Материал: 346

ных средств не по назначению, то есть не поставщикам услуг (оплата работ (услуг) по фиктивным договорам) .

В соответствии с законодательством денежные средства, полученные от населения за жилищно-коммунальное обслуживание, организация жилищнокоммунального хозяйства в лице, например, товарищества собственников жилья, получает на свой счет, а затем переводит на лицевой счет поставщикам данных услуг. Отступление от данного правила ведет к тому, что руководители организаций, имея умысел похитить денежные средства, направляют взносы за жилищно-коммунальные услуги не поставщикам услуг, что приводит к их растрате.

Типичными материальными следами в данном случае могут быть:

безосновательное наличие денежных средств на счетах управляющей организации;

движение денежных средств путем переводов на счета фирм, которые не заключали гражданско-правовых договоров с данной организацией;

другие подлоги в бухгалтерской документации.

Например, в производстве следственного отдела ОМВД России по Со- ветско-Гаванскому району находилось уголовное дело по обвинению Г.И.С.

всовершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ.

Входе следствия было установлено, что Г.И.С. в период с 5 декабря 2014 г. по 8 мая 2015 г. являлся единственным учредителем общества

с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ″Г…″» (ООО

УК «Г…»), при этом на основании приказа о приеме на работу в период с 13 января 2015 г. до 17 марта 2015 г. Г.И.С. являлся исполняющим обязанности генерального директора ООО УК «Г…».

С целью обеспечить выполнение предусмотренных уставом организации задач деятельности ООО УК «Г…» 1 октября 2014 г. заключило с межмуниципальным обществом с ограниченной ответственностью «СоветскоГаванские теплосети» (МООО СГТС) договор «на предоставление коммунальных ресурсов по отоплению и горячему водоснабжению», согласно которому МООО СГТС (энергоснабжающая организация) обязалось передавать через присоединенную сеть, а ООО УК «Г…» (исполнитель, предоставляющий коммунальные услуги потребителю) получать и оплачивать коммунальный ресурс – тепловую энергию и теплоноситель (холодную воду), использованный для приготовления горячей воды.

Согласно данному договору ООО УК «Г…» было обязано ежемесячно в полном объеме платить за поставленную на объект тепловую энергию, при этом расчеты и оплату услуг за потребленный коммунальный ресурс должно было производить по агентскому договору, заключенному между ним и ООО «Расчетно-кассовый центр» (ООО РКЦ). С момента поступления денежных средств на расчетные счета ООО РКЦ они, согласно договору, должны были считаться собственностью МООО СГТС и без дополнительных распоряжений со стороны ООО УК «Г…» подлежали передаче МООО СГТС.

11

Для выполнения условий данного договора исполняющим обязанности генерального директора ООО УК «Г…» Г.И.С. 6 февраля 2015 г. от имени возглавляемой им организации был заключен с ООО РКЦ агентский договор «на осуществление деятельности по расчету, сбору и перечислению платежей за коммунальные услуги», в соответствии с которым ООО РКЦ обязалось принимать от потребителей – физических лиц, проживающих в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО УК «Г…», платежи за коммунальные услуги (за индивидуальное (внутриквартирное) потребление предоставленного коммунального ресурса) в пунктах приема платежей

ООО РКЦ.

Г.И.С. осознавал, что хищение путем растраты денежных средств, принадлежащих МООО СГТС и вверенных ему как фактическому руководителю

ООО УК «Г…», возможно только при обладании полномочиями по распоряжению денежными средствами управляющей организации, а именно при выполнении организационно-распорядительных и административнохозяйственных функций в ней, то есть при нахождении в должности генерального директора.

Во исполнение задуманного Г.И.С. с целью сокрытия в дальнейшем своей причастности к хищению путем растраты денежных средств, принадлежащих МООО СГТС, принял решение о назначении на должность генерального директора ООО УК «Г…» подконтрольного ему лица – Х.А.Н. (неосведомленного о преступных намерениях Г.И.С.), при этом сохранив за собой функции руководителя ООО УК «Г…», продолжая, таким образом, контролировать финансово-хозяйственную деятельность управляющей компании, что давало ему возможность заключать от имени Х.А.Н. фиктивные договоры, которые обеспечили бы Г.И.С. возможность похитить денежные средства, вверенные ему МООО СГТС и принадлежащие данной ресурсоснабжающей организации.

Реализуя преступный умысел, Г.И.С. 17 марта 2015 г. вынес решение единственного участника ООО УК «Г…», а также издал приказ о приеме на работу, согласно которым Х.А.Н. был назначен на должность генерального директора ООО УК «Г…». При этом Г.И.С., планируя преступную деятельность, с целью сохранения за собой возможности контроля финансовохозяйственной деятельности ООО УК «Г…» также издал приказ, на основании которого он вступил в должность исполнительного директора указанной организации.

Далее Г.И.С., продолжая реализовать задуманное, в период с 17 по 31 марта 2015 г. предоставил на подпись генеральному директору ООО УК «Г…» Х.А. Н. дополнительное соглашение к агентскому договору «на осуществление деятельности по расчету, сбору и перечислению платежей за коммунальные услуги», которое последний подписал, действуя по устному указанию Г.И.С. Это дополнительное соглашение предполагало поступле-

12

ние денежных средств от физических лиц, проживающих в помещениях многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО УК «Г…», в уплату задолженности по предоставленному МООО СГТС коммунальному ресурсу исключительно на специальный расчетный счет ООО УК «Г…», что позволяло Г.И.С. получить непосредственный доступ к денежным средствам, собранным ООО РКЦ за потребленный коммунальный ресурс в виде задолженности по состоянию на 1 апреля 2015 г., и давало реальную возможность за счет подконтрольного ему лица Х.А.Н. распорядиться ими по своему усмотрению, а именно похитить путем растраты.

С 17 марта по 24 апреля 2015 г. Г.И. С. предоставил для подписания генеральному директору ООО УК «Г…» Х.А.Н. от имени данной организации фиктивный договор «предоставления услуг автотранспорта и строительной техники», датированный 24 апреля 2015 г., заключенный с ООО «С…», который Х.А.Н., по-прежнему не подозревавший о преступных намерениях Г.И.С., подписал во исполнение его устного распоряжения. Согласно данному договору ООО «С…» обязалось оказывать ООО УК «Г…» услуги по предоставлению автотранспорта: автопогрузчика марки SL-500 и самосвала марки ISUZU, а ООО УК «Г…» обязалось оплачивать оказанные услуги согласно тарифам ООО «С…», указанным в договоре.

Г.И.С. рассчитывал на то, что как исполнительный директор он не понесет ответственность за последствия действий Х.А.Н. как генерального директора ООО УК «Г…». Согласно документам Г.И.С. формально являлся исполнительным директором, но в действительности осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО УК «Г…» и по факту исполнял обязанности генерального директора организации вместо Х.А.Н., который в действительности был подконтрольным Г.И.С. руководителем данной организации.

Таким образом, Г.И.С., являясь исполнительным директором ООО УК «Г…», не имея полномочий генерального директора управляющей компании, предусмотренных ее уставом, однако неофициально действуя по принципу единоначалия, сохранил за собой право давать распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками ООО УК «Г…», в действительности обладая организационно-распорядительными и административ- но-хозяйственными функциями в указанной коммерческой организации, предусмотренными ее уставом.

Во исполнение обязательств, предусмотренных дополнительным соглашением к агентскому договору, ООО РКЦ в период с 21 по 28 апреля 2015 г. перечислило на специальный банковский счет ООО УК «Г…» денежные средства в сумме 3 619 290 р. 18 к., принадлежавшие МООО СГТС, которые были собраны ООО РКЦ в качестве оплаты образовавшейся по состоянию на 1 апреля 2015 г. задолженности за предоставленный коммунальный ресурс от

13

потребителей, проживающих в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО УК «Г…».

Таким образом, в соответствии с договором, заключенным ООО УК «Г…» с МООО СГТС, денежные средства в размере 3 619 290 р. 18 к., собранные

ОООРКЦ за соответствующий коммунальный ресурс, являющиеся собственностью МООО СГТС с момента поступления их на расчетные счета ООО

РКЦ, в соответствии с дополнительным соглашением, заключенным ООО УК «Г…» с ООО РКЦ (в обход МООО СГТС) были вверены руководству ООО УК «Г…», от имени которого выступал Г.И.С., для производства своевременной и полной оплаты предоставленного МООО СГТС коммунального ресурса путем их перечисления на банковский счет МООО СГТС.

Кроме того, 24 апреля 2015 г. Г.И.С. передал в бухгалтерию ООО УК «Г…» договор о предоставлении ООО «С…» «услуг автотранспорта и строительной техники» и другие фиктивные документы, якобы подтверждающие выполнение ООО «С…» в рамках этого договора работ для нужд ООО УК «Г…», которые в действительности не выполнялись, а именно:

–счет-фактуру, отражающую суммовую оценку проведения хозяйственной операции по предоставлению продавцом ООО «С…» покупателю ООО

УК «Г…» услуг автопогрузчика SL-500 и двух самосвалов ISUZU на общую сумму 560 000 р.;

–акт, подтверждающий выполнение работ ООО «С...» для заказчика

ОООУК «Г…», а именно услуг автопогрузчика SL-500 и двух самосвалов ISUZU, на общую сумму 560 000 р.;

–счет-фактуру, отражающую суммовую оценку проведения хозяйственной операции по предоставлению продавцом ООО «С…» покупателю ООО

УК «Г…» услуг автопогрузчика SL-500 и двух самосвалов ISUZU на общую сумму 336 000 р.;

–акт, подтверждающий выполнение работ ООО «С…» для заказчика

ОООУК «Г…», а именно услуг автопогрузчика SL-500 и двух самосвалов ISUZU, на общую сумму 336 000 р.

После этого Г.И.С., введя в заблуждение относительно своих истинных намерений бухгалтера ООО УК «Г…», дал ей устное распоряжение на основании предоставленных им документов перевести 896 000 р. с расчетного счета ООО УК «Г…» на расчетный счет ООО «С…». Бухгалтер ООО УК «Г…», не подозревая о преступных намерениях Г.И.С., считая его распоряжение обязательным к исполнению, по устному указанию и на основании предоставленных ей документов перечислила денежные средства в сумме 896 000 р., принадлежавшие МООО СГТС и ранее поступившие на расчетный счет ООО УК «Г…» от ООО РКЦ в рамках дополнительного соглашения к агентскому договору (были собраны с собственников и нанимателей жилых помещений многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО УК «Г…», за предоставленные МООО СГТС коммунальные ресурсы в виде горя-

14

чего водоснабжения и отопления), с расчетного счета ООО УК «Г» на расчетный счет ООО «С…» за услуги, которые в действительности последним не оказывались, о чем был достоверно осведомлен Г.И.С.

По аналогичной преступной схеме Г.И.С. действовал 8 мая 2015 г. Не знавшая о преступных намерениях Г.И. С. бухгалтер ООО УК «Г…», считая его распоряжение обязательным к исполнению, по устному указанию и на основании предоставленных Г.И. С. фиктивных документов перечислила денежные средства уже в сумме 336 000 р., принадлежавшие МООО СГТС и ранее поступившие на расчетный счет ООО УК «Г…» от ООО РКЦ в рамках дополнительного соглашения к агентскому договору, с расчетного счета

ООО УК «Г…» на расчетный счет ООО «С…» за услуги, которые в действительности не оказывались.

Следствием было доказано, что Г.И.С. умышленно, из корыстных побуждений путем растраты похитил денежные средства, принадлежавшие МООО СГТС, которые были собраны с жильцов, проживавших в помещениях многоквартирных домов, находившихся в управлении ООО УК «Г…», в виде задолженности за предоставленный коммунальный ресурс, находились в законном пользовании ООО УК «Г…» и были вверены Г.И.С. как фактическому руководителю данного общества, в особо крупном размере на сумму 1 232 000 р., перечислив указанные денежные средства с расчетного счета ООО УК «Г…» на расчетный счет ООО «С…», распорядившись ими по своему усмотрению в интересах третьих лиц, обратив их в пользу ООО

«С…». Уголовное дело было направлено в суд в порядке, предусмотренном ст. 222 УПК РФ17.

Разновидностью данной схемы совершения хищений в сфере жилищно-

коммунального хозяйства является создание фиктивных предприятий или фирм и осуществление платежей через ни х. В настоящее время подоб-

ный способ является весьма распространенным и характерным для управляющих организаций, обслуживающих жилищный фонд.

При этом способе хищения руководитель организации жилищнокоммунального хозяйства, как правило по предварительному сговору со своим заместителем, создают подставное предприятие и оформляют фиктивные договоры на оплату якобы оказанных населению услуг. Затем заказчик жилищнокоммунальных услуг направляет денежные средства за их «оказание» на расчетный счет такого предприятия. Преступники их самостоятельно снимают, обналичивают и похищают.

Еще одним способом хищения денежных средств является составление подложных документов о полных или частично проведенных р е- монтно-восстановительных работах на объектах жилищно-комму- нального хозяйства, по факту не имевших места или имевших, но

17 Обвинительное заключение по уголовному делу № 902813, находившемуся в производстве СО ОМВД России по Советско-Гаванскому району: материалы контрольнометодического отдела СУ УМВД России по Хабаровскому краю.

15