНК зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.
Сокращенное наименование банка: ПАО СБЕРБАНК.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему ПАО СБЕРБАНК.
По состоянию на 1 января 2019 г. ПАО СБЕРБАНК имел 20 270 подразделений, в том числе 17 территориальных банков, 992 отделения и 19 261 внутреннее структурное подразделение. Последние, в свою очередь, включали 5 571 дополнительный офис (из них 59,2% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 38,6% - универсальные, 2,2% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 13 680 операционных касс вне кассового узла и 10 передвижных пунктов кассовых операций.
ПАО СБЕРБАНК является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.
Наряду с приёмом вкладов Банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В соответствии с законодательными актами Российской Федерации филиалы Банка производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан, имеющих право на её получение. Наряду с традиционными формами обслуживания населения ПАО СБЕРБАНК активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке международных и Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приёма карт. Развивается собственная система расчётов АС СБЕРКАРТ на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты.
Целенаправленная работа ПАО СБЕРБАНК по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.
Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ОАО «Ростелеком», подразделения ОАО «Газпром» и РАО «ЕЭС России», ОАО «НК Лукойл», «ОАО «ТНК», ОАО «Сибнефть», ЗАО «Северная нефть», ОАО «Транснефть», ОАО «Северсталь», и др.
В Банке обслуживаются Пенсионный фонд России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР.
Банк остаётся одним из ведущих операторов на российском рынке облигаций, номинированных в иностранной валюте, - ОВГВЗ и еврооблигаций российских эмитентов.
Являясь ведущим оператором, как в Российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), и имея разветвлённую филиальную сеть, Банк оперативно выполнял заявки клиентов на покупку - продажу ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.
Дальнейшее развитие получила вексельная программа Банка. Хорошо отлаженная инфраструктура обращения векселей сделала их практически универсальными расчётными средствами, полностью соответствующим требованиям клиентов и удовлетворяющим их потребности. Значительное число предприятий и организаций используют векселя ПАО СБЕРБАНК в качестве средства расчётов, при этом основная часть векселей приобретается юридическими лицами - клиентами Банка.
Банк занимает ведущие позиции по общей сумме вложений в экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.
В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных кредитных продуктах Банк предлагал различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.
Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес - центров, магазинов и других объектов коммерческого строительства.