Материал: 4127

36

Право досрочного расторжения договора используется в случае банкротства компании, ее ликвидации, потери более 50 % ее оборотного капитала или слияния с другой компанией. В договоре может быть предусмотрено автоматическое его окончание в случае войны между странами участников договора.

Для точного выполнения взаимных обязательств по прекращению действия договора сторонам необходимо установить сроки окончания обязательств и убытки, по которым перестраховщик еще несет ответственность. Распространено положение, при котором цессионер несет ответственность за новые убытки, возникающие по риску с момента окончания договора перестрахования и возвращает незаработанную премию, если таковая имеется, цеденту, т.е. происходит аннулирование портфеля.

Незаработанная премия обычно определяется на основе паушальной суммы либо из расчета 50 % годовой премии за вычетом выплаченной перестраховочной комиссии, либо портфель премии возвращается в соответствии с системой 1/4, 1/8, 1/24.

В случае применения метода 1/24 исходят из того, что вся премия,

выплачиваемая за отдельный месяц, оплачивается в середине этого месяца.

Незаработанная премия (т.е. резерв, или депо премии) подсчитывается как 1/24 премии за январь, 3/24 премии за февраль, 5/24 — за март и так до 23/24 премии за декабрь. В этом случае перестраховочная комиссия удерживается с общей подсчитанной суммы. Система 1/4 объединяет премиальный доход за полгода, а система 1/8 включает премиальный доход за три месяца.

При перестраховании жизни перестраховщик продолжает нести ответственность до момента окончания действия перестрахованного полиса независимо от того, расторгнут договор перестрахования или нет.

Это соответствует долгосрочному характеру договора страхования жизни,

37

когда страховщик гарантирует полисодержателю постоянный уровень премии в течение многих лет. Особенность данного договора заключается в том, что перестраховщик платит комиссию за заключение договора страхования, которая может быть погашена только на протяжении всего срока действия полиса.

Закрытие резерва неурегулированных убытков осуществляется за счет перестраховщика. В определенных видах страхования, где закрытие резерва убытков занимает много времени, например при страховании ответственности, ликвидация этих фондов влечет за собой определенный риск для обеих сторон, и поэтому возможна лишь спустя некоторое время после окончания действия договора.

Глава 4. Финансово-экономические расчеты в перестраховании

4.1. Перестраховочная премия

Перестраховочная премия — это премия, передаваемая перестра-

ховщику перестрахователем в качестве платы за предоставляемое пе-

рестраховочное покрытие. Цена пропорционального перестраховочного покрытия рассчитывается как процент от оригинальной страховой премии,

соответствующий доле ответственности перестраховщика, за вычетом перестраховочной комиссии. Величина перестраховочной премии зависит от того, какая часть оригинальной премии будет принята в расчет.

В транспортном страховании, например, премия перестраховщика определяется на основе оригинальной премии за вычетом стоимости брокерских услуг и агентских комиссионных. Эта методика, основанная на английском обычае, лишает перестраховщика возможности судить о соразмерности выплачиваемой премии с риском, а также проверять уровень расходов, в которые цессионер еще должен внести свою долю.

Оригинальная премия по страхованию жизни включает в себя нетто-

38

премию для покрытия риска смерти, текущие расходы, а также стоимость оформления полиса, которая намного выше, чем в других отраслях, и

обычно амортизируется в течение срока действия полиса. Кроме того, в

состав страховой премии может входить накопительная часть,

предназначенная для создания резерва выплат на случай дожития.

При перестраховании договоров страхования жизни перестраховщик часто получает премию, основанную на оригинальной премии только по страхованию на случай смерти. При этом ему выплачивается перестраховочная премия, отличающаяся от оригинальной премии и, как правило, рассчитанная на основе таблицы смертности, которую страховщики используют для определения риска смерти. Перестраховщик покрывает часть риска по условиям полиса, соответствующую его доле в первоначальном риске: страховая сумма минус накопленный резерв для соответствующего полиса. Такой вид перестрахования называется перестрахованием на базе риска. При этом перестраховочная премия изменяется в соответствии с длительностью страхования и увеличивающимся возрастом страхователя по мере продолжения действия полиса.

4.2. Перестраховочная комиссия

Перестраховочная комиссия представляет собой плату перестра-

ховщика страховщику за предоставление ему бизнеса, основной функцией которой является возврат страховщику части понесенных им расходов на ведение дела. Перестраховочная комиссия бывает двух видов:

•фиксированная комиссия;

•скользящая шкала комиссии.

При фиксированной комиссии цедент получает определенный процент.

Этот процент устанавливается по договоренности между сторонами и

39

может варьироваться в зависимости от цедента и страны его пребывания, а

также от качества передаваемого риска. Размер комиссии всегда зависит от расходов страховщика и колеблется от 15 до 30 %.

Скользящая шкала комиссии выполняет те же функции, что и фик-

сированная комиссия, но ее размер колеблется в зависимости от уровня убыточности (таблица 1). Начиная с базисного уровня, она постепенно увеличивается по мере снижения уровня убытков, при этом не при-

нимается во внимание развитие убыточности в предыдущие периоды. Как правило, базисный уровень соответствует ставкам фиксированной комиссии.

Перестраховочная комиссия очень редко рассчитывается исходя из долей перестраховщика во всех оригинальных расходах, так как это было бы возможно лишь при детальной классификации и анализе расходов в зависимости от различных видов риска. Принято считать, что расходы,

входящие в комиссию, включают заработную плату служащим за исключением тех, которые работают в отделах по рассмотрению исков и претензий. Уровень перестраховочной комиссии зависит от вида страхования. Так, при перестраховании жизни цессионер платит цеденту перестраховочную комиссию за привлечение страхователя. Так как расходы при страховании жизни значительно выше, чем в других отраслях,

перестраховщик вносит существенный вклад в финансирование страхования жизни.

В обычной практике при определении размеров комиссионных осматриваются не только оригинальные расходы, понесенные перестрахователем, но также ожидаемый размер убытков и прибыли,

указанный в договоре, и ситуация на рынке. Когда на участие в перестраховочном договоре претендует несколько перестраховочных компаний, решение чаще всего зависит от размера комиссии, предлагаемой передающему страховщику. Следовательно, перестраховочная комиссия –

40

один из существенных факторов, определяющих стоимость перестрахования. Перестраховочная комиссия может превышать оригинальные расходы, фактически выплачиваемые страховщиком за перестраховочную долю, и используется страховщиком для уменьшения расходов на собственное удержание. В то же время бывают случаи, когда перестраховщик предлагает комиссию, не покрывающую полностью расходы цедента. Это возможно в случае, когда тарифные ставки настолько малы, что перестраховщик ожидает прибыль только в случае более низкой комиссии или если цедент в новой отрасли страхования сам хочет финансировать свои начальные расходы.

При использовании скользящей шкалы комиссии в качестве базы берут уровень убыточности, определяемый как отношение произошедших убытков к заработанной премии. Применяя данный метод, лимитируется минимальный и максимальный размер комиссии. Начиная с базисного уровня комиссионных их размер увеличивается по мере снижения уровня убыточности. Расчеты производятся по одному году, а потери предыдущих лет не учитываются.

Таблица 1 – Скользящая шкала комиссии